金融融资顾问

第二讲、公司并购

一、公司重组原理

（一）、公司重组的意义

公司重组（Corporate restrucuring），是为了更有效地创新企业制度，从而提高企业运行效率和竞争力，而对企业之间或单个企业的生产要素进行分拆和整合的优化组合过程。在《金融学文献通论》(微观金融卷)中的《公司并购及其绩效评价》一文中，对并购做了如下定义：成熟市场中的“并购”是对兼并收购的统称。是指企业产权的交易行为，结果是一家企业获得另一家企业的产权，使另一家企业失去法人资格，或者改变企业的股权结构，成为优势企业的控股子公司。收购（Aquisition），是指一家企业用现金或者该企业的股份购买另一家企业的全部或者部分股份，以获得目标企业的控股权。兼并（Merger），是指一家企业接纳其他企业（目标企业）加入本企业。公司并购在我国公司法有专门的规定。兼并，包括吸收合并和新设合并。收购，最主要的是股权收购。

公司重组的目的是为了谋求对公司长远发展所需的各项资源的优化组合，从而提高企业的运作效率和公司价值的最大化。从理论上讲，公司重组可以促进资源的优化配臵，有利于产业结构的调整，增强公司的市场竞争力，从而使公

1

司的发展由小变大，由弱变强。公司并购，是一种有效的经济增长机制；

第二讲、公司并购

一、公司重组原理

（一）、公司重组的意义

公司重组（Corporate restrucuring），是为了更有效地创新企业制度，从而提高企业运行效率和竞争力，而对企业之间或单个企业的生产要素进行分拆和整合的优化组合过程。在《金融学文献通论》(微观金融卷)中的《公司并购及其绩效评价》一文中，对并购做了如下定义：成熟市场中的“并购”是对兼并收购的统称。是指企业产权的交易行为，结果是一家企业获得另一家企业的产权，使另一家企业失去法人资格，或者改变企业的股权结构，成为优势企业的控股子公司。收购（Aquisition），是指一家企业用现金或者该企业的股份购买另一家企业的全部或者部分股份，以获得目标企业的控股权。兼并（Merger），是指一家企业接纳其他企业（目标企业）加入本企业。公司并购在我国公司法有专门的规定。兼并，包括吸收合并和新设合并。收购，最主要的是股权收购。

公司重组的目的是为了谋求对公司长远发展所需的各项资源的优化组合，从而提高企业的运作效率和公司价值的最大化。从理论上讲，公司重组可以促进资源的优化配臵，有利于产业结构的调整，增强公司的市场竞争力，从而使公

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司的发展由小变大，由弱变强。公司并购，是一种有效的经济增长机制；

财务顾问协议

甲方：山东金安服务外包有限公司

乙方：澳中天和商业资本有限公司

本协议就甲乙双方提供的服务和承担的职责等内容，约定如下：

第一条 释义

一、 甲方同意为其旗下及关联公司（甲方现有的将接受融资的一个或多个公司、或计划将这些业务重组为融资专门设立的作为融资主体的新公司,以下统称“甲方”）进行私募股权融资，以更好地促进公司的长远发展和未来上市。若甲方在甲方现有公司之外为本次融资专门设立融资主体,在该主体成立后，新融资主体将自然继承本协议中甲方权利义务，同时，甲方将在新主体成立后五个工作日内以新的融资主体和乙方签订相同条款的财务顾问协议。

二、 乙方是一家专业财务顾问公司，拥有高素质的专业人才，丰富的资本市场运作经验、投资人数据库和客户资源，愿意为甲方提供企业融资过程中的专业顾问服务。

甲乙双方在平等互利和真诚合作的基础上，经友好协商，就甲方聘请乙方担任其引入股权融资独家财务顾问事宜，双方达成本协议：

第二条 乙方提供的顾问服务内容

一、 第一阶段：引入本轮投资人,有乙方推荐的投资人,不包括甲方在与乙方签约本协议前已经洽谈的投资人

乙方在协助甲方引入本轮投资人过程中，将负责下列事宜：

1、资料的准备：协助甲方修改及配

编号：_____________

咨询顾问业务合作合同（投融资顾问）

甲 方：________________________________________________

乙 方：___________________________

签订日期：_______年______月______日

甲方（服务需求方）：

法定代表人： 地址： 联系方式：

乙方（服务提供方）： 法定代表人： 地址： 联系方式：

根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国公司法》等有关法律、法规的规定，甲方决定聘请乙方为其提供顾问服务，乙方同意为甲方提供相关服务。甲乙双方在“平等自愿、诚实守信、互惠互利、长期合作”的原则基础上，经友好协商，达成以下合同。

第1条 顾问服务的内容、方式和费用 1.1 服务内容（打“√”选择）：

（选择确定以下一项、几项或根据具体情况自行商定）

□专项财务顾问服务，乙方协助甲方对其财务状况垂直比较分析和行业比较分析、年度财务指标预测和敏感性分析、年度资本运营和经营管理情况分析等方面提供专项财务报告；或乙方协助甲方对其企业关联交易、资产或债务重组、收购兼并等涉及公司控制权变化的重大事项等事项出具独立财务顾问报告；或乙方协助甲

篇一：其乐融融作文

其乐融融作文（一）

作者：刘雨欣 广东省执信中学九年级

我是多么怀念你，那些逝去已久的其乐融融的日子！

——题记

我是一台很老的电脑，灰黄的躯壳上布满了灰坐，被堆在这个家里一个不起眼的角落。算起来，我已经来到这个家八年了。

今天，家里一篇其乐融融的氛围，使这几年常常陷入沉睡的我，想起了那些其乐融融的往事??

我刚被买回这个家里时，全家都喜欢一起围在我旁边，小孩憨憨的脸，好奇地看着我，爸爸常把他抱在腿上，坐在我面前；妈妈和奶奶爷爷坐在沙发上，爸爸上查看资料，大人们向小孩介绍这个世界。

小孩子充满童稚的“为什么”总是会引起全家人的哈哈大笑，妈妈笑红了脸，爱怜地摸摸小孩的头，爷爷咧着嘴，笑容从脸上的皱纹里溢出，奶奶笑弯了眼睛，起身给家人准备水果。

吃水果时，全家人的知识抢答开始，小孩是评委，看见谁不会回答了，赶忙叫爸爸来我这搜搜，再大声把答案念出来??此时此刻，客厅里洋溢着轻松的学习气氛，真是一派其乐融融、共享天伦之乐的景象。

那时的我还很年轻，经常为自己能给这个家庭带来其乐融融的充实生活而感到高兴，更深深陶醉在这其乐融融的家庭气氛里，直到那个叫智能手机的家伙的出现在这个家庭??“咯咯咯咯??”熟悉的笑声又响起了，只是我苦涩的发现，大家再也不是围着

个人汽车贷款业务培训 -销售顾问篇

一、产品介绍

年限 利率

1-3年

年限 利率

4-5年

11.38%

12.83%

逾期利率首付款比例

上浮50%

逾期利率首付款比例

上浮50%

20%

20%

SAIC FC

一、产品介绍

产品优势

手续简便，门槛低 免担保，无需其他抵押

提前还款有优势促销活动和厂家联系紧密

SAIC FC

二、客户资质要求

基本资格要求一、贷款人 1、中国公民，完全民事行为能力 2、年龄在20-60周岁

3、稳定合法的收入，并足以归还贷款本金和利息4、良好的信用记录 二、保证人 1、中国公民，完全民事行为能力，年龄在65岁以下

2、与贷款人有血缘或朋友关系，3、愿意并有经济能力在申请人不履行债务时，按照约定履行债务

SAIC FC

三、客户资质要求

优质客户最优惠(低首付、免家访、免担保); 名下无房需担保； 职业类别定首付(30%、35%、40%); 低龄未婚要注意(30%,10万，需担保);

外地无房更谨慎( 40% ,10万，需担保)。

SAIC FC

四、案例案例分析 (1)申请人属于本地低龄无房类型的客户，与父母同住，房产是属于父母名下的，但是本人收入较稳定。需要增加其父母做担保人后才能做审批。 (2)申请人低龄未婚，当地户口，自营木业公司1年，购买荣威

2007年中级会计实务习题

一、 单项选择题

1、关于交易性金融资产的计量，下列说法中正确的是（ ）。

A、应当按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额

B、应当按取得该金融资产的公允价值作为确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益

C、资产负债表日，企业应将金融资产的公允价值变动计入当期所有者权益 D、处置该金融资产时,其公允价值与初始入账金额之间的差额应确认为投资收益，不调整公允价值变动损益

2、甲公司于2007年1月31日从证券市场购入乙公司发生在外的股票100万股作为交易性金融资产，每股支付价款10元（含已宣告但尚未发放的现金股利2元），另支付相关费用15万元，甲公司交易性金融资产取得时的入账价值为（ ）万元。

A、1000 B、1015 C、800 D、815

3、甲企业于2007年1月1日，以1200万元的价格购进当日发行的面值为1100万元的公司债券。其中债券的买价为1190万元，相关税费为10万元。该公司债券票面利率为6%，期限为3年，一次还本付息。企业准备持有至到期。该企业计入“持有至到期投资”科目的金额为（ ）万元。 A、1200 B、1100

编号： _____________ 财务顾问聘用协议

甲方： ___________________________

乙方：__________________________

签订日期： ____ 年_____ 月_____ 日

甲方: 地址：

法人代表：

乙方：

地址：

法人代表：

根据《中华人民共和国公司法》及相关法律、法规的规定，甲方决定在企业项目融资等业务方面

聘请乙方作为财务顾问，乙方同意担任甲方的财务顾问。甲乙双方本着“平等自愿、诚实守信、

互惠互利、长期合作”的原则，经平等友好协商，达成以下协议：

一、财务顾问的服务内容、方式和费用

乙方提供的财务顾问服务为专项顾问服务，即乙方根据甲方需要，利用自身专业优势，就特定项

目提供的深入财务顾问服务。

（一）财务顾问的服务内容

1、融资顾问服务，包括企业融资和项目融资以及对股权或债权融资方式进行比较、选择、建议

和实施等，主要如下：

（1）企业融资：依据企业需求、市场状况，为企业量身定做融资方案。

（2）项目融资：协助企业编制项目融资的商业计划书，组织项目融资推介，参与商务谈判。

（3 ）企业融资、项目融资等融资活动需要的其他财务顾问服务。

2、投资理财：为企业项目投资提供方案策划、项目评价和相关中介服务；帮助企业进行

熔融材料

第2 2卷第 4期19 9 4年 1 1月

低温与超导C R Y 0 G EN I N D CS A SU PER CO N D U CT I I Y V T

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熔融慢冷生长 YB O超导体中 C方晶的晶生长取向的观察,),

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张萍挛平王成周翠建天廉.

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西北有色叠属研究院 .西宝鸡 j陕

7瞒要】 采用熔融慢冷工艺制备的大块 Y C B O超导体中 .导相晶畴多以长方晶(超筒称方晶)的形式存在 .文酒过对该类样品的 S M观测 .现方晶被沿其对角线的两条轨迹分成四个畴区 .该 E发两条对角线的夹角一般约 7"方晶中四个畴区的晶粒均呈片状生长 .晶片相互平行 . 8C;各且平行于 a b面 .垂直于 c轴， 宏观上平行于方晶的短边 .而垂直于其长边，其晶片均垂直于洋品表面且向其内部生长，种由超导晶这片堆积成的层状结掏 .充分说明了 Y CO超导体织构的各向异性， B由此则决定了其性能的各向异性；方晶中的裂纹基本上平行千 a b面 .直千 c轴 .对其产生原因进行了分析垂井关键词：融生长 . CO超导体 .方体晶畴 .粒取向。熔 YB长晶

1引言 日本钢铁工业公司…和美国渡音公司

第4章 交易性金融资产与可供出售 金融资产 一、计量及账务处理

? 设置会计科目

– （1）交易性金融资产——成本

——公允价值变动

（2）公允价值变动损益 （3）投资收益

（4）应收股利或应收利息

? 2007年3月1日，甬江公司购入A公司股票，市场价值为1 500万元，甬江公司将其划分为交易

性金融资产，支付价款为1 550万元，其中，包含A公司已宣告但尚未发放的现金股利50万元，另支付交易费用10万元。 2007年3月1日，购入时：

借：交易性金融资产—成本1 5 000 000 应收股利 500 000 投资收益 100 000

贷：其他货币资金 15 600 000

? 2007年3月15日，甬江公司收到该现金股利50万元。

? 借：其他货币资金500 000

贷：应收股利 500 000

? 2007年12月15日，宣告发放现金股利20万元。

借:应收股利 200 000

贷:投资收益 200 000

3.资产负债表日 资产负债表日， 以公允价值计量且其变动计入当期损益（公允价值变动损