违规经营投资责任追究案例

按照省、 市 XX 委《关于做好健全国有企业违规经营投资责任追究体系有关工作的通知》 的工作步骤和时间进度要求， 我公司从今年初开始， 全面开展了 违规经营投资责任追究制度体系和组织体系建设， 成立了 领导机构， 落实了 工作责任部门， 制定出台了 追究制度， 形成了 职责明确、 流程清晰、 规范有序的责任追究工作机制， 按时完成了 市国资委提出的工作目 标任务， 现就该项工作作如下总结。

一、 提高政治站位， 深化对责任追究工作重要性的认识。为落实好中央、 国务院和省、 市国资委这一决策部署， 党委组织理论学习中心组专题学习会议， 自觉提高政治站位， 深刻认识到建立企业违规经营投资责任追究体系是加强企业资产管理， 落实企业资产保值增值责任， 防止资产流失的重要制度， 是加强党风廉洁建设、 筑牢反腐防线的重要举措，是提升企业合规经营水平和防范化解重大风险的重要抓手，切实增强了 责任感和紧迫感。 党委、 董事会对这项工作提出明确要求， 进行了 专项工作安排， 成立了 专门工作机构， 开展了 有序的落实工作。 通过开展这项工作， 促进了 权力集中的经营管理人员规范履职、 勤勉尽责， 经营投资责任意识和责任约束显著增强， 为推动混合所有制经济快速发展

附件15

宏远公司行政管理责任追究办法(试行)

第一条 为维护公司《经营管理章程》和相关管理办法，规范和加强行政责任追究工作，确保政令畅通，经公司研究特制订本办法。

第二条 适用范围：公司机关全体工作人员、所属单位领导干部、在聘业务人员及其他相关责任人。

第三条 责任追究的方式：诫勉谈话、限期整改、通报批评、调离岗位或降职、责令辞职、免去职务；也可视情节及带来的后果，依据相关管理办法给予单处或并处罚款。涉及违法违纪的，将依照有关法律法规、党纪政纪相关规定，移送司法机关或纪检监察部门，依照有关规定追究法律责任或党纪政纪责任。

第四条 下列情形给予诫勉谈话。

（一）对职责范围内的工作不布置、不贯彻，不落实的。 （二）初次触犯公司管理章程各项规定且情节较轻的。 （三）经群众举报或反映有违纪违规倾向的。 （四）当年年终考核不称职的。

第五条 下列情形给予限期整改，也可按照相关管理办法给予单处或并处罚款。

（一）不按规范程序操作，但尚未造成严重后果的。 （二）各项工作检查中存在不利隐患的。

（三）对突出问题不制定解决方案、不及时解决的。 （四）对上级安排的工作不能保质保量按期完成的。 第六条 下列情形给予通报批评，也可按

政务公开是社会主义民主政治制度的本质要求，是发展社会主义和建设社会主义政治文明的有效形式，是落实依法治国的基本方略和建设法治政府的基本要求，是加强党的执政能力建设和政府行政能力建设的重要举措。对于坚持科学执政、民主执政、依法执政和构建社会主义和谐社会具有十分重要的作用，它体现了现代国家政务管理应当具有的社会正义价值，是人类社会发展中所产生的政治法律思想中的精华。

一、建立有效的政务公开评议制度和责任追究制度是实践“三个代表”重要思想的具体体现 推行政务公开是实践“三个代表”重要思想，坚持立党为公、执政为民，加强党的执政能力的具体体现，是坚持和发展社会主义民主，建设社会主义政治文明，构建社会主义和谐社会的必然要求，是落实依法治国的基本方略，推行依法行政，建设法治政府的重要举措，是建立健全惩治和预防腐败体系，形成行为规范，运转协调、公开透明，廉洁高效的行政管理体制的重要内容。

（一）推行政务公开是坚持立党为公、执政为民，维护人民群众切身利益的重要举措。 立党为公、执政为民是“三个代表”重要思想的本质要求，社会主义政权的本质就是人民当家作主，所有执政权力都是人民赋予的，这一属性决定了我们的政权运作方式都是公开的。

（二）推行政务公开是发展社会主义民主政治

一共七个案例，

三星、家乐福、强生——————崔 福特汽车 、高露洁————————董 宝洁、可口可乐————————宫

案例1：家乐福的成功秘诀

家乐福是零售业的龙头老大，经过多年来的不断发展，以发展成为遍布世界的连锁店的跨国公司，成为仅次于美国沃尔玛的全球第二大零售商。那么是什么秘决使得家乐福在短短几十年的时间，创造今日之辉煌呢？仔细剖析，不得不佩服家乐福在经营过程中始终不渝地坚持以下四大战略。 一、超大规模策略

家乐福在全球化过程中主要以三种经营业态引领市场，分别是大卖场、超市以及折扣店。家乐福进行跨国经营的首选业态是大卖场，大卖场强调店铺面积的庞大，商品低价格、低成本、高周转，为消费者提供了多重选择。当大型综合超市站稳脚跟以后，在大型综合超市的基础上，家乐福快速地本土化，又引进折扣店和中型超市，作为其大型综合超市的补充业态。 二、跨国经营策略

面对国内有限的市场空间，家乐福开始进行全球规划，以寻求新的增长点。为了实现自己的跨国经济战略，减少跨国经营的障碍，家乐福首先进军西班牙、葡萄牙和意大利等南欧国家。地理文化、习俗等方面的共同点，使其很容易进入。随后，家乐福便向全欧洲、中南美洲和亚洲扩张。在销售潜力巨大的中国

乡镇机关责任追究制度

为优化发展环境，推进规范化服务型机关建设，健全监督机制，强化行政机关的责任追究，根据《岳池县行政机关责任追究制度（试行）》精神，结合本镇实际，制定本制度。 一、镇属站（所、室）工作人员、村（社区），适用本制度。

二、公民、法人或其他组织对违反行政效能建设有关规定的行为有权投诉、检举、控告。

三、有下列情形之一的，应当追究镇属站（所、室）负责人、村（社区）干部及其直接责任人的责任。情节较轻的，限期整改，对直接责任人进行批评教育；情节较重，造成不良影响或后果的，取消本镇评优评先资格，对镇属站（所、室）负责人、村（社区）干部予以告诫，并作出书面检查；情节严重，造成恶劣影响或后果的，对该站（所、室）、村（社区）予以通报批评并取消评优评先资格，对该站（所、室）负责人、村（社区）干部予以诫勉或免职：

（一）未按规定建立首问负责制度、限时办结制度并采取具体措施贯彻落实的；

（二）不按规定承诺本站（所、室）办理事项时限的； （三）未按规定建立首问负责事项登记制度的； （四）便民服务中心、村（社区）便民服务站出现服务窗口无人值班的；

（五）工作人员态度恶劣，故意刁难公民、法人或其他组织的；

（六）工作未抓落

呆滞物资责任追究制度

1、目的

为了规范呆滞物资的管理，明确相关部门在呆滞物资管理及处理过程中的相应职责。减少呆滞物资的产生、库存资金积压及管理压力。

2、适用范围

适用于公司物资采购、仓库的产品和原材料的管理。

3、定义和术语

3.1呆滞存货：由于下列因素超过规定期限无法消化或使用的存货视为呆滞存货，无需求形成的呆滞

，既不能清退也不能消化的物资，导致物资呆滞。

，导致物资呆滞。

，导致物资呆滞

4、职责

4.1供应部

，按生产计划基础下期限采购材料

，对需用的呆滞物资提出处理意见

4.2销售部、OEM部

，按规定提交给生产部

，确立呆滞处理方式，明确呆滞责任部门、处理时间及处理部门

，划分呆滞责任

4.3生产部

4.4储运部

，及时清理、处置呆滞物资

- 1 -

4.5财务部

4.6各部门分管领导：负责对呆滞物资处理的审核

4.7总经理：负责呆滞物资报废、报损处理及处置损失的审批

5管理程序内容

5.1呆滞条件

，其间隔时间超过6个月（180天）者，称为呆滞物资。（最后异动日某物资储存于仓库之中，离盘查时最近的一次物资进出的日期，称为最后异动日；因历史原因无法查清最后异动日的物资，以最近一次盘点的时间为最后异动日）。

，积压仓库超6个月称为呆滞物资。

6呆滞物资整理

6.1储运部于每月整理物资库存

责任追究管理制度

为了提高上海八友工贸有限公司的规范运作水平，根据公司业务办理过程中出现的问题，结合《海关法》及公司实际情况制定本制度，对相关责任人违反相关规程制度给予责任追究。

实行责任追究制度，应遵循以下原则：实事求是、客观公正、有错必究；过错与责任相适应；责任与权利对等原则。 一、有下列情形之一的应当追究责任人的责任：

1.以牟利为目的，运输、携带、邮寄除前项所列物品外的国家禁止进出口的其他物品、国家限制进出口或者依法应当缴纳关税的货物、物品进出境，数额不大的;

2.、未经海关许可并补缴关税，擅自出售特准进口的保税货物、特定减税或者免税的货物，数额不大的。或者携带、邮寄淫秽物品进出境不构成走私罪的;

3.直接向走私人非法收购国家禁止进口的物品的，或者直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，数额较大的; 4.在内海、领海运输、收购、贩卖国家禁止进出口的物品的，或者运输、收购、贩卖国家限制进出口的货物、物品，数额较大，没有合法证明的。由海关没收货物、物品、违法所得，可以并处罚款。

二、有下列违反本法关于海关监管规定的行为之一的，应处以罚款：

1

1.运输工具不经设立海关的地点进出境的;

2.不将

为了确保我校防欺凌工作各项制度的贯彻落实，防止相关工作人员玩忽职守，认真落实学校安全防范措施，杜绝学校发生安全事故，保障我校师生生命财产安全，特制定《柳南乡中学校园欺凌贲任追究制度》。

一、学校各部门责任

学校防欺凌工作实行“分级管理、分级负贲”，“谁主管、谁负责”，“谁批准，谁负责”的原则。学校防欺凌工作领导小组负贵学校防欺凌安全工作。对于出现的重大责任事故负有领导责任。

二、校长责任

校长是学校的法定负责人和代表，应当代表学校对所有攘体的教育教学活动及其所带来的行为后果负法定责任。当学校发生的校园欺凌事故主要是由学校方面引起时，校长要代表学校承担主要的法律责任。对学校发生的欺凌事故，校长自己若负有直接责任，校长则必须承担法律规定的民事贵任或刑事责任，在行政上也要接受处罚。在事故中校长本人有失职甚至渎职行为时，还要由其个人负直接的刑事或民事责任。校长对学校安全组织管理包括日常的安全教育负有最主要的领导责任。在一旦发生安全事故时，校长负有首要的组织抢救、应急疏散、维持秩序等贲任。

三、班主任责任

班级是学校安全教育和管理的基层单位，班主任是对学生进行安全教育和管理的直接实施者，是学生安全的主要贲任人。班主任因对学生安全教育不力，对学生违反规定行为或当学生

违规案例分析

一、ST 琼花违规担保

案例简介：自2006 年3 月起，江苏琼花实际控制人，原董事长私自以江苏琼花及控股子公司名义违规为其本人、公司控股股东琼花集团等关联方提供高额担保，并因涉诉，导致江苏琼花主要银行账号被法院冻结。经核查，截至2009 年2 月3 日，公司实际控制人以江苏琼花及控股子公司名义累计违规提供担保13,792.5 万元，占公司2008 年6 月30 日经审计净资产的53.63%，其中已解除担保907.5 万元，违规担保余额12,885 万元。上述违规担保涉及诉讼金额8，698.5万元，占最近一期经审计净资产34％。江苏琼花股票于2008 年12 月29 日起被实行其他特别处理。

处理结果：根据本所《股票上市规则》的有关规定，本所于2009年2 月17 日对江苏琼花及其实际控制人、琼花集团给予公开谴责的处分，公开认定江苏琼花实际控制人不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员，对其他相关责任人给予通报批评的处分，并记入上市公司诚信档案。

启示：江苏琼花违规行为主要有三个方面的原因：一是公司实际控制人法制意识淡薄，对违法违规行为可能造成的严重后果认识不够；二是公司公章管理较为薄弱，内部控制不完善，实际控制人利用其控制地

政府行政决策责任追究制度

第一条 为制止和纠正超越法定权限、违反法定程序的决策行为，实现决策权和决策责任相统一，根据《行政机关公务员处分条例》（中华人民共和国国务院令第495号）、《国务院关于加强市县政府依法行政的决定》（国发〔2008〕17号）及相关法律法规，结合本区实际，制定本制度。

第二条 本制度所称行政决策责任是指本区各级行政机关和法律、法规授权的具有公共事务管理职能的事业单位中的工作人员，对其在实施决策过程中，因决策错误应当承担的责任。

第三条 行政决策责任追究应当坚持实事求是、有错必究、过责相当、教育与惩戒相结合的原则。

第四条 行政决策责任由任免机关或者监察机关按照管理权限予以追究。

第五条 决策责任分为：直接责任和领导责任。 第六条 决策人有下列行为之一的，负领导责任： （一）超越法定职权实施决策的；

（二）明知决策错误，未及时采取措施加以纠正的； （三）违反法律、法规及有关政策实施决策的。 第七条 承办人不履行或不正确履行职责，导致决策过错后果发生的，负直接责任。

第八条 审核人改变承办人的正确意见，导致决策人发生

- 3 -

决策过错的，审核人负直接责任。

第九条 本制度所称承办人，一般指具体办理决策事项单位的工作人员；审核