国际结算银行保函案例

第八章 银行保函与备用信用证

本章大纲 1、银行保函 2、备用信用证 本章导读 本章重点 银行保函的概念、业务程序 独立性保函与从属性保函 备用信用证的概念、业务程序 跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较 本章难点 反担保人的概念 跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较

第一节 银行保函

一、银行保函的定义及作用

1、保函的定义 。 保函（Letter of Guarantee，简称L/G）是指银行或其他 金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一 方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当 事人交易项下责任或义务的履行而做出的一定期限内承 担一定金额支付责任或经济赔偿的书面付款保证承诺。 由银行开立的保函，即为银行保函（Banker’s Letter of Guarantee）。

第一节 银行保函

一、银行保函的定义及作用

2、银行保函的作用 （1）对合同价款支付的保证作用 （2）对合同义务履行的保证作用

第一节 银行保函

二、保函业务的基本特点

1、是信用工具或结算工具。 2、支付具有“或然性” 。 3、有三方基本当事人。 4、担保方未必负有第一性的付款责任。 5、受益人权益是不允许转让的。

第一节 银行保函

三、银行保函的有关当事人及其权利和义务

部分国际结算业务函电参考格式

一、进口信用证部分 （一）循环信用证的附加条款

1、不可累计按月非自动循环信用证（MT700-47A场）

（模版代码）―ADDITIONAL TERMS FOR REVOLVING L/C(PER MONTH)‖ +THIS IS A MONTHLY REVOLVING CREDIT WHICH IS AVAILABLE FOR UP TO THE AMOUNT OF -------- PER MONTH, AND OUR MAXIMUM LIABILITY UNDER THIS CREDIT DOES NOT EXCEED -------- BEING THE AGGREGATE VALUE OF ------ MONTHS. THE UNUSED BALANCE OF EACH MONTH IS NON-CUMULATIVE TO THE SUCCEEDING MONTH.

+THE AMOUNT OF THIS CREDIT SHALL BE RENEWED AFTER EACH NEGOTIATION ONLY UPON RECEIPT OF THE ISSUING BANK‘S NOTICE S

开放 务实 进取 和谐

中建担保有限公司（以下简称中建担保），成立于2004年，

注册资金2亿人民币，是一家专业为企业提供商业担保及相关服务的全国性专业担保公司。

中建担保总部位于深圳市福田CBD中心区新世界中心。建立了全国最大的工程担保业务平台，目前，公司分支机构已遍及北京、天津、广州、深圳、杭州、南京、苏州、南宁、海口、昆明、成都、长沙、太原、武汉、西安、大连等地近30个城市。

公司秉承“客户第一、诚信、变革创新、团队合作、追求卓越、奉献社会”的企业理念，在工程类担保领域不断创新和改进，增强了工程类产品的标准化程度，提高了效率，降低了风险。通过锲而不舍的努力，公司先后获得“全国信用担保十佳诚信单位”、“全国共铸诚信宣传示范单位”等荣誉称号。凭借雇员担保这一全新业务，中建担保还获得“中国信用担保机构最佳创新奖”，“中国100家最具发展潜力品牌创新企业” 及“中国知名品牌最佳创新奖”。这坚定了中建担保继续开拓中国个人信用领域业务的信心。

合作银行

中国建设银行、上海浦东发展银行、中国农业银行、平安银行、中信银行、兴业银行等。

工程项目类产品

银行（投标、履约、预付款、工

国际结算案例

P4.

某月某日德国居民通过德意志银行以外发生如下经济贸易： （1） 德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付US$200 000 000； （2） 德国商人乙对英国出口汽车收入US$25 000 000； （3） 德国商人丙从美国购买农产品支付US$30 000 000；

（4） 德意志银行贷款给新加坡崇桥银行三年期信贷US$30 000 000； （5） 德国商人丁汇给其瑞士子公司US$100 000 000；

以上交易涉及六个国家，如实行双边结算，至少有五次的资金调拨和清算，如德意志银行在纽约花旗银行开立一个美元账户，则所有对这些国家的债权，债务可以集中在账户上相互冲抵，如下所示： 【德意志银行】 借方（付方） 贷方（收方） （1）US$200 000 000 （2）US$25 000 000 （3）US$30 000 000 （4）US$30 000 000 （5）US$100 000 000 案例点击：

从以上案例可以看出，德国因对外经济联系而与不同国家发生的债权，债务可以通过商业银行的账户变动，使其大部分得到抵消，剩下需要结算的仅是

国际结算部分案例选编

《国际结算》课程组

国际多边结算案例

案情

某月某日德国居民通过德国德意志银行对外发生如下经济交易： （1）德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付US$200000000; （2）德国商人乙对英国出口汽车收入US$25000000;

（3）德国商人丙从美国购买农产品支付US$30000000;

（4）德意志银行贷给新加坡崇桥银行三年期信贷US$30000000; （5）德国商人丁汇给其瑞士子公司US$100000000. 问题

如何通过多边结算完成支付？

分析

以上交易涉及六个国家，如实行双边结算，至少有五次的资金调拨和清算。如德意志银行在纽约花旗银行开立一个美元账户，则所有对这些国家的债权、债务可以集中在账户上相互冲抵，如下所示：

[德意志银行]

借方（付方） 贷方（收方） (1) US$200000000 (2) US$25000000 (3) US$30000000 (4) US$30000000 (5) US$100000000

以上可以看出，德国因对外经济联系而与不同国家发生的债权、债务可以通过商业银行的账户变动，使其大部分得到抵消，剩下需要结算的仅是一个

银行履约保函格式

保函编号：

致：

鉴于 （下称“委托人”）在贵方单位的 招

标项目中标，我行同意为委托人出具履约保函，作为委托人履行 代建合同责任的担保，以使你方得到履约保函的保障。

一、我行保证在收到贵单位于保函有效期内送达的依本保函约定的索赔文件后，在 7个工作日内无条件和不可改变地向贵单位支付金额最高不超过（总投资的3%） 人民币（币种） 万元的履约保证金，并放弃向你方提出任何异议和追索的权利。

二、贵单位的索赔文件应符合下述条件：

（一）贵单位法定代表人或其授权代表签字并加盖单位公章；

（二）在保函有效期内送达我行；

（三）明确的索赔金额（不得超过本保函第一条所列之限额）；

（四）贵单位出具的委托人违约事项说明。

三、本保函自签发之日起生效，有效期截至项目资产移交使用单位之日止。除非你方提前终止或解除本保函，且本保函于下述任一事项发生之时立即失效，我行在本保函项下的保证义务即刻解除：

（一）本保函有效期限届满；

（二）委托人履行了《代建合同》项下全部义务；

（三）我行保证的义务履行完毕。

四、我方

《国际结算》课程案例

案例1 汇票被外商转让造成银行损失案

基本案情

上世纪90年代末期，深圳A公司与新加坡B商人签订了一份进口胶合板的合同。合同总金额为700万美元，支付方式为D/P，允许分批装运。

按照D/P方式，第一批价值为60万美元的胶合板准时到货，经检验后认为质量良好，A公司甚为满意。当第二批胶合板交货期要到时，B商人向A公司提出：“鉴于贵公司资金周转困难，为了帮助贵公司，我方允许贵公司采用远期付款方式。贵公司作为买方，可以给我方开出一张见票后一年付款700万美元的汇票，请中国人民建设银行深圳分行承兑。承兑后，贵公司可以放心，一年内我方保证将700万美元的胶合板都交付贵方。明年的今日，贵公司再付给我方700万美元的货款。”

A公司的老总欣然接受了B商人的提议。他认为，我现在不付款，只开张远期汇票，B商人就可以交货，收到货后，我就可以在国内市场上销售。利用这一年的时间，卖胶合板的货款还可以用于炒楼房，明年到期时，再用炒楼赚的钱去支付货款。这真是一笔无本万利的生意，何乐而不为!

但是，A公司老总始料不及的是，B商人将这张承兑了的远期汇票

第一章 概述

1.有一份CIF合同，货物已在规定的期限和装运港装船，但受载船只在离港4小时后因触礁沉没。第二天，当卖方凭提单、保险单、发票等单证要求买方付款时，买方以货物已经全部损失为由，拒绝接受单证和付款。 试问：在上述情况下，卖方是否有权利凭规定的单证要求买方付款？ 答：卖方完全有权凭合同规定的单据要求买方付款，而买方无权拒付。因为：CIF合同不是卖方保证在目的港交货的合同，而是卖方在装运港把货物装上运往约定目的港船只，并支付运费和投买海上运输保险的合同。只要卖方按照合同规定的时间在装运港把货物装上往目的港的船只，并付清运费和保险费，提供合同规定的提单、保险单、发票和有关单据，卖方就实行了他的义务，至于货物在装船以后的一切风险和额外费用，均与卖方无关。本案中，尽管货物在离港后4小时触礁沉没，卖方也不负任何责任。只要卖方持有符合合同规定的单据，买方就必须凭卖方提供的单据付款。因此，买方不能以任何理由拒付或拖延付款。 2.我出口大米一批，价格条件是FOBS广州，当货物装到买方指定的船上后，发现相当部分货物因舱不清洁而发生严重污损，为此，客户向我方提出索赔。 试问：客户要求是否合理，为什么？ 答：客户的要求不合理，国为我出口大米的价

银行保函练习答案

Please answer, fill the blanks in, or make choice of the following questions:

1.Direct (three-party) guarantees (ICC Publication No.510)

Demand guarantees as defined by the URDG involve a minimum of three parties: the principal, typically the party to the underlying contract (seller, supplier, contractor) whose performance is required to be covered by the guarantee and who give instructions for its issue, the guarantor i.e. the bank or other party issuing the guarantee on behalf of its customer, and the beneficiary, t

银行履约保函

有限责任公司(发包人名称)：

鉴于有限责任公司(发包人名称,一下简称“发包人”)与有限责任公司(承包人名称)(以下称“承包人”)于年月日就工程(工程名称)及有关事项协商一致共同签订《工程专业分包施工合同》,我方愿意无条件的，不可撤销地就承包人履行与你方签订的合同向你方提供连带责任的担保。

1.担保金额人民币（大写）（￥元）

2.担保有效期自本保函开立之日起至你方签发或应答发工程接受证书之日止，但有效期最迟不超过年月日。届时我方保函责任解除,此后提出索赔我方无义务赔付。

3.在本担保有效期内,因承包人违反合同约定的义务给你方造成经济损失时，我方在收到你方以书面形式提出的在担保金额内的赔偿要求后,在7个工昨日内无条件支付。

4.你方和承包人按合同约定变更合同时,我方承担本担保规定的义务不更。

5.因本保函发生的纠纷,可由双方协商解决,协商不成的,任何一方均可向我方所在地人民法院提起诉讼。

6.本保函自我方法定代表人(或其授权代理人)签字并加盖公章之日起生效。

担保人:中国**银行股份有限公司***支行（履约担保银行单位及盖章）

法定代表人或其委托代理：（签字）地址: (履约担保银行地址) 邮政编号: