常用财务词汇

常用函数练习

一、PV函数 例1.3年后想得到10000元,那么现在应一次存入多少钱?(银行利率为12%) FV= 10000 Nper= 3 使用参数(单元格)

EXCEL常用财务函数 PV(rate,number of periods,paymemts,future value,type)Rate=

例2.如果预在10年后使得存款数额达到150000元，且现在每月存入1000元，计算其开始应存入银行 FV= 150000 Nper= 10 Rate= 使用参数(单元格) 二、FV函数 FV(rate,number of periods,paymemts,present value,type) 例3.现在每年年初存入1000元,10年后到期能收回多少钱?(银行利率为10%) Pmt= 1000 Nper= 10 Rate= 使用参数(单元格) 例4.现在将10000元存入银行,银行利率为10%,4年后能收回多少钱? PV= 10000 Nper= 4 使用参数(单元格)

Rate=

三、PMT函数 PMT(rate,number of periods,present value,future value,type) 例5.向银行贷款200000元购买

公司最常用财务指标解释

主要财务管理指标

1、营业利润率

营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。其计算公式为：

营业利润率=营业利润/全部业务收入×100%

其中营业利润取自利润表，全部业务收入包括主营业务收入（营业收入）和其他业务收入（营业外收入）

营业利润率越高，说明企业商品销售额提供的营业利润越多，企业的盈利能力越强；反之，此比率越低，说明企业盈利能力越弱。

影响营业利润率因素 1.销售数量； 2.单位产品平均售价； 3.单位产品制造成本； 4.控制管理费用的能力； 5.控制营销费用的能力。

2、净资产收益率（ROE）

净资产收益率又称股东权益收益率，是净利润与平均股东权益的百分比，是公司税后利润除以净资产得到的百分比率，该指标反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。指标值越高，说明投资带来的收益越高。

（1）净资产收益率的影响因素：

影响净资产收益率的因素主要有总资产报酬率、负债利息率、企业资本结构和所得税率等。

总资产报酬率

净资产是企业全部资产的一部分，因此，净资产收益率必然受企业总资产报酬率的影响。在负债利息率和资本

常用财务分析算法速记一览表

以首届保荐代表人考试标准参考书中的《财务成本管理》、《证券市场基础知识》和证监发[2001]11号《净资产收益率和每股收益的计算及披露》为依据，以下将投资银行业务常用的一些财务分析算法进行了归纳，以便大家记忆。但本表尚未涵盖上述三项教材涉及的全部财务分析内容。 需要注意的是，很多财务指标值即可以用直接的数字记值、习惯上又可以百份数显示（比如0.83和83%是等值的）。以下公式统一未考虑折算为百份比的问题。考虑到本次考试采用标准化答题，故各位同事毋须强记每个指标的习惯表示法，答题时只要选出正确的数值即可（比如正确值为0.83，如果题目中提供的选项只有“83%”就选“83%”，但要注意切毋选为“0.83%”）。

财务报表分析—基本的财务比率

1、 变现能力比率

1.1 1.2

2、 资产管理比率

2.1

存货周转天数= 360 / 存货周转率

= 360 / （销售成本 ÷ 平均存货）

2.2

应收帐款周转天数= 360 / 应收帐款周转率

= 360 / （销售收入 ÷ 平均应收帐款）

2.3 营业周期= 存货周转天数 + 应收帐款周转天数 2.4 流动资产周转率= 销售收入 / 平均流动资产 2.5 总

金融企业常用财务绩效评价指标计算公式说明

一、盈利能力指标

1、资本利润率（净资产收益率）=净利润/净资产平均余额×100%

净资产平均余额＝（年初所有者权益余额＋年末所有者权益余额）/2

2、资产利润率（总资产报酬率）=利润总额/资产平均总额×100%

资产平均总额＝（年初资产总额＋年末资产总额）/2 证券公司资产、负债不包括客户资产、负债，下同。 3、成本收入比＝营业费用/营业收入×100% 4、收入利润率=营业利润/营业收入×100% 5、支出利润率=营业利润/营业支出×100% 6、资产费用率=营业费用/资产平均总额×100%

7、净息差=（银行全部利息收入-银行全部利息支出）/全部生息资产。净息差（net interest margin，简称：NIM）指的是银行净利息收入和银行全部生息资产的比值。其计算公式为：

8、加权平均净资产收益率=

P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）×100% 其中：P为扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增

1

的、归属于公司普通股

《经营智慧》《管理智慧》《人财智慧》《行销智慧》《国学商道》《老板财务通》

利用财务预警系统防范财务风险

摘要：企业加强资金的运营管理及收益分配的风险控制，并且建立完善企业风险预警系统，就可以帮助企业在激烈的竞争中实现更多更大的收益，进而增强企业的竞争力。

二十世纪初期，在欧美国家产生了 “危机预警”的思想，并且在二十世纪五十年代取得了显著的研究成果。财务风险预警系统正是基于探测风险因子的角度出发，发现风险并为企业找寻出路。这正如索罗斯那句名言所说：“没有风险就不能称之为事业，但重要的是知道什么地方有风险，给自己留有出路和活路。”

1997年东南亚金融危机以来，人们就开始对金融危机根源进行研究探讨。大量研究结果表明，经济、金融体制等虽然是固有因素，但是，其重要根源之一就是经济信息体制的不完善以及企业预警管理机制的缺乏。因此建立一个具有强大功能和良好可操作性危机预警系统是相当迫切而紧要的。由于财务风险预警系统在一个企业中是尤为重要的，但是我国企业的财务风险管理和预警系统的现状不容乐观，因而企业加强资金的运营管理及收益分配的风险控制，并且建立完善企业风险预警系统，就可以帮助企业在激烈的竞争中实现更多更大的收益，进而增强企业的竞争力。

企业财务风险

常用财务函数

EXCEL提供了许多财务函数，这些函数大体上可分为四类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融函数。这些函数为财务分析提供了极大的便利。利用这些函数，可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未来值或净现值，以及债券或息票的价值等等。

使用这些函数不必理解高级财务知识，只要填写变量值就可以了。下面给出了财务函数列表。（1）投资计算函数

（2）折旧计算函数

（3）偿还率计算函数

（4）债券及其他金融函数

在财务函数中有两个常用的变量：f和b,其中f为年付息次数，如果按年支付，则f=1；按半年期支付，则f=2；按季支付，则f=4。b为日计数基准类型，如果日计数基准为“US（NASD）30/360”，则

b=0或省略；如果日计数基准为“实际天数/实际天数”，则b=1；如果日计数基准为“实际天数/360”，则b=2；如果日计数基准为“实际天数/365”，则b=3如果日计数基准为“欧洲30/360”，则b=4。

下面介绍一些常用的财务函数。

1． ACCRINT( is, fs, s, r,p,f,b)

该函数返回定期付息有价证券的应计利息。其中is为有价证券的发行日，fs为有价证券的起息日，s为有价证券的成交日，即在发行日之后，

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运用财务软件报表模块进行财务分析

作者：付涛 袁超

来源：《电子技术与软件工程》2016年第14期

摘 要进行财务分析，能够全面反映企业的财务状况，为企业的发展规划提供依据。随着计算机技术的不断进步，运用财务软件报表模块进行财务分析，不仅大大提高了财务人员的工作效率，而且在企业的改革与管理中发挥了重要的作用。 【关键词】财务软件 报表模块 财务分析 1 财务分析概述

财务分析又称财务报表分析，它是一项综合性的管理工作，通过对企业财务会计所写的报告中相关数据的收集和整理，加上其他相关信息的补充，在财务状况、经营效果和现金流量情况等方面进行比较和评价，做为企业管理者进行决策和控制的依据。 2 财务分析的意义

一个企业的财务状况仅仅依靠财务报表提供的数据是不完整的，尤其是不能够直接、全面的体现企业经营状况的好与坏，企业财务状况所处的地位，所以要对财务报表进行系统的分析。

通过分析可以对企业的财务状况进行正确评价，合理预测企业的风险，考核员工的业绩，为激励机制的建立提供帮助。

XX有限公司

财务报表附注

201X年1月1日—201X年12月31日

XX有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址。

（二）企业的业务性质和主要经营活动。如企业所处的行业、所提供的主要产品或服务、客户的性质、销售策略、监管环境的性质等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准。

二、重要会计政策和会计估计

【公司应制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策，并充分披露报告期内采用的重要会计政策和会计估计。公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。】

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

【企业对持续经营评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，企业应当在附注中披露导致持续营能力产生重大怀疑的影响因素以及企业拟采取的改

XX有限公司

财务报表附注

201X年1月1日—201X年12月31日

XX有限公司 财务报表附注

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址。

（二）企业的业务性质和主要经营活动。如企业所处的行业、所提供的主要产品或服务、客户的性质、销售策略、监管环境的性质等。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日，或者以签字人及其签字日期为准。

二、重要会计政策和会计估计

【公司应制定与实际生产经营特点相适应的具体会计政策，并充分披露报告期内采用的重要会计政策和会计估计。公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计，应在本节开始部分对相关事项进行提示。】

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

【企业对持续经营评价结果表明对持续经营能力产生重大怀疑的，企业应当在附注中披露导致持续营能力产生重大怀疑的影响因素以及企业拟采取的改

工程、材料、费用财务审核及报销流程 付款的一般原则：

一、 项目立项：项目的总体概算一个月之内报财务一份，包括土地成本、前期费用、建安成本、公共配套、开发间接费用、管网配套、税金等（该项工程由预算部及总工提供）

二、 拆迁补偿由开发外联部提供拆迁补偿详细方案包括：

1、货币补偿：拆迁附着物补偿、过渡费补偿或一次性补偿的，需提供补偿协议、个人身份证复印件（必须二代身份证）、统一收据签字并预留本人手印。

2、建筑物补偿：需提供补偿协议、个人身份证复印件（必须二代身份证）。 三、 项目开工后： 1、工程款支付：

（1） 首付款按合同约定；

（2） 工程进度款：根据合同约定、工程形象进度结算书、收据及发

票，先核算后付款。

（3） 工程竣工决算时：根据合同约定、外审工程竣工结算书、收据

及发票，先决算后付尾款；凡工程变更、技术变更、现场签证、商洽的核定单（均为变更当时发生，不得后补），随工程结算一并报财务一份，必须为原件；

（4） 施工图纸以外、外包单项工程，按合同约定支付首付款开收

据，从第二次付款开收据及发票。完工付尾款时：工程结算书、先决算后付款（施工图变更、签证报财务部一份，必须为原件） （5） 附属工程：按合同约定支付首付款开收据，从第二次