小微企业信用评级指标体系

中国建设银行企业信用评级指标体系

为了便于分析比较，下面再介绍中国建设银行对企业的信用评级指标体系，读者可从中得到一定启发。

中国建设银行评价的对象是指已经或可能为之提供信贷服务的非金融类企业法人，通过评估，就客户的偿债能力作出全面判断，以评定信用等级。

企业信用等级分为7级，各级意义如下：

AAA级：企业生产经营规模达到一定经济规模，市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平很高，具有很强的偿债能力，对建设银行的业务发展很有价值。 AA级：企业市场竞争力很强，有很好的发展前景，流动性很好，管理水平高，具有强的偿债能力，对建设银行的业务发展有价值。

A级：企业市场竞争力强。有较好的发展前景，流动性好，管理水平较高，具有较强的偿债能力，对建设银行的业务发展有一定价值。

BBB级：企业市场竞争力一般，发展前景一般，流动性一般，管理水平一般，企业存在需要关注的问题，偿债能力一般，具有一定风险。

BB级：企业市场竞争力、流动性和管理水平较差，发展前景较差，偿债能力较弱，风险较大。

B级：企业市场竞争力、流动性和管理水平很差，不具有发展前景，偿债能力很弱，风险很大。

F级：不符合国家环境保护政策、产业政策和

银行业信用评级体系与评级指标

中国工商银行企业信用评级指标体系

中国工商银行的信用评级工作已有多年历史。1999年，又先后制定了企业信用等级评定标准和房地产开发企业、建筑安装企业信用等级评定标准，评级体系得到进一步改善。主要包括领导者素质、经济实力、资金结构、经营效益、信誉状况、发展前景等六个方面内容。现将其中工商企业部分摘录如下，以供读者参考，见下表：

银行业信用评级体系与评级指标

银行业信用评级体系与评级指标

银行业信用评级体系与评级指标

银行业信用评级体系与评级指标

银行业信用评级体系与评级指标

中国工商银行对企业信用评级指标体系采用百分制计分，共分6级：

AAA级：≥90分；AA级：≥75分；A级：≥60分；

BBB级：≥45分；BB级：≥30分；B级：<30分。

企业如有不良记录或欠息情况，信用等级将予下调。

中国工商银行自从开办信用评级业务以来，评级体系日益健全，评级流程比较合理，审批权限明确，可操作性较强。评级内容根据《贷款通则》统一要求确定，分为领导者素质、经济实力、资金结构、经营效益、信誉状况、发展前景等6个方面，处理方式简便快捷。评级程序包括评级准备、实地调研、信用等级初评、级别审定与调整、跟踪监测和监督检查等6项步骤。但在评级实践中，也暴

信用评级指标与评级体系

信用评级指标体系的设置原则

信用评级指标体系是信用评级机构和评级人员从事信用评级工作的依据，也是衡量信用评级结果是否客观公正的标尺。没有一套科学的、完善的信用评级指标体系，很难设想，它能保证信用评级结果做到客观公正。因此，建立信用评级指标体系必须在正确的指导原则下进行，才能达到预定要求。

1、全面性。信用评级指标体系的内容应该全面地反映所有影响评级对象资信状况的各项要素，不但要考核过去的业绩，而且还要预测未来的发展趋势；不但要考虑评级对象本身的情况，而且还要研究周边的环境及其产生的影响。这样，资信状况才能达到全面评价的要求。我们决不能通过少数几项指标的评价，就作出资信评级的结论，这就容易产生评级失实的错误。但是另一方面，影响资信状况的因素很多，有直接的因素，有间接的因素；有主要的因素，有次要的因素；还有潜在的因素，要把所有因素都包括进去，也不可能。不仅会延长评估时间，而且评估人力也不足。因此，信用评级指标体系既要全面反映，又要重点突出，重要的指标决不能忽略，要把对评估对象的资信状况有影响的各种主要因素全面考虑进去。

2、科学性。建立信用评级的指标体系，各项指标必须有机配合，形成体系，相互之间既不重复，又无矛盾；同时，指标的计算

信用评级指标与评级体系

信用评级指标体系的设置原则

信用评级指标体系是信用评级机构和评级人员从事信用评级工作的依据，也是衡量信用评级结果是否客观公正的标尺。没有一套科学的、完善的信用评级指标体系，很难设想，它能保证信用评级结果做到客观公正。因此，建立信用评级指标体系必须在正确的指导原则下进行，才能达到预定要求。

1、全面性。信用评级指标体系的内容应该全面地反映所有影响评级对象资信状况的各项要素，不但要考核过去的业绩，而且还要预测未来的发展趋势；不但要考虑评级对象本身的情况，而且还要研究周边的环境及其产生的影响。这样，资信状况才能达到全面评价的要求。我们决不能通过少数几项指标的评价，就作出资信评级的结论，这就容易产生评级失实的错误。但是另一方面，影响资信状况的因素很多，有直接的因素，有间接的因素；有主要的因素，有次要的因素；还有潜在的因素，要把所有因素都包括进去，也不可能。不仅会延长评估时间，而且评估人力也不足。因此，信用评级指标体系既要全面反映，又要重点突出，重要的指标决不能忽略，要把对评估对象的资信状况有影响的各种主要因素全面考虑进去。

2、科学性。建立信用评级的指标体系，各项指标必须有机配合，形成体系，相互之间既不重复，又无矛盾；同时，指标的计算

工商企业信用评级方法

东方安卓房地产开发企业信用评级方法

与一般工商企业类似，房地产企业的信用评级仍应以企业未来盈利能力和现金流量分析为核心，着力考察企业的偿债能力及偿债意愿。但房地产企业与一般工商企业相比有相当大的区别。由于土地资源的稀缺性和不可替代性，该行业具有很强的区域市场特征。不同类型的房地产之市场供求、经营管理区别也很大。同时，房地产业易受政府法规及政策管制，如城市规划、土地出让、投资金融、财政税收等政策会对房地产行业产生直接影响。另外，房地产业还与区域经济发展水平以及经济景气周期有着明显关系，其资产质量与财务状况以及现金流量波动很大。

除此之外，中国房地产企业还普遍存在资金实力不足的问题，资金大部分来源于银行贷款、定金及预收款以及外资投入，自有资金很少。这使得国内房地产企业过分依赖于贷款和预收款，其资产负债率很高，利息负担沉重，资金周转余地比较小。同时，定金及预收款所占比重相当大，如果贷款不能及时到位或预售不顺利，则往往不能按进度建设，竣工延误相当普遍，继而引发一系列的问题。

其次，中国房地产企业（特别是住宅开发企业）以新房出售为主，旧房很少进入市场；房地产开发企业亦很少经营房屋出租业务，收入主要依赖出售情况，这种经营

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企业信用评价体系研究

作者：白展蔚 李宁

来源：《经济研究导刊》2013年第10期

摘 要：改革开放以来，市场经济体制的确立，信用经济的快速成长，极大地调动了各类市场主体的积极性，加速中国经济发展。与此同时，由于市场主体道德水准不同，交易双方信息不对称，制度管理缺陷等原因，制售假冒伪劣、逃费拖欠债务、实施商业金融欺诈、偷逃骗漏税收等破坏市场经济秩序的问题层出不穷，严重阻碍中国经济社会健康发展。市场经济秩序中的这些问题说到底是信用缺失。建设现代市场信用体系，维护市场经济秩序，归根结底有赖于在经济活动中的诚实守信。

关键词：市场经济；信用；评价体系；企业

中图分类号：F272 文献标志码：A 文章编号：1673-291X（2013）10-0084-02 一、问题的提出

企业信用评价体系既是社会信用体系建设的主要内容，也是提升企业信用、解决其融资难问题的重要环节。长期以来，中国没有统一的企业信用评价体系，各管理部门和商业银行都建立了适用本部门、本系统的内部信用评价体系。其中，仅国家各相关部门就有多套企业综合评价

（信用管理）企业信用监管指标分析

企业信用信息共享查询系统企业信用监管指标分析

——版本V2.0

目录

1编写目的 (3)

2过程分析 (3)

2.1国标与地标对比 (4)

2.2企业信用监管指标分析对比 (5)

2.2.1 市场准入指标 (5)

2.2.2 经营行为指标 (11)

2.2.3 市场退出指标 (16)

2.2.4 参照指标 (17)

2.32、地标中有的企业信用监管指标而现有业务系统没有的指标 (20)

2.43、国标中有的企业信用监管指标而地标中没有的企业信用监管指标，但是业务系统中有与国标相关联的企业信用监管指标； (20)

2.54、现有业务系统中有的企业信用监管指标，但地标或国标中没有的企业信用监管

指标；21

1编写目的

《企业信用监管指标分析》是XXXXXXXXXX企业信用信息共享查询系统的重要一部分，主要阐明了企业信用监管指标的对象和行为，通过对本次分析对XXXXXXXXXX现有企业信用监管相关的数据标准进行全面摸查，同时为下步需求调研提供依据以及为初步建立企业信用监管指标模型奠定数据基础。

2过程分析

基于《国家XXXXXXXXXX行政管理总局关于对企业实行信用分类监管的意见》、《关于印发广州市XXXXXXXXXX局企业信用分类监管试行办法的通知及

[江苏省企业信用管理 状况评价指标]解读中嘉企业信用评估有限公司 主讲嘉宾;国家级信用管理师 李春岗 电话;0518-85640998

江苏省企业信用管理状况评价指标分 值105 5 10 20 10

项目

评价内容

考核内容确定信用管理方针并形成文件信用管理方针与企业的其他方针 相协调

评分标准 满分有文件有文件 有文件 有文件 有文件 有文件 组建独立部 门

半分值———— —— —— —— —— 明确某部门 行使信用管 理职能

零分无文件无文件 无文件 无文件 无文件 无文件

一、信用 管理方针 和目标 (60)

信用管理方针(30)

最高管理层对实施信用管理方针 作出承诺 采取必要措施确保信用管理方针 得到全体员工的准确理解和实施 确定信用管理目标并形成文件

信用管理目标(30)

信用管理目标与企业信用管理方 针相协调 组建独立的信用管理部门或明确 某部门行使信用管理职能 明确赋予信用管理部门客户资信 管理、信用档案管理、客户授信 管理、合同管理、商账管理、外 部信用工具应用等信用管理职能 信用管理部门与其他相关部门权 责界定清晰

二、企业 信用管理 的组织 (100)

信用管理部门建立 (30)

30

无

信用管理部门职责 (20)

15

有文件

——

无文件

5

清晰

——

不清

****有限公司

KPI 指 标

****有限公司

KPI指标体系

KPI（Key Performance Index）指标体系，主要是对各部门（流程）工作绩效的量化指标体系。其内容包括：市场开发（M＆D）、用户满意和品质保证（CS＆QA）、研究开发（R＆D）、采购与供应（P＆S）、制造与品质控制（M＆QC）、人力资源（HR）。

1．市场开发（M＆D） 1．1销售目标达成率

指标名称 指标定义 设立目的 计算公式 相关说明 销售目标达成率 指年度销售目标经分解后形成月度销售目标实际达成的比率。 考核营销部门在销售方面目标与实际情况的对比。销售目标可以用KVA或金额作单位，该指标是反映营销部门市场开发力度的一个重要指标。 销售目标达成率＝实际销售发货额(KVA)÷目标销售额(KVA)×100% ·销售业绩以销售发货额统计。 ·该指标可作每日管理工具由营销每日自行累计。 ·每月、每年指标可作管理及考核指标。 ·各类产品可分别进行统计。 市场部 财务报表：由财务部门提供 财务部 每日、每月一次 数据和趋势图 数据收集 数据来源 数据核对 统计周期 统计方式

2

1．2销售增长率

指标名称 指标定义 设立目的 计算

企业技术创新评价指标体系

1.创新投入

1.1研发资金投入：

1.1.1研发经费投入强度：R&D经费/主营业务收入 1.1.2 基础研究投入比重：基础性研究经费/R&D经费 1.2研发人员投入：

1.2.1 研发人员比重：研发人员/企业职工总人数

1.2.2 高级职称人员比重：高级技术职称的研发人数/研发人员数 1.3 研发设备投入：

1.3.1研发设备资产比重：企业研发设备资产总额／企业固定资产总额 1.4 研发技术投入：

1.4.1 外部技术购买比重：技术引进经费/R&D经费 2.创新组织与管理

2.1 创新激励软环境：

2.1.1 研发人员薪酬水平：研发人员平均薪酬/非研发人员平均薪酬

2.1.2 研发人员职业双通道：是否为研发人员建立了管理与专业技术的职业双通道 2.1.3 研发人员人均培训费用：企业当年培训研发人员费用/企业当年培训总费用 2.2 合作研究（组织结构）：

2.2.1 研发机构：企业是否建立了专门技术研发机构

2.2.2 产学研合作：企业与学术机构设立联合实验室或推行了长期性的合作项目 3.创新产出

3