票据报销审核管理制度

XX有限公司管理体系 公司图标 文件编号：财务-G08 版 本 号：01 日 期：2006-8-24 页 码：第 1 页 共 10 页 费用审核及报销管理制度 目的：为加强对各项费用支出的监督管理，规范费用报销过程，特制定本制度。 范围：本制度对费用审核、报销等过程作了明确规定。本制度适用于公司各部门。 定义：本制度所指费用包括：差旅费、业务费、办公费、福利费、修理费、广告费、保险费等所有与公司生产经营有关的费用。定 描述： 1 管理职责 1.1 财务部负责对本制度的编制和修订。 1.2 财务部负责费用报销的管理。 2 费用审核 2.1 生产急需的低值易耗品、部门经理以下的差旅费、桥路油费经部门经理签字同意后，由分管副总、常务副总审批签字后予以报销。 2.2 业务费、办公费、部门经理以上的差旅费、修理费等其他费用经分管副总、常务副总审核后，由总经理签字审批报销。 2.3 单笔10000元以上的费用一律用支票结算，特殊情况下需用现金支付的，在报销单上注明“需现金支付”字样并说明原因，由常务副总、总经理签字同意后准予支付现金。 3 费用报销 3.1 费用报销时必须附有原始的、真实有效的发票。如果原始发票丢失，需要在费

费用报销管理制度

第一章总则

第一条：目的

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：适用范围

本制度适用集团内各公司各部门。

第二章费用报销制度及流程

第三条：原始凭证有效性的规定：

1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。

2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章；

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担；

第四条：费用报销单填写及

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1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。 2.适用范围： 适用于公司所有员工。 3.费用报销管理规定 3.1 报销项目分类 3.1.1 根据及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、采购费 用、工薪福利及其他费用、税费支出及专项费用支出等。 3.2.借支管理规定及借支流程 3.2.1 借款管理规定： a.出差借款,出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 b.其他临时借款，如业务费、公关接待费、临时采购费用等，借 款人员应及时报帐，除预算事项外资金其他借款原则上不允许 跨月借支。 c.各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。

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d.借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报

销，超出申请单范围使用的，须经总经理领导批准，否则财务人员 有权拒绝销帐；(

借款与报销管理制度

借款与报销管理制度

目 录

一、借款标准及审批制度

1、借款标准 2、借款程序 3、借款审批人责任 二、费用支付标准及审批制度

1、差旅费报销标准 2、财务核算细则 3、报销程序

借款与报销管理制度

借款标准及审批制度

为进一步完善公司财务管理，严格借款及报销程序。结合公司实际情况，特制定本制度。 一、借款标准

二、借款程序

㈠出差借款信息化程序

1．员工因公出差借款，先在办公室行政办公人员处领取电子档“出差申请单”或到OA网站上下载此单据（见附表1 “出差申请单”）；

2．出差人将填写完成的电子档“出差申请单”传给总经理或施工派出人签批； 3．总经理或施工派出人再将签批过的“出差申请单”传给财务主管；

4．出差人员若借款需填写《借款申请单》（见附表三），由总经理依借款标准（见表1）核定借款金额并审批签字；出差者需不需要提交《出差报告》由总经理在《出差申请单》中批示说明。否则，出差者出差归来，必须提交《出差报告》。

5．财务经理见签批过的《借款申请单》安排出纳员付款；

借款与报销管理制度

6．财务经理将最终的“出差申请单”传给出差人（传到OA个人邮箱中），留做出差人出差归来

沈阳市**家具有限公司

员工请款报销制度

文件类别：总办类

文件编号：ZB-2015-09-002 文件版次：A/0

编写日期：2015年11月10日 生效日期：2015年11月15日 机密等级：公示合计页数：共5页

机密 编制： 审核： 批准：

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**公司员请款、报销管理制度

一、目的：

为适应企业发展，加强内部管理，做到请款、报销规范化，特此制定本制度。 二、目标：

通过简化、明晰请款、报销流程，进一步规范公司款项支付和报销审批权限和审批程序，从而加强公司制度化建设。 三、适用范围：

沈阳市**家具有限公司各部门。 四、具体要求： （一）签批流程

经办人在原始单据上按要求填写清楚事由和金额等内容并由经办人签字——报部门负责人审批签字——会计签字（对请款金额和书写内容进行审核）——总经办负责人签字——总经理签批（单笔500元以上）——财务总监签字——出纳付款。

总经理签批的事项，在特殊情况下，财务部负责人要以图片形式请示总经理，总经理可授权财务部门负责人代为执行，事后补签。 （二）项目 1.备用金制度

（1）备用金申请：

食堂采购员备用金额度是2000元。生产零星采购员备用金额度是10000元。采购内勤备用金额度

——费用报销管理办法及实施细则

第一章 总则

为规范公司各种开支费用报销及付款程序，加强公司财务管理，控制成本，切实保障公司利益，根据《资金审批制度》和《费用预算制度》，特制定公司费用报销制度及实施细则。

第二章 关于报销的审批流程及原则

一、报销流程

1、一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）

经办人――本部门经理（或上级主管）——财务审核――副总经理——总经理审批——出纳支付 2、特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）

原则上预算之外或没有经审批的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，可按以下流程报批：

经办人填制单据并补申请报告――本部门经理（或上级主管）复核――财务审核——副总经理审批——总经理审核——董事长审批――出纳支付

二、审批原则

1、 费用报销需经办人的主管领导批准，不得自行批准自己的报销费用。

2、 不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核直

接提交公司总经理审批。

3、 出纳必须凭由经总经理、财务负责人均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对 出纳通报批评，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

三、报销、审批及审批的责任

电器批发事业部费用报销管理制度

一、目的

为完善企业内部控制制度，统一报销程序及规定，规范审批流程与标准,合理控制营运费用开支，特制定本办法。 二、管理原则

1、归口管理原则：按照部门职责，管理什么，审批什么； 2、按序审批原则：先下级，后上级；先经业务线，后报财务线；

3、分级管理原则：下级发生费用由上级审批,分公司财务经理费用报事业部财务经理审批，分公司总经理费用报事业部（一部、二部）总经理审批；

4、预算控制原则：所有费用必须在经总部审核并确认的预算范围之内。超出预算的费用原则上不予报销，特殊情况执行申请审批程序，经审批同意的，予以报销。

5、内部控制原则： 报销和付款必须具有完备的审核审批手续 三、基本审批流程

1、分公司一般人员费用报销审批流程

经办人整理填写报销单据 直接上级主管审核财务部主办会计稽核财务部经理审核子公司 总经理审批出纳付款

2、分公司总经理费用报销审批流程

子公司总经理整理填写报销单据财务部主办会计审核财务部经理审核总公司总经理审批出纳付款 3、分公司财务部经理费用审批流程

子公司财务经理整理填写报销单据财务部主办会计审核总公司财务经理审核事业部财务经理审批出纳付款

四、审批流程中各环节审核审批责任

公司费用报销管理制度

一、公司各部门应于年初根据业务需要制定本部门年度费用预算并报财务部，财务部审查平衡后报公司总经理批准下达费用预算。年度费用预算执行过程中，财务部将视情况对费用预算做适当调整。

二、公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务部平衡后报公司董事会审议，通过后由财务部按照执行。原则上半年做一次预算调整。

费用报销管理制度

第一章 总则

第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为差旅费、通讯费、业务招待费、办公费等。 第三条：本制度适用公司各部门。

第二章 费用报销制度及流程

第一条：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证

（1）普通发票，主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用，增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使普通发票。普通发票由行业发票和专用发票组成。前者适用于某个行业和经营业务，如商业零售统一发票、商业批发统一发票、工业企业产品销售统一发票等；后者仅适用于某一经营项目，如广告费用结算发票，商品房销售发票等。普通发票的基本联次为三联：第一联为存根联，开票方留存备查用；第二联为发票联，收执方作为付款或收款原始凭证；第三联为记账联，开票方作为记账原始凭证。

增值税专用发票，是我国实施新税制的产物，是国家税务部门根据增值税征收管理需要而设定的，专用于纳税人销售或者提供增值税应税项目的一种发票。专用发票既具有普通发票所具有的内涵，同时还具有比普通发票更特殊的作用。它不仅是记载商品销售额和增值税税额的财

广州千邦生物科技有限公司《费用报销管理制度》

一、 目的

为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度。 二、 适用范围

本制度适用公司全体员工

三、 报销原则

员工费用申请需遵循事前申请，事后报销原则。未经公司负责人核准而产生的费用，视为个人行为，公司有权不予报销。 四、 报销流程：

1. 各项费用报销，需填写《费用报销单》，并须经部门负责人签字确认，再交予财务部审核，总经理核准后，才能进行付款作业。 2. 费用报销流程： 报销人

报销人签字领款 上级领导审核确认 会计审核 出纳付款 总经理审批 3. 报销时效 1) 因公产生费用，需一个月内填写《费用报销单》，进行报销申请。

2) 因公出差产生的费用需出差回公司后的五个工作日内填写《费用报销单》，进行报

销申请。

3) 逾期未申请则视同放弃，公司有权不予发放。

五、 费用报销的种类： 差旅费、招待费、采购费等 1. 差旅费报销：因公出差可分为短途出差、长途出差；

1) 短途出差：当天来回的视为短途出差。

a) 广州市内外出应以公共汽车、地铁等交通工具出行。 b) 广州市市外出差，应以长途汽车出行。

c) 报销时依出发地至目的地产生的交通费用报销。