公共工程项目跟踪审计指南

. 全过程跟踪审计

全

过

程

造

价

控

制

实

施

方

案

中衡安信工程管理

.

.

二0 一六年五月

目录

一、全过程造价控制的依据、目的

1、全过程造价控制的依据

2、全过程造价控制的原则

3、全过程造价控制的目的

二、现场跟踪的方式

1、现场跟踪方式

2、现场跟踪主要容

三、施工组织设计的造价管理

四、设计变更、经济签证的审核与管理

1、设计变更的审核工作程序

2、经济签证的审核与管理

3、工程量签证的造价审核程序与容

4、材料价格签证的审核程序与容

5、综合单价签证的管理与审核

五、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理

1、容

2、隐蔽工程造价管理的工作程序

六、主要材料及设备价格的审核与管理

1、加强设备材料的采购管理

.

.

2、容

3、工作程序

七、工程进度款的审核与管理

1、容

2、工作程序

八、索赔费用的审核与管理

1、索赔费用的管理

2、索赔的容

3、索赔的依据

4、索赔方案的确定

九、工程竣工结算审计

1、审计前的准备工作

2、竣工决算工程量审计的注意事项

3、工量程、单价的核对，工程造价的定案

十、全过程造价控制人员管理制度

十一、全过程造价控制服务承诺

.

.

一、全过程造价控制依据、目的

1、全过程造价控制的依据：

我们将主要按以下方面为依据开展咨询服务工作：

①、建设部74号令《工程造价咨询单位管理办法》；

②、工程咨询合同；

v1.0 可编辑可修改全过程跟踪审计

全

过

程

造

价

控

制

实

施

方

案

四川中衡安信工程管理有限公司

二0 一六年五月

11

v1.0 可编辑可修改

目录

1、现场跟踪的方式： (6)

现场跟踪是施工阶段造价控制的基础工作，根据川西项目的特点，确定以下跟踪方式： (6)

2、现场跟踪主要内容 (7)

五、施工组织设计的造价管理 (8)

六、设计变更、经济签证的审核与管理 (9)

1、设计变更的审核与管理 (9)

2、经济签证的审核与管理 (11)

3、工程量签证的造价审核程序与内容 (13)

4、材料价格签证的审核程序与内容 (15)

5、经济签证综合单价的管理与审核 (16)

七、主要隐蔽工程及工程验收的审核与管理 (17)

1、内容 (17)

2、隐蔽工程造价管理的工作程序 (18)

八、主要材料及设备价格的审核与管理 (19)

2、内容 (19)

3、工作程序 (20)

九、工程进度款的审核与管理 (20)

1、内容：跟踪审核过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差，

分析由此引起的对工期及工程造价的影响。 (20)

2、工作程序 (20)

22

v1.0 可编辑可修改

1、索赔费用的管理 (21)

2、索赔的内容 (21)

3、索赔的依据 (22)

4、索赔方案的确定 (23)

33

v1.0 可编辑可修改

一、全

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创新审计方法,开展工程项目结算审计

作者：赵佳妍

来源：《科技创新导报》2011年第35期

摘 要:工程结算是工程造价管理与控制的最后一个环节,竣工以后的结算审计控制对造价控制起到很重要的作用。准确、合理、真实的工程结算审计有助于推进工程和专项成本入账合规性,促进工程管理的健全性、有效性和效益性,规范和强化工程管理。 关键词:工程结算 审计

中图分类号:F239 文献标识码:A 文章编号:1674-198X(2011)12(a)-0204-02 1 工程项目结算审计的目标

工程结算审计是在工程竣工验收后,对施工单位编制的工程结算进行全面审查和复核,最终确定工程造价的实施过程和行为。工程结算是工程造价管理与控制的最后一个环节,竣工以后的结算审计控制对造价控制起到很重要的作用,可以确保准确、合理、真实地反映工程造价。 1.1 工程项目结算审计的理念

工程项目结算审计的理念是:坚持“围绕中心、服务大局,全面审计、突出重点,强化监督、注重规范”的工作方针,以“审计项目精

中铁十八局集团有限公司 工程项目设备管理指南

第一章 总则

第一条 该指南是依据《中国铁建股份公司设备管理规定》和《中铁十八局集团公司设备管理办法》，参照工程建设施工企业质量管理规范和三个认证管理体系要求，结合集团公司标准化管理、全面预算管理要求制定的，是集团公司设备管理实际操作的细则和指导性文件。

第二条 本指南适用于集团公司及所属子公司、分公司、工程指挥部等单位。

第三条 本指南中所称设备是指在生产活动中可供长期反复使用的机械、车辆、机具等固定资产。

第四条 本指南的编制遵守国家及上级设备管理的有关规定，遵循设备管理依靠技术进步，促进生产经营、保障安全、保护环境、节能降耗的方针和坚持设计、制造与使用相结合；维护、保养与检修相结合；修理、再制造、改造与更新相结合；闲置设备内部调剂与市场租赁相结合；技术管理与经济管理相结合；资产管理与实物管理相结合的原则。

第五条 集团公司的各级设备管理组织和机构要对设备规划、选型、购置、设计制造、监造、安装、调试、验收、使用、保养、修理与改造、处置、报废实行全过程管理。

第六条 设备管理的主要任务是：贯彻执行国家有关方针、政策、

1

法令、条例，

xxx工程决算审计实施方案

根据xxx的审计计划，xxx派出竣工决算审计组10人，对xxx工程进行竣工决算审计。为了明确决算审计目的、范围、内容及重点，保证竣工决算审计质量和效果，现结合审前调查，编制项目决算审计实施方案。

一、项目基本情况 xxx

（一）项目批复情况 xxx

（二）项目参建单位 勘察、设计单位：xxx 施工单位：xxx 监理单位：xxx 检测单位：xxx

第三方质量监督单位：xxx 二、审计目的

本次审计主要对xxx竣工决算的真实性、合法性和效益性进行审计，核实项目建设过程管理的合规性、控制建设成本、保障资金安全、规范项目管理，要揭示建设项目存在的管理漏洞和潜在风险，确认建设项目工程投资造价，核实交付使用资产，总结建设项目经验，评价工程管理水平和投资绩效。

三、审计范围

审计范围包括工程建设项目从立项到竣工决算全过程的所有投资、实体工程、与建设项目有关的管理情况进行审计。本次重点审查项目工程

结算、财务决算、物资采购、招标投标、合同管理、工程质量、安全环保、与建设项目有关的管理单位及其管理活动。

四、审计依据

（一）国家、工程所在地有关法律、法规、政策和规定； （二）国家主管部门、各级行政部门制定的法规及制度； （三）集团（股

水阳江下游防洪治理工程

跟踪审计实施方案

江苏万基工程造价咨询有限公司 江苏天元会计师事务所有限公司

2012年4月26日

1

目 录

一、跟踪审计主要内容 ............................................................................ 1 （一）财务部分 .................................................................................. 2 （二）工程部分 .................................................................................. 3 1．工程计量的现场检查 .............................................................. 3 2．对图外增加和图内减少工程的审核 ...................................... 5 3．工程进度款的审核 ....................................

水阳江下游防洪治理工程

跟踪审计实施方案

江苏万基工程造价咨询有限公司 江苏天元会计师事务所有限公司

2012年4月26日

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目 录

一、跟踪审计主要内容 ............................................................................ 1 （一）财务部分 .................................................................................. 2 （二）工程部分 .................................................................................. 3 1．工程计量的现场检查 .............................................................. 3 2．对图外增加和图内减少工程的审核 ...................................... 5 3．工程进度款的审核 ....................................

工程项目竣工结算审计送审资料表送审日期： 工程名称 中标价 建设单位 联系人1 施工单位 联系人1 监理单位 联系人1 资 料 名 称 1.施工合同、协议 2.全套竣工图 3.图纸会审记录 4.设计变更 5.变更签证、价格签证 6.结算书(含工程量计算 书) 7.中标通知书、招投标文 件、施工组织设计8.安全文明施工措施核定单 9.建筑工程承发包计价手册 (含社会保障费率及公积金 费率标准单)

年

月

日(由审计局填写)

单位：元

送审金额

结算书总额

承包方式

单位地址 电话号码 联系人2 单位地址 电话号码 联系人2 单位地址 电话号码 数 量 联系人2 电话号码 说 邮政编码 明 电话号码 邮政编码 电话号码 邮政编码

10.竣工验收报告 承诺： 1.本工程所有的结算资料，包括变更资料、签证资料等均已一次性送齐，不再追加，如有遗漏责任自负。审计 人员要求提供证实资料除外，以维护审计严肃性及客观公正。 2.以上所提供的各式资料均具有客观性、真实性、有效性。 3.双方对送审金额均无异议。

建设单位签章(分管该项目领导签字):

施工单位签章(法人代表签字):

工程项目竣工结算审计送审资料表

工程项目施工结算审计

申请表模版

Document number【SA80SAB-SAA9SYT-SAATC-SA6UT-SA18】

中国移动通信集团湖南有限公司内审部：

我单位对以下项目已完工验收，并已对本项目送审资料进行了初步审查，项目资料均真实、完整。现将项目结算资料报送给你们，请尽快安排审计。

申请审计项目清单如下：

备注：开支类型仅限（资本性开支、零星开支）送审资料已经初步审核，审核情况如下：

单位名称：中国移动通信集团湖南有限公司XX分公司

送审联系人：联系电话：报送日期：

附表：

一、土建结算资料清单

二、传输、设备安装项目审核资料清单

1、施工图设计、设计批复（如没施工图批复，需提供项目立项资料）提供电子版；

2、招投标文件（提供电子版）；

3、设计文件、设计变更（提供电子版）；

4、施工合同（提供电子版）；

5、验收报告（项目完成后终验报告）（提供电子扫描件）；

6、隐蔽工程验收记录（提供电子扫描件）；

7、现场签证、索赔、会议纪要（提供电子扫描件）；

9、竣工结算资料（竣工图、结算文件电子版本、段落明细表、测试资料等）

三、甲供材审核资料清单

甲供材平衡表：出库情况由建设单位填写，领用情况、实际使用情况由施工单位填写，甲供材平衡表需建设单位和施工单位签字盖章；

材料

附表-工程类

序号 二 表B-1 表B-2 表B-3 表B-4 表B-5 表B-6 表B-7 表B-8 表B-9 表B-10 表B-11 表B-12 表B-13 表B-14 表B-15 表B-16 表B-17 表B-18 表格名称 工程类（B） 基建程序执行情况调查表 建设项目管理制度调查表 建设项目基本情况表 审计相关资料提供情况一览表 招投标情况审查表 合同管理情况审查表 合同付款情况审查表 合同分包情况审查表 合同变更情况审查表 工程进度情况统计表 工程进度款支付审批单 工程变更审批情况审查表 工程变更价款审批单 工程签证价款审批单 材料、设备价款审批单 工程索赔审批单 工程造价审计情况统计表 项目的社会效益和社会影响情况统计表 - 148 -

表B-1

基建程序执行情况调查表

项目名称： 序号 基建程序名称 备注 批准情况 报送单位： 日期： 文号： 编制单位： 资质： 1 项目建议书 批准单位： 日期：