员工与管理层沟通的途径

索引号：6200

与治理层的沟通函

公司董事会(审计委员会)：

根据《中国注册会计师审计准则第1151号——与治理层的沟通》的规定，在审计中，注册会计师应当就自身的独立性与治理层进行书面沟通。此外，注册会计师还应当就与财务报表审计相关且根据职业判断认为与治理层责任相关的重大事项，以适当的方式及时与治理层沟通。保持有效的双向沟通关系，有利于注册会计师与治理层履行各自的职责。 必须特别强调的是，除法律法规和审计准则另有规定的情形之外，这份书面沟通文件仅供贵公司治理层使用，我们对第三方不承担任何责任，未经我们事先书面同意，沟通文件不得被引用、提及或向其他人披露。

一、独立性问题

现就独立性问题声明如下：

(一)参与贵公司审计工作的审计项目组成员、本会计师事务所其他相关人员以及本会计师事务所按照法律法规和职业道德规范的规定保持了独立性；

(二)根据职业判断，我们认为本会计师事务所与贵公司之间不存在可能影响独立|生的关系和事项；

(三)我们已经根据法律法规和职业道德规范的规定采取了必要的防护措施，以防止可能出现的对独立性的威胁。 二

公司管理层个人计划

The work plan is a prerequisite for improving work efficiency. A complete work plan can make the work progress in an orderly manner, orderly, and more efficiently and quickly.

( 工作计划 )

单位：______________________

姓名：______________________

日期：______________________

编号：YB-JH-0870

工作计划 | Work Plan

工作计划

公司管理层个人计划

20XX年是一个充满挑战、机遇与压力的一年。对于当今的金融危机，就业竞争激烈而且是一个非常现实的社会，想让自己成为一个真正有实力的管理者，为了自己的未来，有着重要的战略意义。所以，我订立了20XX年管理者个人工作计划如下：

一、熟悉公司新的规章制度和工程管理开展工作。公司在不断改革，订立了新的规定，作为公司一名工作人员，必须以身作责，在遵守公司规定的同时全力开展工程管理工作。

1.明确职员工的职责和工作任务调度分派各职员工必须履行工厂员工应

管 理 层 声 明 书

天健会计师事务所及 、 注册会计师：

本声明书是针对贵所审计本公司截至 2014 年 12 月 31日的财务报表而提供的。审计的目的是对财务报表发表意见，以确定财务报表是否在所有重大方面已按照企业会计准则的规定编制，并实现公允反映。

尽我们所知，并在作出了必要的查询和了解后，我们确认： 一、财务报表

1．我们已履行审计业务约定书中提及的责任，即（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

2．在作出会计估计时使用的重大假设（包括与公允价值计量相关的假设）是合理的。 3．已按照企业会计准则的规定对关联方关系及其交易作出了恰当的会计处理和披露。 4．根据企业会计准则的规定，所有需要调整或披露的资产负债表日后事项都已得到调整或披露。

5．未更正错报，无论是单独还是汇总起来，对财务报表整体的影响均不重大。未更正错报汇总表（见附件二）附在本声明书后。

6.已按照企业会计准则的规定对诉讼和索赔事项作出了恰当的会计处理和披露。 二、提供的信息

7．我们已向贵所提供下列工作条件：

（1）允许接触我们注意到的、与

第二十八条公司应当对未来发展进行展望。应当讨论和分析公司未来发展战略、下一年度的经营计划以及公司可能面对的风险，鼓励进行量化分析，主要包括但不限于：

（一）行业格局和趋势。公司应当结合自身的业务规模、经营区域、产品类别以及竞争对手等情况，介绍与公司业务关联的宏观经济层面或行业环境层面的发展趋势，以及公司的行业地位或区域市场地位的变动趋势。公司应当结合主要业务的市场变化情况、营业成本构成的变化情况、市场份额变化情况等因素，分析公司的主要行业优势和困难，并说明变化对公司未来经营业绩和盈利能力的影响。 （二）公司发展战略。公司应当围绕行业壁垒、核心技术替代或扩散、产业链整合、价格竞争、成本波动等方面向投资者提示未来公司发展机遇和挑战，披露公司发展战略，以及拟开展的新业务、拟开发的新产品、拟投资的新项目等。若公司存在多种业务的，还应当说明各项业务的发展规划。分析和讨论应当提供数据支持，并说明数据来源。

公司对未来发展战略的披露，应当结合投资者关注较多的问题，以及公司现阶段所面临的特定环境、公司所处行业及所从事业务特征来进行。重点对公司未来主要经营模式或业务模式是否会发生重大变化，新技术、新产品的开发计划及进展，产能扩张、资产收

董事会与管理层职责与权限

一、董事会与管理层之间的关系界定

从职能定位的角度来说，在股东会-董事会-管理层的三层公司治理结构中，董事会处于中间层，上受控于股东会，下控制管理层，是连接股东会和管理层的桥梁。

在董事会-管理层的委托关系中，董事会是委托方，委托管理层具体执行决策，组织公司的生产管理，作为资源控制者，董事会通过聘任或解聘管理层人员并决定其报酬来发挥其经营管理的功能。

从权责划分的角度来说，董事会主要权责包括选聘或解聘公司管理层，并决定其报酬；审议和批准管理层的战略计划、经营计划和投资方案；制定财务预决算方案、利润分配方案；决定公司合并、分离和解散等。管理层由董事会聘任，对董事会负责，主要权责包括实施董事会决策；负责公司日常管理，包括内部设置和管理规章；负责内部员工选聘、管理，并决定员工报酬等。

董事会与管理层的权责划分

权责 类型 董事会 管理层 1.执行董事会决议，并向其汇报工作； 2.实施董事会批准的战略方案； 3.控制战略实施过程。 1.执行股东会决议，并向其汇报工作； 2.提出公司的发展方向、发展目标； 3.提出重大战略的战略方案（包括企业改革改战略 制、公司内部合并与分立、对外兼并与联合、定位 多元化经营等），报股东会批准

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认定

1、定义：是指管理层对财务报表组成要素的确认、计量、列报做出的明确或隐含的表达。

2、认定与审计目标。认定与审计目标密切相关，注会的基本职责就是确定被审计单位管理

层对其财务报表的认定是否恰当。

（1）与各类交易和事项相关的认定

注会对所审计期间的各类交易和事项运用的认定通常分为下列类别。

①发生：记录的交易和事项已发生且与被审计单位有关。

②完整性：所有应当记录的交易和事项均已记录。

③准确性：与交易和事项有关的金额及其他数据已恰当记录。

④截止：交易和事项已记录于正确的会计期间。

⑤分类：交易和事项已记录于恰当的账户。

（2）与期末账户余额相关的认定

注会对期末账户余额运用的认定通常分为下列类别。

①存在：记录的资产、负债和所有者权益是存在的。

②权利和义务：记录的资产由被审计单位拥有或控制，记录的负债是被审计单位应当

履行的偿还义务。

③完整性：所有应当记录的资产、负债和所有者权益均已记录。

④计价和分摊：资产、负债和所有者权益以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关

的计价或分摊调整已恰当记录。

（3）与列报相关的认定

注会对列报运用的认定通常分为下列类别。

①发生及权利和义务

新浪管理层收购案例分析

14会计（2）班 2014326690005 林弘

摘 要

本文以新浪作为研究案例，分析了网络传媒公司管理层收购的过程及其影响。通过大量的文献阅读参考，分析得出：新浪MBO以后市场短期反应是积极正面的但长期反应却无明显变化；管理层收购后企业减少了股权激励报酬机制的使用，代理成本降低，公司价值增加；管理层收购较好地改善了新浪的公司治理，解决了新浪股权过于分散的问题，相对稳定的管理层有利于新浪长期的战略规划以及管理层的决策行为。

关键词：新浪；管理层收购；融资路径；定价

目录

一、引言 ............................................................................................................... 3 二、背景介绍 ....................................................................................................... 3 三、具体操作 ...................................

管理层会议制度

【管理层会议概述】

管理层会议由xxx部门总经理主导召开，参会人员由事业部总经理、研发部、商务部、稽核部主要负责人组成。会议主要讨论事业部上周及本周经营管理问题。

【管理层会议主持】

稽核部。

【管理层会议记录】

管理层会议由稽核部门人员专门记录，会后第二个工作日内形成会议纪要，邮件送达到与会人员邮箱并打印一份稽核部门存档。

若会议纪要未按要求及时送达，予以惩罚会议记录人做20个仰卧起坐或者俯卧撑。

【管理层会议时间】

管理层会议每周一下午2点召开，与会人员需提前5分钟到场；若临时有变动，事业部总经理或者会议主持人会通过行之有效的方式通知与会人员会议推迟或者取消。

会议时间一般不超过120分钟，有公司重大议题、重要事宜等除外。

【管理层会议准备】

管理层会议开始前会议主持人需将会议准备事宜落实妥当，包括会场安排、会议相关文件。提前10分钟通知与会人员到达会议室，并安装调试好所需要的会议设备，如电脑、投影仪、空调等。

会议前与会人员需按照与会议主题相关重要性的职位依次就坐，主持人负责具体安排。

1

【管理层会议议程】

第一项：主持人宣布管理层会议议程（是否有重大议题、是否有重大事宜，若无则按例行会议开始）。

第二项：各部

管理层工作计划范文 关键词：管理层,工作计划,范文

管理层工作计划范文 介绍：管理层该怎么写好工作计划呢？下面小编整理了管理层工作计划范文，欢迎大家阅读！　　管理层工作计划篇一　　第一部分：加强部门自身建设　　一、综合管理部自身建设：行政工作作为企业发展的动力源，自身的正规化建设十分重要，因此，综合管理部在xxx年将大力加强本部门内部管理和规范。综合管理部xxx年度自身建设目

管理层工作计划范文 详情：

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　　管理层该怎么写好工作计划呢？下面小编整理了管理层工作计划范文，欢迎大家阅读！

　　管理层工作计划篇一

　　第一部分：加强部门自身建设

　　一、综合管理部自身建设：行政工作作为企业发展的动力源，自身的正规化建设十分重要，因此，综合管理部在xxx年将大力加强本部门内部管理和规范。综合管理部xxx年度自身建设目标为：

　　1、完善部门组织职能；

　　2、根据本部门实际和公司要求完成部门人员优化配备；

　　3、提升部门人员专业技能和业务素质；

　　4、提高部门工作质量要求；

　　5、圆满完成本部门年度目标和公司交给的各项任务。

　　二、健全职位分析制度,通过职位分析既可以了解公司各部门各职位的任职资格、工作内容，从而使公司

内 审 检 查 表

JL-8.2.2-04 检查时间: 2005年 9月 25 日 页 码:共 5 页 第1 页 受审部门：领导层 负责人：吴庆彪 审核组长：顾昀 审核员：蒋庭梁 序号 标 准 条 款

4.1总要求 4.2环境方针 检 查 方 法 和 内 容 △ 公司建立的环境管理体系是否符合ISO14001标准要求？ △ 是否包含了节约资源及环境保护的有关过程？ △总经理是否制定并批准书面的环境方针和目标，并采取措施使员工正确理解并贯彻执行？ △ 是否依照PDCA循环管理模式将环境和的所有过程进行分类、确定规划、实施、验证、改进等不同阶段的管理活动？ △ △是否通过培训、宣传、会议、评审、报告、文件等方式将相关方（客户）的要求、法律法规的要求传达到各阶层员工？ △ 是否制定了文件化的管理方针？ △ 管理方针是否经最高管理者批准？是否与