三农贷款风险点

案例一：银行贷后失控，客户挪用贷款

(一)案例介绍

某印刷厂始建于新中国成立初期，是以制版、印刷为主的国有大型骨干印刷企业，其技术实力、经济规模在国内同行业中居领先地位，生产的产品一直享有盛名，是中国最大的扑克牌生产厂家，经济效益曾连续五年①位居全国同行业之首。为缩小与国际先进水平的差距，该印刷厂提出“制版、上光、印刷三期技术改造工程”。该项目总投资5000万元，其中z行贷款4000万元，企业自筹1000万元。1992年3月项目开工，并计划于1993年6月竣工投产。但是，由于种种原因，项目建设中投资一再扩大，最终实际投资达到8000万元，贷款行先后发放项目贷款7800万元，企业自筹资金仅到位200万元。在实际完成的项目投资中用于本项目改造的资金只有2500万元，其余5500万元资金全部被企业挪作他用。由于项目资金严重被挪用、企业自筹资金不到位，改造工程一直拖到1995年10月才建成。其问产品市场发生急剧变化，贻误了商机，根本无法实现当初预期的收益，最后被迫停产。该印刷厂从此包袱沉重，步履艰难，生产难以为继。到2000年6月末，全厂已处于半停产状态，占用的7800万元项目贷款因无力偿还，形成呆滞贷款，拖欠贷款利息高达3500万元。

论房产抵押担保风险

银行为防范信贷风险，普遍采用房地产抵押担保方式，因为房地产具有不可移动、不可隐藏、寿命长久、相对保值等特点。但实践表明，若判断失误或操作不当，这一风险防范措施反而成为新的风险源或陷阱。

一、抵押物产权存在瑕疵造成的风险。

（1）抵押物虽然通过特殊方式取得了所有权证，但没有相应完善的程序和手续。

（2）抵押物存在产权纠纷或债权债务纠纷。

（3）占有形式不合规。如办理房产或地产抵押时，房产与地产分离，没有同时进行抵押登记，一旦所占用的土地用途发生变动时，抵押房产的价值将灭失。

（4）抵押权被悬空。如开发商以无定着物的土地使用权作抵押取得贷款，用于该地块上的房产开发，随着商品房的完工出售，开发商可以轻而易举地将售房款转移，最终使抵押权悬空。

（5）抵押权灭失。如《城市房地产管理法》对以出让方式取得土地使用权进行房地产开发的土地有动工期限限制，超过出让合同约定的时间可以加征土地闲置费甚至无偿收回土地使用权。依此规定，土地长期闲置不用超过一年的，无疑会增加处置成本，削弱还贷能力，更为严重的是，一旦闲置期届满两年，土地使用权被国家无偿收回，抵押物就不复存在。

（6）抵押权难以实现。根据《城市房地产管理法》规定，以

篇一：当前农村信用社信贷风险及防范措施

当前农村信用社信贷风险及防范措施

近年来，农村信用社贷款业务发展很快，贷款的高速增长，有力地支持了地方经济的发展，提升了农村信用社的知名度，增强了农村信用社的盈利能力。但是，贷款操作风险也日渐显现，如何处理好贷款增量与质量的关系，加强农村信用社贷款管理，提高信贷资产质量，有效地防范贷款操作风险，已成为当前农村信用社改革与发展的重中之重。

一、当前农村信用社存在的信贷风险

1、信贷资产质量反映不实。一是贷款到期转贷较多。贷款到期后，只要能收清利息，很多农村信用社都采取办理转贷的方式，特别是大额贷款到期后多次转贷，影响了信贷资金的流动性，掩盖了其风险。二是通过转抵债资产的方式实现“双降”，并且抵债资产大多不能抵偿贷款本息，掩盖了贷款管理方面存在的问题。

2、保证抵押流于形式。当前农信社规定了除小额信用贷款外，一般采用保证抵押形式，以防范贷款风险。但在实际操作中，却存在以下问题：一是在保证担保贷款中，对保证人资信和担保能力调查不实，出现一人多保、交叉互保等情况，导致担保流于形式。二是对抵押物的价值评估偏高，在收回抵押物进行处置时，其变现价值不足抵偿贷款本息。而且对抵押物缺乏有效的监管，潜在风险大，监管措施不严，有些企业

深圳发展银行个人房产按揭贷款风险揭示及应对措施

第一章 我国房地产法律环境现状及应对措施

一、当前我国房地产有关法律的不利因素

随着金融全球化的发展和我国正式加入世贸组织并参与激烈的国际竞争，我国现有银行及个人信贷相关法律从基本原则、法律内容、法制形成与发展机制、执法环境和程序上不同程度的制约着金融市场和银行业的发展。究其原因是我国的法律是在由计划经济向市场经济转轨过程中逐步制定和颁布的，因而按WTO规则及2001《巴塞尔资本协议》的要求，现行的银行法律体系逐步的、明显地暴露出其在个人按揭贷款上对银行合法权益保护的薄弱。

（一）《担保法》尚不能切实保障银行债权实现

1. 抵押权权利限制：贷款期限届满未受清偿时，我行不能直接处分抵押物 《担保法》第四十条规定，“订立抵押合同时，抵押权人和抵押人在合同中不得约定在债务履行期届满抵押权人未受清偿时，抵押物的所有权转移为债权人所有”。

这一规定反映了我国对债权人、特别是银行债权的保护力度远远不够。一些西方发达国家早已把抵押分为转移所有权的抵押和不转移所有权的抵押。前者可使债权人在债务人到期不履行债务时，能够不用通过法律诉讼就直接获得抵押物的所有权。在英美法系中按揭的含义就包括了转移所有权（同时债务

农业企业贷款风险及其防范理念

摘 要：农业企业一般处于市场弱势地位，存在农业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题，而企业能为银行贷款提供的抵押物，基本上是无法登记的资产，不能对抗第三人，因此银行对农业企业贷款面临较大的风险。农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，困扰着农业企业的融资，限制了农业企业的加速发展，也成为了银行农业贷款业务发展的瓶颈，如何有效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。本文从涉农各种类型企业的融资特点出发，结合我行所在地理区域的情况，浅析了农业企业贷款存在的风险，并结合我行实际、当地区域情况以及发达地区好的经验做法，探讨农业企业贷款风险防范的理念。

关键词：农业企业 融资 风险防范

相对于农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，如何有

效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。下面就对农业企业贷款业务风险防控的措施做如下初步的探讨。 1.农业企业融资的特点

1.1种植业农业企业融资特点

种植业农业企业一般以家庭人员为主，再雇用一定数量的劳动力较规模化的种植瓜果、蔬菜、苗木等植物，土地都

浅议贷款风险分类及准备计提

银行计算贷款损失的方法，对反映银行的财务状况十分重要。许多国家的银行监管当局均要求根据贷款的信贷质量,明确规定将贷款分成几类，并用于向监管当局报告情况，以便监管当局评估银行贷款中的信用风险。同时该分类方法也被用于衡量准备金计提标准。此外，银行也需要贷款分类或评级系统来监控和管理其贷款中的信用风险。在我国的现行规定，情况基本是相同的。从外部审计的角度来看，虽然现行法律并未要求外部审计师对贷款损失准备的充足性做出评估，但出于对银行的财务报表发表独立意见的需要，对银行贷款分类及准备金计提的检查被视同为外部审计不可分割的一部分，如果有证据显示外部审计师在检查贷款分类和准备金提取时操作不当，外部审计师不可避免将会受到处罚。本文重点是从外部审计入手，结合银行审计的实践，对“贷款分类及准备金的计提”一些相关的难点和应对措施提一些初浅的看法，内容涉及对单笔、多笔贷款的分类、担保和抵押的处理、重组贷款、贷款损失准备金计提等方面。

贷款分类是指，银行根据观察到的贷款风险和贷款的其它相关特征，审查各项贷款并将贷款分为几个档次的过程。

通过对贷款进行连续的检查和分类，银行能够监控贷款的质量，并且在必要的时候采取补救措施防止信贷质量恶化。从会计的

加强地方融资平台贷款风险管理

“加强对金融机构的贷款风险管理提示，加强地方融资平台公司贷款风险管理”，这是央行在最新发表的《2010年一季度中国货币政策执行报告》中强调的下一阶段主要政策思路之一。业内人士指出，地方政府融资平台融资额激增、负债增加，背后连带着地方政府未来的财政风险，已经引起决策部门的担忧。一旦公共债务过度，将会导致

金融市场的不稳定，引发金融贷款风险管理，值得广泛关注。

所谓地方政府融资平台，是指地方政府发起设立的融资工具，以土地等国有资源和资产作为抵押，以地方政府隐性担保方式，向银行借贷融资。在上周北京举行的第六届中国金融改革高层论坛上，国务院发展研究中心宏观部副部长魏加宁指出，今年年初几个月的银行新增贷款中大约有40%流向了地方政府投融资平台，且这个平台负债规

模增长非常快。

确实，自2008年下半年国际金融危机全面爆发以来，随着4万亿投资等一系列经济刺激政策的先后出台，为支持国家重点项目和基础设施建设，地方政府积极发展各地的融资平台。2008年初，全国各级地方政府投融资平台的负债总计为1万多亿元，到2009年年中，总负债规模已达

5.26万亿元。而中金公司最近发布的一份报告披露，截至去年末，地方政府融资平台贷款余额约为7.2万亿元。

农业企业贷款风险及其防范理念

摘 要：农业企业一般处于市场弱势地位，存在农业规模有限、治理结构不完善、财务不规范、管理成本较高、抗风险能力弱等问题，而企业能为银行贷款提供的抵押物，基本上是无法登记的资产，不能对抗第三人，因此银行对农业企业贷款面临较大的风险。农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，困扰着农业企业的融资，限制了农业企业的加速发展，也成为了银行农业贷款业务发展的瓶颈，如何有效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。本文从涉农各种类型企业的融资特点出发，结合我行所在地理区域的情况，浅析了农业企业贷款存在的风险，并结合我行实际、当地区域情况以及发达地区好的经验做法，探讨农业企业贷款风险防范的理念。

关键词：农业企业 融资 风险防范

相对于农业企业贷款具有管理难度大、风险易发等特点，如何有

效防控农业企业贷款风险，促进我行业务健康发展，是涉农银行风险管理中值得探讨的课题。下面就对农业企业贷款业务风险防控的措施做如下初步的探讨。 1.农业企业融资的特点

1.1种植业农业企业融资特点

种植业农业企业一般以家庭人员为主，再雇用一定数量的劳动力较规模化的种植瓜果、蔬菜、苗木等植物，土地都

随着近几年农信社贷款业务的不断拓展，涉及的关联企业不断增多，企业的关联关系日趋复杂，而关联贷款风险也已经日益突出。关联企业和关联交易的不断发展，改变了农信社对单一法人企业贷款风险的控制方式，增加了风险防范的难度，为目前农信社的风险管理提出了全新的挑战。本文将对所调查的关联贷款进行分析，就农信社如何加强关联贷款风险防范谈几点粗浅看法。

一、企业关联贷款主要表现形式

通常情况下，关联关系主要有几种表现形式：一是集团企业形式，主要是由集团的核心企业及所属子公司构成，是由其母公司分级授权、控股或取其他控制措施对其子公司施加影响的一种关联形式。二是合作经营形式，是指企业按照合同的规定，经营活动由两个或两个以上企业或个人共同投资形成的企业，一般按照投资的比例决定投资权的大小，主要是企业或企业法定代表人之间相互投资参股组成。三是同一法人代表，是指两个或两个以上企业的法人代表为同一个人，这些企业的各种经营活动均能够被法人代表所控制。四是亲属关系关联，是指关联企业的法人代表为父子关系、夫妻关系或三代以内的直系亲属。或许是山区联社所在地经济环境因素，本次调查中的关联关系主要后三种居多，只有一家联社有集团企业形式的关联。

二、企业关联贷款面临的风险

企业委托贷款业务的产生背景企业委托贷款业务产生于我国金融监管的有关要求,根据我国现行法律,非金融机构的企业之间不得相互借贷,其直接借贷行为不受法律保护。为合法调剂资金余缺,企业间委托贷款业务应运而生,通过这条渠道,资金充裕与有资金需求的企业间委托金融机构代为发放贷款并履行有关约定事项。

文 刘凌燕

贷款是指不受现金管理协议约束的普通企业委托贷款业务产生于我国金融监管的有关要求，根据我国现行法律，非金融机构的企业之间不得相互借贷，其直接借贷行为不受法律保护。为合法调剂资金余缺，企业间委托贷款

人所提供资金能否为委托入合法取得、

委托贷款，分为普通委托贷款和专项委托贷款，前者指委托贷款资金未规定专门用途，主要是满足企业间的融资需求；后者是基于指定用途项下针对特定借款人提供的委托贷款。现金管理项下

自主支配为原则难以作出明确的判断， 上述新型经济实体能否作为委托资金提

供者，所提供委托资金在审查中应当注意把握的重点等，都还需要有关规定进一

步明确。 二、资金来源风险( )一企业挪用信贷资金办理委托贷

业务应运而生，通过这条渠道，资金充裕与有资金需求的企业间委托金融机构代为发放贷款并履行有关约定事项。

委托贷款是基于现金管理服务为实现母子公司之间资金归集下拨而办理的委