财务管理学知识汇总

单利终值=现值×（1+利率×计算期数）

单利现值=终值/（1+利率×计算期数）

复利终值=现值×（1+利率）^n ，n为计息期数

复利现值=单利终值/（1+利率）^n 年金终值=每次收付款项的金额×Σ（1+利率）^(t-1) ，t为每笔收付款项的计息期数（1+利率）^(t-1) 为年金终值系数 可查表

后付年金系数={（1+利率）^n-1}/利率

年偿债基金（年金）=年金终值×年金终值系数的倒数

年金现值=年金×Σ{1/（1+利率）^t ，t为每笔收付款项的计息期数，{1/（1+利率）^t为年金现值系数 可查表

年资本回收额A=年金现值×资本回收系数

先付年金终值=年金×年金终值系数×（1+利率）

先付年金现值=年金×年金现值系数×（1+利率）

递延年金现值=年金×年金现值系数×复利现值系数

永续年金现值=年金×（1/利率） 不等额系列付款现值=Σ现金流量×{1/（1+利率）^t} 计息期短于一年：

期利率=年利率/每月计息期数 换算后的计息期数=年数×每年的计息期数

分期计算的年利率=（1+计息期规

单利终值=现值×（1+利率×计算期数）

单利现值=终值/（1+利率×计算期数）

复利终值=现值×（1+利率）^n ，n为计息期数

复利现值=单利终值/（1+利率）^n 年金终值=每次收付款项的金额×Σ（1+利率）^(t-1) ，t为每笔收付款项的计息期数（1+利率）^(t-1) 为年金终值系数 可查表

后付年金系数={（1+利率）^n-1}/利率

年偿债基金（年金）=年金终值×年金终值系数的倒数

年金现值=年金×Σ{1/（1+利率）^t ，t为每笔收付款项的计息期数，{1/（1+利率）^t为年金现值系数 可查表

年资本回收额A=年金现值×资本回收系数

先付年金终值=年金×年金终值系数×（1+利率）

先付年金现值=年金×年金现值系数×（1+利率）

递延年金现值=年金×年金现值系数×复利现值系数

永续年金现值=年金×（1/利率） 不等额系列付款现值=Σ现金流量×{1/（1+利率）^t} 计息期短于一年：

期利率=年利率/每月计息期数 换算后的计息期数=年数×每年的计息期数

分期计算的年利率=（1+计息期规

财务管理学-阶段测评1（2014年版）

1.单选题

1.1 某企业2013年和2014年的营业净利润分别为7%和8%，资产周转率分别为2和1.5，

两年的资产负债率相同，与2013年相比，2014年的净资产收益率变动趋势为（）。

您答对了

a 上升b下降c 不变d 无法确定

净资产收益率=营业净利润×资产周转率×权益乘数，因为资产负债率不变，所以权益乘数不变。2013年的净资产收益率=7%×2×权益乘数=14%×权益乘数；2014年的净资产收益率=8%×1.5×权益乘数=12%×权益乘数。所以2014年的净资产收益率是下降了。

1.2 以交易对象为标准进行分类，金融市场可以分为（） 您答对了

a资本市场、外汇市场、黄金市场b 一级市场、二级市场c 股票市场、债券市场

d 短期资本市场、长期资本市场

以交易对象为标准进行分类，金融市场可以分为资本市场、外汇市场、黄金市场。选项A正确。

1.3 某企业正在编制第四季度的直接材料消耗与采购预算，预计直接材料的期初存量为

l000千克，本期生产消耗量为3500千克，期末存量为800千克；材料采购单价为每千克25元，材料采购货款有30％当季付清，其余70％在下季付清。该企业第四季度采购材料形成的“应付账款

篇一：财务管理学知识点归纳

第一章 财务管理总论

1、资金运动的经济内容：

①资金筹集。筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。

②资金投放。投资是资金运动的中心环节。

③资金耗费。资金的耗费过程又是资金的积累过程。

④资金收入。资金收入是资金运动的关键环节。

⑤资金分配。资金分配是一次资金运动过程的终点，又是下一次资金运动过程开始的前奏。

2、企业同各方面的财务关系：

①企业与投资者和受资者之间的财务关系。

②企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系。

③企业与税务机关之间的财务关系。

④企业内部各单位之间的财务关系。

⑤企业与职工之间的财务关系。

3、企业财务管理的主要内容包括：①筹资管理。 ②投资管理。 ③资产管理④成本费用管理。 ⑤收入和分配管理。

4、财务管理的特点：

财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理，是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理。

①涉及面广。财务管理与企业的各个方面具有广泛的联系。

②灵敏度高。财务管理能迅速提供反映生产经营状况的财务信息。

③综合性强。财务管理能综合反映企业生产经营各方面的工作质量。

5、财务管理目标含义：又称理财目标，是指企业进行财务活动所要达到的根本目的。财务管理目标的作用：①导向作用。 ②激励作用。

财务管理学知识点、公式

F-终值 P-现值 A-年金 i-利息率 n-年数 v价值

复利终值FVn=PV（1+i）^n

复利现值PV=PVIF i，n · FVn

后付年金终值FVAn=A · FVIFA i，n

后付年金现值PVAn=PVIFA i，n

先付年金终值 XFVAn=（FVIFA i，n+1 ）- A

先付年金现值 XPVAn=A（PVIFA i，n+I -1）

延期年金现值Vo=A（PVIFA i，m+n -PVIFA i，m）

永续年金现值 Vo=A/i

期望报酬率（头顶一横的R*）= i=1∑n Pi Ri （P-概论 R-报酬率）

方差σ^2= i=1∑n（Ri-R*）^2 · Pi （标准差就是把它根号） （风险量度）

离散系数CV=σ/R*

证券组合报酬Rp*= i=1∑n Wi βi* (Rp*-组合报酬率βi*-某只证券报酬率 n-有几项证券 Wi-比重）

资产定价模型Ri=RF*+βi（RM*-RF*） (Ri-第i种股票或必要报酬率 、RF*-无风险报酬率 、βi-第i个β系数、（RM*-RF*）-平均报酬率)

债券价值V=I·PVIFA*Rd*，n +M·PVIF*R

第一章 财务管理总论

1、资金运动的经济内容：

①资金筹集。筹集资金是资金运动的起点，是投资的必要前提。 ②资金投放。投资是资金运动的中心环节。

③资金耗费。资金的耗费过程又是资金的积累过程。 ④资金收入。资金收入是资金运动的关键环节。 ⑤资金分配。资金分配是一次资金运动过程的终点，又是下一次资金运动过程开始的前奏。

2、企业同各方面的财务关系：

①企业与投资者和受资者之间的财务关系。

②企业与债权人、债务人、往来客户之间的财务关系。 ③企业与税务机关之间的财务关系。 ④企业内部各单位之间的财务关系。 ⑤企业与职工之间的财务关系。

3、企业财务管理的主要内容包括：①筹资管理。 ②投资管理。 ③资产管理④成本费用管理。 ⑤收入和分配管理。 4、财务管理的特点：

财务管理区别于其他管理的特点，在于它是一种价值管理，是对企业再生产过程中的价值运动所进行的管理。

①涉及面广。财务管理与企业的各个方面具有广泛的联系。

②灵敏度高。财务管理能迅速提供反映生产经营状况的财务信息。 ③综合性强。财务管理能综合反映企业生产经营各方面的工作质量

第一章

[1] 财务管理是人们利用价值形式对企业的（ ）进行组织和控制，并正确处理企业与各方面财务关系的一项经济管理工作。 答： D A 劳动过程 B 使用价值运动 C 物质运物 D 资金运动

[2] 股东和经营者发生冲突的根本原因在于（ ）。 答： B

A 具体行为目标不一致 B 利益动机不同 C 掌握的信息不一致 D 在企业中的地位不同

[3] 下列各项企业财务管理目标中，能同时考虑资金的时间价值和投资风险因素的是（ ）。 答： D

A 产值最大化 B 利润最大化 C 每股收益最大化 D 企业价值最大化

[4] 影响企业经营决策和财务关系的主要外部财务环境是（ ）。 答： C A 政治环境 B 国际环境 C 经济环境 D 技术环境

[5] 下列各项企业财务管理的环节中，属于核心环节的是（ ）。 答： B A 财务预测 B 财务决策 C 财务分析 D 财务计划

[6] 下列各项中，能够用于协调企业所有者与企业债权人矛盾的方法是（ ）。 答： D A 解聘 B 接收 C 激励

D 停止借款

[7] 在下列经济活动中，能够体现企业与其投资者之间财务关系的是（ ）。

《财务管理学》全

第1章：总论——财务管理是建立在会计学和经济学基础之上的： 前为数据基础，后为理论基础。

2016/1/26

《财务管理学》全

财务管理的概念企业财务是指企业在生产经营过程中客观存在 的资金运动及其所体现的经济利益关系。进行的管理，是组织财务活动、处理财务关系的一 项综合性管理工作。

财务管理是利用价值形式对企业生产经营过程

《财务管理学》全

《财务管理学》全

企业财务关系就是企业组织财务活动过程中与有关各方所 发生的经济利益关系，包括： (1)企业与投资者之间的财务关系，主要是指企业的投资者向企业 投入资金，企业向投资者支付报酬所形成的经济关系； (2)企业与债权人之间的财务关系，主要是指企业向债权人借入资 金，并按借款合同的规定按时支付利息和归还本金所形成的经济关系 ； (3)企业与受资者之间的财务关系，主要是指企业以购买股票或直 接投资的形式向其他企业投资所形成的所有权性质的经济关系； (4)企业与债务人之间的财务关系，主要是指企业将其资金以购买 债券、提供借款或商业信用等形式出借给其他单位所形成的经济关系 ； (5)企业与税务机关之间的财务关系，主要是指企业要按税法的规 定依法纳税而与国家税务机关所形成的经济关系； (6)企业内部各

第一章 财务管理总论

一、 企业财务管理的概念：

0、企业财务：指企业财务活动 =企业再生产过程中的资金运动，以及企业财务关系 =企业资金运动所形成的经济关系。 1、 企业资金运动存在的客观必然性：①社会主义经济从经济形态上看是商品经济（存在的客观基础）。

②企业的再生产过程是使用价值的生产和交换过程，又是价值形成和实现过程。 ③价值具有相对独立性，通过一定数额的货币表现出来。

**物资的价值 →货币表现：资金→生产经营的必要条件：企业拥有一定数额的资金

2、 企业资金运动的过程：筹集（起点）——投放（中心环节）——耗费（基础环节）——收入（关键环节）——分配（终点&前奏）

投资者、债权人、其他单位/个人/外商等 ③投出资金 对外投资 投资收益、投资收回 退出

①固定资金 货币资金 → 生产储备资金 → 未完工产品资金 → 成品资金 → 货币资金 、 ②工资及其他生产费用 弥补生产耗费、进行自我积累 资金筹集

（财务知识）自考财务管理

学重点笔记

09年自考财务管理学重点笔记

第壹章财务管理总论

[单选]我国企业资金运动存在的客观基础是社会主义的商品经济。

[单选]企业资金运动的中心环节是资金投放。

[单选]企业和投资者和受资者之间的财务关系在性质上属于所有权关系。

[单选]财务管理区别于其他管理的本质特点是它是壹种价值管理。

[单选]理财目标的总思路是经济效益最大化。

[单选]在财务活动中，低风险只能获得低收益，高风险才可能获得高收益，这体现了收益风险均煎原则。

[单选]财务决策环节的必要前提是财务预测。

[单选]在市场经济条件下，财务管理的核心是财务决策。

[单选]具有所有者财务管理和运营者财务管理俩种职能的是董事会。

[单选]资金运动的关键环节是资金收入。

[多选]企业资金的投放包括短期投资、长期投资、运营资产上的投资、对其他单位的投资、固定资产投资。

[多选]财务管理的内容成本费用管理、资产管理、收入、分配管理、投资管理、筹资管理。

[多选]企业财务计划主要包括资金筹集计划、对外投资计划、成本费用计划、利润和利润分配计划、流动资金占用及周转计划。

[多选]财务管理目标的基本特征是相对稳定性、可操作性、层次性。

[多选]企业资金收支的平衡，归根到底取决于采购活动、生产活动、销售