中青旅财务分析报告

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财务案例分析

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中青旅控股股份有限公司资本管理?

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课程名称 财务案例分析 学

院 行知学院

班 级 财务管理123班 学科专业 财务管理 学姓

号 12806331 名 胡永向

任课教师 邵向霞

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????????????????????????中青旅控股股份有限公司资本管理?摘要：?

旅游行业是一个关联性很强的综合产业，一次性完整的旅游包括吃、住、行、旅、娱、购六大要素，所以旅游产业的发展可以直接或间接地推动第三产业、第二产业、和第一产业的发展。中青旅控股股份有限公司从事旅游、高科技、风险投资、证券行业的投资；经营入境旅游、国内旅游、中国公民自费出境旅游业务，承办国内会议及商品展览，以及高科技产品开发和技术服务、旅游资源配套开发、互联网信息服务等业务。每年接待外国入境游客人数和中国公民出游人数都名列旅游市场前茅。业务涉及出境旅游、入境旅游、国内旅游、机票酒店预定、汽车服务、会展服务、商务旅游服

中青旅股份有限公司财务报表分析

学号：290607208 学号：290607229 学号：290607214 学号：290607220

姓名：姜璐 （ 现金流量表、比率分析） 姓名：罗雪 （资产负债表、利润表） 姓名：甄妮 （背景分析、审计报告措辞） 姓名：杨燕飞 （杜邦分析 综合分析）

院 （系）：商学院 专 业：旅游管理

2012年06月

一、 背景分析 （一）、背景资料 1、公司简介

中青旅控股股份有限公司是以中国青年旅行社总社（现已更名为中国青旅集团公司）作为主发起人，通过募集方式设立的股份有限公司，1997年11月26日公司创立, 12月3日公司股票在上海证券交易所上市，是我国旅行社行业首家A股上市公司、北京市首批5A级旅行社，现有总股本4.1535亿元。

公司法定中文名称 ： 中青旅控股股份有限公司（简称：中青旅）公司法定英文名称为：CHINA CYTS TOURS HOLDING CO.,LTD

公司英文名称缩写： CYTS

公司法定代表人、董事长： 张 骏 公司总裁： 张立军

公司注册地址：北京市东城区东直门南大街5号

公司办公地址：北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦 股票上市地：上

中青旅股份有限公司财务报表分析

学号：290607208 学号：290607229 学号：290607214 学号：290607220

姓名：姜璐 （ 现金流量表、比率分析） 姓名：罗雪 （资产负债表、利润表） 姓名：甄妮 （背景分析、审计报告措辞） 姓名：杨燕飞 （杜邦分析 综合分析）

院 （系）：商学院 专 业：旅游管理

2012年06月

一、 背景分析 （一）、背景资料 1、公司简介

中青旅控股股份有限公司是以中国青年旅行社总社（现已更名为中国青旅集团公司）作为主发起人，通过募集方式设立的股份有限公司，1997年11月26日公司创立, 12月3日公司股票在上海证券交易所上市，是我国旅行社行业首家A股上市公司、北京市首批5A级旅行社，现有总股本4.1535亿元。

公司法定中文名称 ： 中青旅控股股份有限公司（简称：中青旅）公司法定英文名称为：CHINA CYTS TOURS HOLDING CO.,LTD

公司英文名称缩写： CYTS

公司法定代表人、董事长： 张 骏 公司总裁： 张立军

公司注册地址：北京市东城区东直门南大街5号

公司办公地址：北京市东城区东直门南大街5号中青旅大厦 股票上市地：上

青旅前期计划书

一：青年旅社的介绍

青年旅舍不同于一般酒店和宾馆，鼓励提倡简朴及精神方面的高质素

生活和交流平台；青年旅舍鼓励关注自我成长、关注社会、关注自然的生活方式； 青年旅舍的经营目标是通过旅舍服务，促进青年间的文化交流，从身边做起，从小事做起，实践环保，履行对自然、对社区、对青年教育的社会责任。从而促进世界的可持续发展；

青年旅舍的经营理念和标准是：友善（Welcome）、清洁（Cleanness）、安全（Safety）、隐私（Privacy）、舒适（Comfort）、环保（Environmental）； 青年旅舍旨在通过旅舍这个平台，促进不同文化间的相互交流，帮助青年人“读万卷书，行万里路”；鼓励青年人胸怀祖国，放眼世界。

二：关于青旅所能提供服务及项目优势

1.1客房介绍：

提供4-8人间床位及单双标间针对旅行者、背包客不同的经济需

求，提供温馨的住宿歇息环境

1.2初步设施介绍：

提供旅游信息介绍、城市介绍、公共交流平台、服务前台、吧台、

行李储存间、书吧、自助洗衣区域等服务。

1.3地理优势：

项目地址位于西安市雁塔区省体育场斜对面,建筑面积约80

研究我国旅游上市公司的绩效问题。

企业活力ENTERPRISEVITALITY

2010年第1期

外部资源利用与企业成长:以中青旅为例

□吴旭云

(上海师范大学旅游学院,上海201428)

　　[摘要],注。中需要结合自身的特点和优势,[关键词]旅游企业;[]]1003-4919(2010)01-0020-04　　随着时代的发展,、资源的积累方式和机理都发生了很大变化,这种变化使得传统的资源积累思路和方法难以奏效,任何一个企业所拥有的知识、技术和能力都是有限的,企业不可能占有创造价值中所需的全部资源。在“竞合”观念下,企业外部资源成为企业资源的重要构成部分,外部资源利用是提高企业竞争力的必由之路,是企业提高创新能力和实现企业成长的重要来源[1]。

对于我国旅游企业,外部资源利用同样显得非常重要。我国旅游业目前正处于成长期,加之我国旅游业开始全面对外资开放,激烈竞争的市场环境对旅游企业的发展提出了更高的要求,旅游企业是否能充分利用各类资源,寻求到适合自身的成长模式成为企业持续发展的关键。基于此,本文选择在我国旅游上市公司中有一定代表性的中青旅控股股份

)案例进行理论分析和探讨,有限公司(以下简称“中青旅”通过探究外部资源利用与旅游企业成长之间的关系,为广大

旅游与城市管理学院 “学雷锋先进集体”

申 请 材 料

共青团江西财经大学委员会 二0一四年四月二十六日

共青团江西财经大学委员会

“学雷锋先进集体”申请材料

一、集体简介

在这美丽的世界上，我们时常会看到一个个美丽的瞬间，他们十分平凡，像一粒沙粒，虽小但却不卑微，世界也是因为有他们这些闪烁的沙粒而更让我们这个世界到处闪着平凡却耀眼的光芒。他们默默帮助他人却不留姓名；他们在别人遇到困难的时候伸出援助之手；他们默默奉献但却一直为别人谋福利……是他们，让我感受到了大爱。旅游与城市管理学院青年志愿者协会就是这样一个组织，默默地奉献着，用集体的实际行动践行、弘扬着雷锋的精神。

旅游与城市管理学院青年志愿者协会本着 “奉献、友爱、互助、进步”的志愿服务精神，在需要的时候总会不遗余力的奉献出自己的力量。爱心支教、省博物馆志愿讲解、关爱孤寡老人、交通志愿者……处处有他们的身影，我们可以用“一滴水” 、“一颗钉”、“一块砖”、 “一片叶”、 “一团火”来形容他们。

“一滴水”——团结协作的旅城青协

“一滴水只有放进大海才不会干涸，一个人只有当他把自己和集体融合在一起时才有力量。”我们青协中的每个人明白一个团队就是一个具有高度凝聚力

企业月度财务分析报告

单位：演示单位

报告期间：2007年4月

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目 录

一、财务状况总体评述

1. 公司整体财务状况 2. 行业竞争对手对比 二、财务报表分析

（一）资产负债表分析

1.资产状况及资产变动分析 2.流动资产结构变动分析 3.非流动资产结构变动分析 4.负债及所有者权益变动分析 （二）利润表分析

1.利润总额增长及构成情况 2.成本费用分析 3.收入质量分析 （三）现金流量表分析

1.现金流量项目结构与变动分析 2.现金流入流出结构对比分析 3.现金流量质量分析 三、财务分项分析

（一）盈利能力分析

1.以销售收入为基础的利润率分析 2.成本费用对盈利能力的影响分析 3.收入、成本、利润的协调分析 4.从投入产出角度分析盈利能力 （二）成长性分析

1. 资产/资本增长稳定性分析 2. 利润增长稳定性分析 （三）现金流量指标分析

1.现金偿债比率

资产负债表分析

一、资产负债表水平分析——资产变动分析

（一）整体变动情况：

总资产在原有198.15亿元基础上，本期增加130.62亿元，增长幅度65.92%，该公司本年资产规模增加幅度很大。

其中，流动资产增加102.60亿元，增长幅度为165.29%，对总资产规模的影响是51.78%。非流动资产增长了28.02亿元，增长幅度为20.59%，非流动资产的增长对总资产规模的影响达到14.14 %。说明该公司资产增长主要来源于流动资产的增长，同时也来源于非流动资产的增长，但两相比较，流动资产的增幅较大。

（二）引起资产变动的主要项目的判断：

1.流动资产：

流动资产中，本身增减幅度比较大，对总资产规模影响也比较大的项目依次是货币资金、其他流动资产、存货、预付款项。

（1）货币资金本年增加金额61.69亿元，增加幅度307.81%，对总资产影响31.13%，是重点关注对象。后面经过查询公告全文，发现主要是本期非公开发行股份、股权激励对象行权，经营活动净现金流入增加以及借款增加所致。[1]

（2）其他流动资产从零增加至金额36.35亿元，对总资产的影响18.35%，后查询公司公告，发现是由本期预付在建项目的设备、工程款增加所致

资产负债表分析

一、资产负债表水平分析——资产变动分析

（一）整体变动情况：

总资产在原有198.15亿元基础上，本期增加130.62亿元，增长幅度65.92%，该公司本年资产规模增加幅度很大。

其中，流动资产增加102.60亿元，增长幅度为165.29%，对总资产规模的影响是51.78%。非流动资产增长了28.02亿元，增长幅度为20.59%，非流动资产的增长对总资产规模的影响达到14.14 %。说明该公司资产增长主要来源于流动资产的增长，同时也来源于非流动资产的增长，但两相比较，流动资产的增幅较大。

（二）引起资产变动的主要项目的判断：

1.流动资产：

流动资产中，本身增减幅度比较大，对总资产规模影响也比较大的项目依次是货币资金、其他流动资产、存货、预付款项。

（1）货币资金本年增加金额61.69亿元，增加幅度307.81%，对总资产影响31.13%，是重点关注对象。后面经过查询公告全文，发现主要是本期非公开发行股份、股权激励对象行权，经营活动净现金流入增加以及借款增加所致。[1]

（2）其他流动资产从零增加至金额36.35亿元，对总资产的影响18.35%，后查询公司公告，发现是由本期预付在建项目的设备、工程款增加所致

大商股份（600694）、重庆百货(600729)

二○○一年度财务报告比较分析

I. 基本面分析

一、 基本情况

大商集团股份有限公司（以下简称“大商股份”），前身为一家国有商业企业。大商股份于1992年5月以募集方式改组设立为定向募集公司，经中国证监会批准，于1993年10月向社会公开发行股票，公司由定向募集公司转变为社会公众公司，公司上市后坚持走收购兼并发展的道路，先后收购了抚顺、锦州、营口、本溪、牡丹江的百货大楼或商业大厦，并于2001年投资建设了大连新码特购物休闲广场和大庆新码特购物休闲广场及大连黑石礁超市等，现已发展成为东北地区最大的大型综合性百货超市公司。

重庆百货大楼股份有限公司（以下简称“重庆百货”）前身为“重庆百货大楼”，成立于1950年，是西南地区最早的一家国有大型商业企业，地处重庆解放碑商业黄金地区中心。1992年6月经重庆市体改委批准以定向募集方式设立“重庆百货大楼股份有限公司”，并于1996年7月2日在上交所挂牌上市。公司注册资本为人民币20400万元，其中国家股3672万元，法人股11628万元，社会公众股5100万元。重庆百货主要从事商业零售、批发业务。

大商股份和重庆百货都属商业企业，主营业务突出，发展较为