公司全面风险管理的原则

目 录

一、上一年度全面风险管理工作回顾 .................................................. 2

（一）全面风险管理工作计划完成情况 ........................................ 2 （二）重大风险管理情况 ................................................................ 5 （三）内部控制系统建设情况 ...................................................... 13 （五）风险管理信息系统有关情况 .............................................. 14 （六）建立健全全面风险管理体系其他有关情况 ...................... 14 二、XX年度企业风险评估情况 ........................................................... 17

（一）对未来风险总体形势的研判 ..................................

分类号 U D C

密级 编号

审计硕士专业学位论文

F融资担保公司基于全面风险管理框架的

论文题目 ： 风险管理研究 年级、班级 ： 学生姓名 ： 指导教师 ： 答辩日期 ：

摘 要

随着经济的迅速发展，信用债担保异军突起。被担保主体资质较差，52%为资质偏差的城投企业。主体评级较低，另有相当一部分私募债未披露主体评级。除企业债（主要是城投债）外，多为中小企业私募债、中小企业集合债券及中小企业集合票据等。对于融资担保公司管理层来说，如何降低风险成为了一个不得不思考的难题。

本文以F融资担保公司的风险管理现状为线索，提出了该公司在风险管理上存在的一系列问题，并从全面风险管理的角度对如何建立管理目标，如何对担保中的风险进行识别、评价，同时减少在担保中存在的风险问题，如何保障全面风险管理体系的健康发展和顺利运行。具体的研究内容如下：

第一部分主要对论文的研究背景、意义、创新和不足、国内外研究现状以及大致的内容框架作总纲性的描述，由此来揭示本文的实际研究价值；

第二部分主要对风险及风险管理的定义，风险管理理论的发展，风险管理原理及常用

XXXX有限公司 XX年度全面风险管理报告

一、XX年度企业全面风险管理工作回顾

XX年XXXX有限公司（以下简称“XXXX公司”）走过了极不平凡的一年。首先，……；其次，……；第三，……（总结公司本年度的重要成果）。 在这样机遇与挑战并存的时刻，XXXX公司深刻认识到实施全面风险管理工作的重要性和紧迫性，将加强和改善风险管理作为推进集团精细化管理、改善管理素质、改进发展方式的重要手段之一。XX年，公司进一步明确了风险管理的基本思路：……（总结本年风险管理思路和内容）。 XX年，XXXX公司按以上工作思路努力探索和实践风险管理工作，取得了一定的实际成效，主要工作如下： （一）企业全面风险管理工作年度计划完成情况。

未完成的序号 1 2 3 计划完成的工作 实际完成情况 原因及整改措施 （二）企业全面风险管理年度报告评估出的重大、重要风险的管理情况。 XX年XXXX公司按照国资委要求积极开展风险管理工作，系统、全面地梳理了集团公司面临的内外部风险，具体辨识评估出的重大、重要风险情况如下： 序号 1 年度报告评估的重大、是否发生 重要风险 XXX风险 产生的影响是否在风险承受度内 不在承受度内的，说明主要原因 1

序号

中国银监会关于印发

银行业金融机构全面风险管理指引的通知

银监发〔2016〕44号

各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：

现将《银行业金融机构全面风险管理指引》印发给你们，请遵照执行。

2016年9月27日

（此件发至银监分局与地方法人银行业金融机构）

银行业金融机构全面风险管理指引

第一章 总则

第一条 为提高银行业金融机构全面风险管理水平，促进银行业体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。

本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行以及国家开发银行。

第三条 银行业金融机构应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。

各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

银行业金融机构的全面风险管理体系应当

2016年度*****公司 全面风险管理报告

一、2015年度全面风险管理工作回顾 （一）全面风险管理工作完成情况

1.简要说明公司2015年度全面风险管理工作计划执行情况

实际完未完成原因及整改序号 工作计划 成情况 措施 编制2015年度全面风险1 管理报告 深入推进全面风险管理2 与内部控制体系建设 完善风险管理制度，加强3 建立风险标准化管理机制 建立全面风险管理组织4 领导框架 完成 完成 完成 完成 2.企业董事会（总经理办公会）开展全面风险管理工作主要情况。

2015年度****在公司董事会的正确领导下，认真贯彻

落实国资委对中央企业加强全面风险管理工作的各项要求，借鉴国内外企业开展全面风险管理工作的成功经验，根据公司战略发展需要，立足公司风险管控现状，通过不断的摸索与实践，逐步形成了具有企业特色的全面风险管理体系和运行机制。

3.企业董事会（总经理办公会）对年度工作的评价及全面风险管理工作取得的主要成效。

（1）决策层对公司年度全面风险管理工作的评价 ****决策层对于公司全面风险管理体系建设工作给予充分的重视，组织开展专项的全面风险管理制体系建设工作，制定全面风险管理体系建设的整体方案与工作目标，开展一系列有关全面风险

附件4

2020年度全面风险管理报告（模板）

一、2019年度全面风险管理工作回顾

（一）全面风险管理工作总体情况。

1.说明本企业2019年度全面风险管理工作计划完成情况。

2.决策层对企业年度全面风险管理工作的评价及全面风险管理工作取得的主要成效。

（二）企业重大风险管理情况。（各单位及涉及公司重大风险事项的部门）

1.简要说明2019年度本企业重大风险的管理情况。

2.如有重大风险事件发生，请简要说明产生原因、发生后的影响、解决方案及今后的应对措施。

可通过与目标值等指标对比的方式进行评估，有具体数据的应以数据说明。对2019年风险管理报告中未评估但实际发生的重大和重要风险也要进行描述。

（三）工作亮点。

选择1-2个角度，介绍风险管理的做法、经验和成效。包括：决策层对风险管理的顶层设计、战略引导；风险管理融入企业经营管理；重大风险的识别、分析、评价和应对；风险管理思路和方法创新；风险管理的体制机制建设、组织保障、信息化建设；风险管理的队伍和文化建设。

或介绍1-2个防范应对重大风险的典型案例，反映风险管理

1

工作对企业经营发展的积极作用（如应急管理、风险转移、风险分担、减少损失、拓展机会、促成合作等）

二、2020年企业重大风险研判

（一）国内外部形势分析。

结合企

利率风险管理与监管原则 巴塞尔银行监管委员会

目录 概要

I.利率风险的来源及影响 A. 利率风险的来源 B. 利率风险的影响

II. 完善的利率风险管理做法

III. 董事会及高级管理层对利率风险的监控 A. 董事会

B. 高级管理层

C. 利率风险管理授权与权限设臵 IV. 完善的利率风险管理政策与程序 V.风险的计量、监测及控制 A. 利率风险计量 B. 限额

C. 应力测试

D. 利率风险的监测与报告 VI. 内部控制

VII. 向监管当局提供的信息 VIII．资本充足率

IX. 利率风险的信息披露

X. 银行帐户中利率风险的监管处理方法 附录一 利率风险计量技术

A. 重新定价法 B. 模拟方法 C. 其他问题

附录二 监管当局对利率风险的监测

A. 时段 B. 项目

C. 监管分析

附录三 标准的利率冲击分析方法 附录四 标准框架举例

A. 方法

B. 计算过程

利率风险管理与监管原则 概要

1、1997年9月，巴塞尔银行监管委员会1[1]发布了一份关于利率风

利率风险管理与监管原则 巴塞尔银行监管委员会

目录 概要

I.利率风险的来源及影响 A. 利率风险的来源 B. 利率风险的影响

II. 完善的利率风险管理做法

III. 董事会及高级管理层对利率风险的监控 A. 董事会

B. 高级管理层

C. 利率风险管理授权与权限设臵 IV. 完善的利率风险管理政策与程序 V.风险的计量、监测及控制 A. 利率风险计量 B. 限额

C. 应力测试

D. 利率风险的监测与报告 VI. 内部控制

VII. 向监管当局提供的信息 VIII．资本充足率

IX. 利率风险的信息披露

X. 银行帐户中利率风险的监管处理方法 附录一 利率风险计量技术

A. 重新定价法 B. 模拟方法 C. 其他问题

附录二 监管当局对利率风险的监测

A. 时段 B. 项目

C. 监管分析

附录三 标准的利率冲击分析方法 附录四 标准框架举例

A. 方法

B. 计算过程

利率风险管理与监管原则 概要

1、1997年9月，巴塞尔银行监管委员会1[1]发布了一份关于利率风

全面风险管理 商业银行风险管理的新发展(一)

摘要全面风险管理是国际银行业风险管理的最新发展趋势，而经济资本则是全面风险管理的基本方法。通过经济资本方法，商业银行既能促进所有部门和员工参与风险管理，又能实现风险的整合管理。为此，我国商业银行应该大力推进全面风险管理。

关键词商业银行全面风险管理经济资本RAROC在长期的风险管理实践中，人们逐渐认识到，企业内部不同部门或不同业务的风险，有的相互叠加放大，有的却相互抵消减少。因此，在风险管理工作中，企业不能仅仅从某项业务或某个部门的角度考虑风险，而是应该根据风险组合的观点，从企业全局的角度来分析和控制风险，即实行全面风险管理（ERM）。为了适应企业全面风险管理的需要，国际权威机构美国的

COSO

委

员

会

（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTread-wayCommission）从2001年起开始进行这方面的研究，后于2003年7月发布了《全面风险管理框架》草案，公开向业界征求意见。在此基础上，于2004年9月正式发布，并成为国际上全面风险管理的基础性文件，指导着企业的全面风险管理活动。从《全面风险管理框架》颁布以来，作为以风险为经营对象的特殊企业——商业银行

商业银行全面风险管理研究

东北财经大学网络教育本科毕业论文

商业银行全面风险管理研究

作 者

学籍批次 学习中心

层 次

专 业

指导教师

凌云 200903 苏州中心 专科起点本科 金融学 范立夫

商业银行全面风险管理研究

内 容 摘 要

随着中国经济发展，金融业也在不断成长，并且逐步地在经济发展中起着越

来越重要的作用。然而，在2008年开始的国际金融危机的压力下，金融业尤其是商业银行更面临着巨大的风险与挑战，因此，对于风险的控制与管理也成为了一项不可或缺的日常工作。

本文针对当前我国商业银行全面风险管理起步晚，效果不佳的问题，结合建

设银行苏州分行的实际工作经验，提出有利于商业银行风险管理的措施，为商业银行全面风险管理工作提供参考。

关键词：风险管理 管理理念 组织机构

参考文献

1．王志武，徐燕，《商业银行经营管理学》，中国金融出版社，2009年8月。

2．蒋玲英，《我国商业银行内部控制原则与制度设计》，《中国金融网资源总库》2004

年3月。

3．陈四清，《商业银行风险管理通论》，中国金融出版社，2006年8月。

4．中国银监会起草的2005年9月《商业银行理财产品销售管理办法》。

5．楼文龙，《中小商业银行案例解析》，北京:中国大百科全书出