中小银行经营风险分析

XX银行年度经营风险分析报告

XX银行年度经营风险分析报告

中国银行业监督管理委员会XX监管分局：

现将XX银行（下称“我行”）年度风险经营分析报告如下：

一、业务经营基本情况分析 (一) 负债情况分析

截至年末，我行各项存款总额X万元，比年初增加X万元，增幅X%。其中：对公活期存款为X万元，比年初增加X万元；对公定期存款为X万元，比年初增加X万元；个人活期存款X万元，比年初增加X万元；个人定期存款为X万元，比年初增加了X万元；银行卡存款为X万元，比年初增加X万元。 我行各项存款指标均比年初有较大幅度的增长，主要原因有以下几个方面的原因：一是经多方面努力，争取到部分有实力的大企业客户，例如X上市公司在我行开立监管资金专户，带来对公定期存款一定幅度的增长；二是继续加代发工资业务及批量开卡的营销，在提高开户数和发卡量的同时，也使居民储蓄存款能够稳步增长；三是持续进行产品创新和开展主题营销活动；四是我行在本年新开展了间联POS机业务，在为我行发展出一批合作商户的同时也带来了部分新增存款；五是我行在年初原有总行营业部、X支

行2个营业网点的基础上，新增了X支行等X个营业网点，延伸了我行的服务半径，扩大了我行在本地区的影响 - 1

负债经营的思考

2、2 负债融资风险的内在原因

(1)负债的利息率在同样负债规模的条件下，负债的利息率越高，企业所负担的利息费用支出就越多，企业破产危险的可能性也随之增大。

利息率对股东收益的变动幅度也大有影响，因为在税息前利润一定的条件下，负债的利息率越高，股东收益受影响的程度也越大。

(2)负债的规模负债规模是指企业负债总额的大小或负债在资金总额中所占比重的高低。

企业负债规模大。利息费用支出增加，由于收益降低而导致丧失偿付能力或破产的可能性也增大。负债规模越大，财务风险也越大。

(3)负债的结构是指企业长期负债和短期负债的比例。

如果负债的结构安排不合理，会增加企业的筹资风险。原因在于：第一。如果企业使用长期借款来筹资，它的利息费用在相当长的时期中将固定不变，但如果企业用短期借款来筹资，则利息费用可能会有大幅度的波动；第二，如果企业大量举借短期借款，并将短期借款用于长期资产，当短期借款到期时可能会出现难以筹措到足够的现金来偿还短期借款的风险；第三，长期借款的融资速度慢，取得成本通常较高，而且限制性条件较多。 3 负债筹资风险的控制

3、1 确定并保持最佳负债结构

负债结构是指各种负债的构成及其比例关系。它包括两层涵义：①负债与权益资本的比例关系，也

浅谈中小企业负债经营风险及其防范

摘要：企业的负债经营是指通过银行借款、商业信用和发行债券等形式吸收资金，并运用这笔资金从事生产经营活动，使企业资产不断得到补偿、增值和更新的一种现代企业筹资的经营方式。目前我国中小企业普遍面临资金短缺问题，中小企业的规模化发展，对资金的需求量不断增加，在有效控制风险前提下，采取适度负债经营对加快中小企业发展具有重要的现实意义。本文从企业负债经营的理论基础出发，探讨了企业负债经营的涵义与特征，并对企业负债经营的优缺点做了比较，随后就中小企业负债经营的现状做了深入剖析，解析各个方面存在的风险。最后本文就上述问题提出了相应的解决对策。

关键词：中小企业；负债经营；负债风险

1 前言

在计划经济体制下，企业的资金来源主要是国家的财政拨款，社会资源由国家统一调拨，企业不存在负债经营方式。随着市场经济和资本市场的发展完善以及企业的筹资渠道、途径和方式的增加，企业可以通过信贷、债券融资等负债方式获得企业发展所需的资金，致使负债经营方式日趋普遍。在由计划经济向市场经济的转变过程中，企业负债经营方式随着外部环境和内部条件的变化而不断调整，并表现出明显的时代性和阶段性。[1]由于中小企业的财务管理等诸多因素的限制，很多企业在负

玻璃行业经营风险分析报告

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第 1 页 共 166 页

目 录

第一章 玻璃行业基本情况 ................................. 16

第一节 玻璃行业的定义及分类 ................................ 16 第二节 2009年玻璃行业在国民经济中的地位 ................... 17

第二章 2009年玻璃行业发展环境分析 ....................... 19

第一节 2009年宏观经济环境分析 ............................. 19

一、宏观经济运行 ....................................................................................................... 19 二、金融运行及货币政策 ........................................................................................... 22

第二节

4.3经营风险和对策

由于风险是在项目开始之后才开始对项目的开发起负面的影响，所以风险分析的不

足，或是风险回避措施不得力，都很有可能造成软件开发及项目的失败。风险分析是在事前的一种估计，凭借一定的技术手段和丰富的经验，基本能够对项目的风险做出比较准确的估计，经过慎重的考虑提出可行的风险回避措施，是避免损失的重要环节。

4.3.1外部经营环境风险分析和处理办法

(1)宏观经济

宏观经济状况影响人们生活的方方面面，其中最明显的便是人民币价值变化所带来的变动。近期人民币兑美元从一路贬值到升值，变化速度和幅度都很快，难以把握，故从双方面分析影响。一是人民币升值，可能带来通货紧缩，货币购买力相对提高，二是人民币贬值，可能带来通货膨胀，货币购买力下降。

这些变化带来的影响往往需要一定时间才能展现，针对第一种情况，货币购买力提高，现金流可能减少，这对于项目运营可能带来现金流方面的压力，因而需要我们制定好稳健的财务计划，稳定经营水平。针对第二种情况，货币购买力下降，现金流可能比较充裕，经营成本则会提高，故需要把握二者关系，提高收入，控制成本，稳定经营。

(2)行业竞争

目前专门做校园兼职的企业还没有，但是有如斗米兼职这样的专业兼职平台，也有如

4.3经营风险和对策

由于风险是在项目开始之后才开始对项目的开发起负面的影响，所以风险分析的不

足，或是风险回避措施不得力，都很有可能造成软件开发及项目的失败。风险分析是在事前的一种估计，凭借一定的技术手段和丰富的经验，基本能够对项目的风险做出比较准确的估计，经过慎重的考虑提出可行的风险回避措施，是避免损失的重要环节。

4.3.1外部经营环境风险分析和处理办法

(1)宏观经济

宏观经济状况影响人们生活的方方面面，其中最明显的便是人民币价值变化所带来的变动。近期人民币兑美元从一路贬值到升值，变化速度和幅度都很快，难以把握，故从双方面分析影响。一是人民币升值，可能带来通货紧缩，货币购买力相对提高，二是人民币贬值，可能带来通货膨胀，货币购买力下降。

这些变化带来的影响往往需要一定时间才能展现，针对第一种情况，货币购买力提高，现金流可能减少，这对于项目运营可能带来现金流方面的压力，因而需要我们制定好稳健的财务计划，稳定经营水平。针对第二种情况，货币购买力下降，现金流可能比较充裕，经营成本则会提高，故需要把握二者关系，提高收入，控制成本，稳定经营。

(2)行业竞争

目前专门做校园兼职的企业还没有，但是有如斗米兼职这样的专业兼职平台，也有如

案例分析题举例：

1、美国次贷危机

当美国经济在2000年互联网泡沫破裂和2001年“9〃11”事件的双重打击下呈现衰退危险时，美国政府为挽救经济采取低利率和减税等一系列措施。这些措施使大量资金涌入沉寂10年的房地产市场。随着资金的不断涌入，房地产价格一路攀升。不少投资人通过贷款购买第二套甚至第三套房产，同时大批没有偿还能力的贷款者和有不良还款记录者也向银行申请次级按揭贷款以购买房产。房价的高涨使银行对发放贷款进行了一系列的“创新”。 “创新”包括：购房无须提供首付，可从银行获得全部资金；贷款的前几年只偿还利息，不用偿还本金；对借款人不做信用审核；利率浮动。当银行手中持有大量未来可能违约的按揭贷款时，银行则将这些不良按揭贷款打包出售，再由华尔街投行将其证券化，包括设计成诱人的金融衍生品出售给全球投资者。然而从2006年年底开始，由于美国房产价格下跌，很多借款人无力偿还债务，致使次贷危机爆发。

试分析美国次贷危机的成因。

2、案例： 某商业银行的利率敏感性分析资料：

利率敏感性分析表

单位：百万元

资产 现金及存放同业 短期金融工具 证券投资 商业贷款 个人贷款 不动产贷款 其他 资产总额 负债及权益

浅谈花旗银行经营战略分析

F14051413 胡甜甜

花旗银行（Citibank，N.A）是花旗集团旗下的零售银行，主要前身是1812年成立的“纽约城市银行”，经过近两世纪的兼并、收购，已然活跃成银行界的巨头。花旗银行所服务的对象包括个人、企业、机构及政府部门，其业务涉及信贷、保险、资产管理各个方向。

在过去的十年间花旗银行的股价、盈利及复合年增长均达到两位数字，尤其在1998年亚洲金融危机中脱颖而出，彰显了其不凡的抗风险能力。由于花旗出色的业务能力与资金储备，其拥有大量的客户关系网络，这也是它极具商业价值的一点。

桑迪维尔曾经说过：“花旗的服务关系网络是我们唯一拥有的真正有竞争力的优势，无论你到世界的哪一个地方，你都可能找到一家花旗银行为你服务。但这句话放之四海却未必皆准，花旗银行在中国大陆的接受程度在近几年出现了一定程度的下滑，从最直观的数据表明仅在2015年一年的时间里花旗银行便关闭了其名下的四家网点，值得一提的是这位银行界的巨头在2007年才进入了中国内地拥有了第一家注册公司，从刚开始的吸纳内地客户交易到2012年转让大额交易给浦发银行和太平洋资产都显示出这位大亨在中国似乎吃的并不怎么开，经营不善成了行内对其的评价。 从

提要·································································································2 1.负债经营的基本内容···········································································2

1.1负债经营的含义·········································································2 1.2负债经营的范畴·········································································2 1.3适度负债的意义·········································································2 2.负债经营的成因分析··········································································

1 (D) 的指标越高 , 则流动性越差。 A资产流动性比例 B备付金比例

C国债占总资产比例 D中长期贷款比例 2 （B）独立行事审判权

A 人民代表大会 B人民法院 C人民检察院 D公安机关 3 （A）对本单位会计工作和会计资料的真实性完整性负责。 A单位负责人 B会计部门负责人 C会计人员 D内审人员 4 （C ）对银行业自律组织的活动进行指导和监督。 A中国人民银行 B国务院审计机关

C国务院银行业监督管理机构 D国务院

5 （C ）是银行经营离岸银行业务的监管机关，负责离岸银行业务的审批、管理、监督和检查。 A中国人民银行及其分支行

B中国银行业监督管理委员会及其派出机构 C国家外汇管理局及其分局

D办理业务的非居民所属国家的金融监管部门 6 ( A )是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财计划。 A保证收益理财计划 B非保证收益理财计划

C保本浮动收益理财计划 D非保本浮动收益理财计划

7 (C )属于我国《票据法》规定