存贷款计结息管理办法

人民币存贷款计结息规则

时间:2009-12-3 17:15:23 来源:中国人民银行网站 作者: 编辑:刘建刚 浏览次数:

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一、计算方法和利率换算公式 1 、积数计息法

按实际天数每日累计账户余额，以累计积数乘以日利率计算利息的方法。计息公式为： 利息=累计计息积数× 日利率，累计计息积数＝每日余额合计数 2 、逐笔计息法

按预先确定的计息公式逐笔计算利息的方法，计息期全部化为实际天数。计息公式为： 利息＝本金×日利率×实际天数 （二）利率换算公式 日利率＝年利率／360 月利率＝年利率／12 二、存款计结息 （一）储蓄存款 1 、活期储蓄存款

活期储蓄存款按季结息，每季末月的20日为结息日，按结息日挂牌公告的活期存款利率计息。未到结息日清户时，按清户日挂牌公告的活期存款利率计息至清户前一日止。适用计息方法为积数计息法。 2、整存整取定期储蓄存款

整存整取定期储蓄存款的期限分为三个月、半年、一年、二年、三年、五年六个档次，按存入日挂牌公告的相应档次利率计息，利随本清，遇利率调整不分段计息。适用计息方法为逐笔计息法。

整存整取定期储蓄存款可以全部或部分

存贷款业务的核算

1、储户李明于2008年8月20日到工商银行XX支行办理3年期整存整取储蓄业务，金额为40 000元，3年期整存整取存款年利率为5%，该行予以办理。2011年8月20日，储户李明3年期整存整取存款到期，银行支付全部本息，利息所得税税率为5%。

要求：对上述业务做出账务处理。

（1）借：吸收存款—活期储蓄存款（B公司） 40 000

贷：吸收存款—定期储蓄存款（整存整取户） 40 000

付出：重要空白凭证——单位定期存款证实书 可以按年或按季度计提利息，此题中利息计提忽略 （2）借：利息支出 贷：应付利息 （3）借：吸收存款—定期储蓄存款（整存整取户） 40 000

应付利息 6 000

贷：吸收存款—活期储蓄存款（B公司） 45 700 其他应付款——代收利息所得税 300

收入：重要空白凭证——单位定期存款证实书

存贷款业务的核算

1、储户李明于2008年8月20日到工商银行XX支行办理3年期整存整取储蓄业务，金额为40 000元，3年期整存整取存款年利率为5%，该行予以办理。2011年8月20日，储户李明3年期整存整取存款到期，银行支付全部本息，利息所得税税率为5%。

要求：对上述业务做出账务处理。

（1）借：吸收存款—活期储蓄存款（B公司） 40 000

贷：吸收存款—定期储蓄存款（整存整取户） 40 000

付出：重要空白凭证——单位定期存款证实书 可以按年或按季度计提利息，此题中利息计提忽略 （2）借：利息支出 贷：应付利息 （3）借：吸收存款—定期储蓄存款（整存整取户） 40 000

应付利息 6 000

贷：吸收存款—活期储蓄存款（B公司） 45 700 其他应付款——代收利息所得税 300

收入：重要空白凭证——单位定期存款证实书

金融机构人民币贷款基准利率

1—3年(含)

单位：年利率%3—5年

5年以上

(含)

调整时间6个月1991.04.

  8.10

21

1993.05.

  8.82

15

1993.07.

  9.00

1年  8.64  9.36 10.98       9.00       9.54   9.72     10.80          12.06       12.24  14.0411

1995.01.

01

1995.07.

011996.05.01

1996.08.23

1997.10.23

1998.03.25

1998.07.01

1998.12.07

1999.06.

10

2002.02.

21

2004.10.

292006.04.28

2006.08.19

200

历年存贷款利率便查簿

人民币存贷款利率表(2012年6月8日)序利率(年息百分之)项目号 2011-7-7 2012-6-8 01城镇居民个人储蓄 1.活期存款* 0.50 0.40 2.通知存款 1天* 0.95 0.85 7天* 1.49 1.39 3.整存整取三个月* 3.10 2.85六个月* 3.30 3.05一年* 3.50 3.25二年* 4.40 4.10三年* 5.00 4.65五年* 5.50 5.10 4.定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率6折执行 5.零存整取、整存零取、存本取息一年* 3.10 2.85三年* 3.30 3.05五年* 3.50 3.25 6.大面额定期存款一个月三个月六个月九个月一年 02单位存款 1.活期存款* 2.通知存款 1天* 7天* 15天二个月三个月四个月五个月六个月七个月八个月九个月十个月十一个月一年二年三年 3.协定存款* 4.定期存款三个月*六个月*一年*二年*三年*五年*序项目号 03人民银行往来 1.法定存款准备金 2.超额备付金存款 3.再贷款二十天三个月六个月一年 4.再贴现 04短期贷款六个月以内(含6个月)*六个月至一年(含一年)* 05中长期贷款一年以上至三年(含

历年存贷款利率便查簿

人民币存贷款利率表(2012年6月8日)序利率(年息百分之)项目号 2011-7-7 2012-6-8 01城镇居民个人储蓄 1.活期存款* 0.50 0.40 2.通知存款 1天* 0.95 0.85 7天* 1.49 1.39 3.整存整取三个月* 3.10 2.85六个月* 3.30 3.05一年* 3.50 3.25二年* 4.40 4.10三年* 5.00 4.65五年* 5.50 5.10 4.定活两便按一年以内定期整存整取同档次利率6折执行 5.零存整取、整存零取、存本取息一年* 3.10 2.85三年* 3.30 3.05五年* 3.50 3.25 6.大面额定期存款一个月三个月六个月九个月一年 02单位存款 1.活期存款* 2.通知存款 1天* 7天* 15天二个月三个月四个月五个月六个月七个月八个月九个月十个月十一个月一年二年三年 3.协定存款* 4.定期存款三个月*六个月*一年*二年*三年*五年*序项目号 03人民银行往来 1.法定存款准备金 2.超额备付金存款 3.再贷款二十天三个月六个月一年 4.再贴现 04短期贷款六个月以内(含6个月)*六个月至一年(含一年)* 05中长期贷款一年以上至三年(含

XXXX农户贷款管理办法

第一章 总 则

第一条 为支持“三农”业务发展，规范农户贷款行为，提高农户贷款资产质量和效益，有效防范贷款风险，根据国家有关法律法规、《XXXX银行信贷管理办法》等规章制度，制定本办法。

第二条 本办法所称的农户贷款是指XXXX对农户户主或户主书面指定的本家庭其他成员发放的用于农户生产经营、个人消费发放的贷款。

农户是指长期（一年以上）居住在乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内的住户和长期居住在城关镇所辖行政村范围内的住户，户口不在本地而在本地居住一年以上的住户，国有农（林）场的职工和农村个体工商户。位于乡镇（不包括城关镇）行政管理区域内和在城关镇所辖行政村范围内的国有经济的机关、团体、学校、企事业单位的集体户；有本地户口，但举家外出谋生一年以上的住户，无论是否保留承包耕地均不属于农户。

第三条 本办法所称联保体是指联保小组内各成员的总称。联保小组内各成员叫联保体成员。信贷员包括客户经理。

第四条 农户贷款实行逐级授权制度。县级联社根据授权管理相关规定，结合各基层社实际，对基层社进行转授权。各基层社在授权

- 1 -

范围内审批办理农户贷款。

第五条 农户贷款实行审贷岗位分离制度，县级联社实行审贷部门分离，基层社实行审

中铁五局电务公司工程管理部

施工计划、统计和调度管理办法

一、施工计划管理办法

1 总则

依据施工承包合同、施工图纸和施工组织设计编制施工计划；按照所承建工程的合同要求，完成合同文件所规定的工程内容。为确保合同工期的兑现，树立企业的良好信誉，特制定本施工计划管理办法。

2 职责与分工

2.1

公司工程部根据施工承包合同的内容编制年度及季度施工

计划；并对各计划期的计划执行情况进行检查、分析与反馈、调整。 2.2

公司直属项目部、分公司根据施工承包合同的工期、实施

性施工组织、甲方的年度、季度计划、阶段性安排并结合施工现场的实际情况编制年度、季度、月度施工计划。架子队根据项目部和分公司的年度、季度、月度计划编制日、周工作计划。并对各计划期组织实施及计划执行情况进行检查、分析与反馈、调整。 2.3 2.4 2.5

负责基地建设的规划审查，掌握标准和控制投资。 负责房屋及建筑物维修、大修计划管理。

负责机械、办公用品、仪器仪表设备更新、改造、购置建

议计划管理。

3 工作内容

3.1

工程实施过程是施工计划编制、检查、实施、分析与反馈、

中国银监会办公厅关于严格执行《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》的通知 （银监办发〔2010〕53号）

机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：

为进一步规范银行业金融机构贷款业务经营行为，现就贯彻《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（以下简称《办法》和《指引》）的有关事项通知如下，请遵照执行：

一、《办法》和《指引》实施前已签订借款合同但尚未按合同全部支付（即所余未拨付部分）的

固定资产贷款、流动资金贷款，必须自即日起严格执行《办法》和《指引》规定的支付条件和方式。贷款人应立即与相关当事人主动协商，采取有效措施，认真落实《办法》和《指引》有关贷款支付的要求。

二、对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款

人自主支付方式。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局、城市商业银行、外资银行、城市信用社以及农村中小金融机构。

二○一○年二月十二日

发布部门：中国银行业监督管理委员会 发布日期：2010年02月12日 实施日期：2010年02月12日 (中央法

中国银监会办公厅关于严格执行《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》的通知 （银监办发〔2010〕53号）

机关各部门、各监事会办公室，各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，邮政储蓄银行：

为进一步规范银行业金融机构贷款业务经营行为，现就贯彻《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》（以下简称《办法》和《指引》）的有关事项通知如下，请遵照执行：

一、《办法》和《指引》实施前已签订借款合同但尚未按合同全部支付（即所余未拨付部分）的

固定资产贷款、流动资金贷款，必须自即日起严格执行《办法》和《指引》规定的支付条件和方式。贷款人应立即与相关当事人主动协商，采取有效措施，认真落实《办法》和《指引》有关贷款支付的要求。

二、对于固定资产贷款，在风险可控的前提下，单笔支付金额小于50万元人民币的，可采取借款

人自主支付方式。

请各银监局将本通知转发至辖内银监分局、城市商业银行、外资银行、城市信用社以及农村中小金融机构。

二○一○年二月十二日

发布部门：中国银行业监督管理委员会 发布日期：2010年02月12日 实施日期：2010年02月12日 (中央法