银行会计贷款业务实训心得

银行会计实训题目（存贷款业务）

1、活期储蓄利息计算：

储户王田2009年4月21日开立活期储蓄存折户，其存取款账如下，请分别计算结息日、销户日的利息。（活期储蓄存款利率按0.36 ％计算，不计利息税） 日期 2009.04.21 2009.05.15 2009.08.29 2009.12.7

完成下列表格的填列，计算销户时的利息： 日期 摘要 存入 3000 ？ 2600 ？ 1500 ？ 支取 存款余额 ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ 计息期 ？ ？ ？ 天数 ？ ？ ？ 计息积数 2009.04.21 新开户 2009.05.15 支取 2009.06.21 结息 2009.08.29 续存 2009.09.21 结息 2009.12.7 销户 摘要 新开户 支取 续存 销户 存入 3000 2600 支取 1500

2、整存整取定期储蓄利息计算：可参照已下发的实训案例

储蓄陈强于2008年8月20日在工商银行存入1年期整存整取定期存款90000元；2008年9月20日储户要求提前支取18000元，剩余部分续存。该储户最后于2010年9月1

《银行综合业务实训》

实 验 报 告

专业： 班级：

学号： 姓名：

指导老师：

一、实验目的和要求

1、目的：培养金融专业学生综合运用本专业的理论知识和技能。缩短学生在学校所获得的知识与企业职业岗位要求的专业知识和职业技能之间的距离。在特定的模拟银行环境里进行综合性、系统化训练。培

养和训练金融专业学生应具备的银行前台工作人员的专业技术能力。 2、要求：熟练掌握对公业务中各个业务操作。 二、实验内容和原理

1、内容：包括对 现金凭证管理业务、对私存贷业务（客户信息建立、新开户业务、定期业务、个人贷款）、（对公存贷业务（新开户业务、定期业务、对公结息、企业贷款），结算业务（同城业务、银行承兑汇票、委托收款、应解付款、联行业务等），特殊业务（换存折、密码修改），数据业务（挂失业务、解挂业务、冻结业务、解冻业务等），中间业务（代发工作、代收水费等），日终业务（柜员轧帐、柜员钱箱轧帐、网点轧帐、网点库钱箱轧帐），报表处理（历史

实 验 报 告

专业： 金融 班级： 092

学号： 姓名：

指导老师：

1

《商业银行综合实训》

一、说明商业银行现金凭证管理业务的过程，画出业务处理流程图，并附业务操作截图。

二4501、实验操作过程记录。

1、以自己的身份证和姓名开立客户号、个人账户，并列出活期储蓄、整存整取、零存整取、转账、取款等业务操作截图。

2、开立一个企业账户，做企业定期存款、转账操作并附截图。 3、列出个人数据维护业务（密码挂失3种：需说明区别）、密码解挂；冻结（全额\\部分冻结）业务、解冻业务并附操作截图。

4、根据开立的个人结算账户，模拟个人消费贷款（短期与中长期各一笔，业务类型为汽车消费贷款及购房贷款），并附操作截图。

5、根据开立的企业账户，模拟企业流动资金贷款（中长期）业务，并附操作截图。

6、模拟中间业务（代发工资）操作（包含内部账户开立、建立合同、数据录入、工资发放等），并附操作截图。

7、说明结算业务的业务种类，并附各业务的操作截图。

三、实验结果与分析。

1、总结并画出商业银行对私业务、对公业务处理流程图。

银行业务实训总结

在暑气腾腾的七月上旬，我们通过研硕商业银行系统进行了为期两天的商业银行业务实训。在此期间，我们对银行业务进行了模拟操作，了解了银行日常业务的基本流程，熟悉了各种票据的填制方法和需要注意的事项，也加深了对于《金融学》这门课程相关内容的理解。

在此次实训中，我扮演的是普通柜员的角色，主要任务是根据系统所给出的案例填制与完善的各类票据。实训的日常业务分为个人业务和对公业务两个部分，每一部分又按照银行日常业务办理的常见程度与难易程度分为十个左右的模块，每个模块有具体的操作步骤，非常清晰明了，极易上手。因此，在整个过程中，只要严格按照要求操作，就不会有太大的问题。这对于我这个习惯按部就班、喜欢看到所有事情都井井有条的“强迫症患者”来说，非常令人满意与舒心。

在进行所有操作之前，每个普通柜员都需要做的是签到，其次是现金出库和凭证出库，虽然我们只是进行上机操作，但在现实的银行业务中，出库的现金和凭证应该是放在钱箱与票箱里，在需要的时候拿出来以备使用。

接下来就是日常业务操作。在个人业务这个部分里，分别有活期储蓄、定期整存整取、定活两便、零存整取、存本取息、个人通知存款、个人消费贷款、个人小额质押贷款、代理国债、外币兑换、和个人特殊业务这1

银行业务实训总结

在暑气腾腾的七月上旬，我们通过研硕商业银行系统进行了为期两天的商业银行业务实训。在此期间，我们对银行业务进行了模拟操作，了解了银行日常业务的基本流程，熟悉了各种票据的填制方法和需要注意的事项，也加深了对于《金融学》这门课程相关内容的理解。

在此次实训中，我扮演的是普通柜员的角色，主要任务是根据系统所给出的案例填制与完善的各类票据。实训的日常业务分为个人业务和对公业务两个部分，每一部分又按照银行日常业务办理的常见程度与难易程度分为十个左右的模块，每个模块有具体的操作步骤，非常清晰明了，极易上手。因此，在整个过程中，只要严格按照要求操作，就不会有太大的问题。这对于我这个习惯按部就班、喜欢看到所有事情都井井有条的“强迫症患者”来说，非常令人满意与舒心。

在进行所有操作之前，每个普通柜员都需要做的是签到，其次是现金出库和凭证出库，虽然我们只是进行上机操作，但在现实的银行业务中，出库的现金和凭证应该是放在钱箱与票箱里，在需要的时候拿出来以备使用。

接下来就是日常业务操作。在个人业务这个部分里，分别有活期储蓄、定期整存整取、定活两便、零存整取、存本取息、个人通知存款、个人消费贷款、个人小额质押贷款、代理国债、外币兑换、和个人特殊业务这1

XX银行理财业务会计核算办法

第一章 总 则

第一条 为规范XX银行个人理财业务的会计核算，促进理财业务健康有序发展，根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》、《中国银监会关于进一步规范商业银行个人理财业务投资管理有关问题的通知》、《企业会计准则》及其应用指南以及其他有关法规，结合我行实际情况，制定本核算办法。

第二条 本办法的会计核算范围包括我行向客户提供非存款类综合理财服务时所涉及的各类理财计划，如我行的“财富宝”系列理财产品以及其他同类理财产品。

第二章 主要定义

第三条 本办法中涉及以下主要定义：

个人理财业务，是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。按照管理运作方式不同，个人理财业务可分为理财顾问服务和综合理财服务。

理财计划，是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的基础上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理计划。按照客户获取收益方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计划和非保证收益理财

1

计划。

保证收益理财计划，是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并

第二章

1. 资料：商业银行某支行当日发生下列业务： （1） 开户单位华联商厦交存现金200，000元。

（2） 向开户单位宏远公司发放6个月的贷款500，000元，转入存款帐户 （3） 本行向人民银行送交现金300，000元 （4） 某储户来行支取活期储蓄存款5，000元 （5） 宏远公司向华联商厦支付货款80，000元

(1) 借：现金 200，00贷：存放中央银行款项 200，000

2） 借： 短期贷款 （宏远公司） 500，000贷：活期存款 （宏远公司） 500，000 （3） 借：存放中央银行款项 300，000 贷：现金 300，000 （4） 借：活期储蓄存款 5，000贷：现金 5，000

（5）借：活期存款 （宏远公司） 80，000贷：活期存款 （华夏商厦） 80，000 目的：练习单位存款业务的会计处理

（1）9月3日，新兴百货商场存入现金，现金缴款单位上的合计数为80 000元。 （2）9月5日，红星乳品厂提取现金，开出现金支票，金额

外汇业务的核算（一）

1、请根据下列业务作出相应的会计核算分录。所用汇价见汇率表。 1.4月8日，客户林南持HK＄1000现钞，要求兑换人民币。 会计分录为：

借：

贷： 借：

贷：

2、4月8日，王兵经批准，将其活期存款美元账户支取US＄1000，换成等值的英镑，汇往国外支付购药费用。（英镑的符号为￡） 会计分录为：

借：

贷： 借：

贷： 借：

贷：

3、客户马明3月26日持去年3月1日开立的1年期定期存单US$3000，存单标明利率2.25%，逾期部分按活期外汇存款利率0.99%，客户要求：本金转为定期2年的存款，利息存入活期人民币存款户。 计算利息： 到期利息= 过期利息= 会计分录为：

借：

贷：

借：

贷： 借： 贷：

1

4、美国H公司通过纽约中国银行开来不可撤销即期信用证，向我国某纺织 品迸出口公司购进纺织品，信用证金额US＄80万元，我国银行于3月6日收到 并审核信用证条款无异议，通知纺织品进出口公司。

3月20日出口商根据信用证条款备货出运后，将全套出口单据提交银行。 银行审单无误，计算议付费U

2011—2012学年第一学期期末考试

《银行会计》试卷A

适用班级：**********************

注：1.请考生将试题答案写在答题纸上，在试卷上答题无效。

2.凡在答题纸密封线以外有姓名、班级学号、记号的，以作弊论。

一、填空题（每空1分，共10分）

1、商业银行会计，是对商业银行的 活动，进行全面、连续、系统的__ __和 ，并进行分行预测，参与经营决策的一种 活动。 2、担保贷款根据采取的担保形式不同，可分为_ _____、 和 。

3、商业银行为核算存入开户人民银行的业务资金收支及结存情况，需设置 科目核算，该科目属于 类科目。

4、不同商业银行之间相互交叉开户，须设置 和 科目。

二、单项选择题（每题2分，共10分） 1、客户支取现金时，表明商业银行（ ）。

A．资产和负债同时增加 B．资产和负债同时减少 C．资产增加，负债减少 D．负债增加，资产减少 2、按现行制度规定，商业银行的会计科目（ ）。 A．由财政部制定

第二章 基本核算方法 一、填空题

2．银行会计记账凭证按格式和用途不同可分为——和——。

3．银行会计凭证是按照会计科目代号——，表内科目——，表外科目——的顺序，装订成册的。

4．目前，在我国银行系统中，对表内科目采用世界各国广泛使用的——进行登记和核算；而表外科目所涉及的重要会计事项，以及人民银行的货币发行业务，则采用——进行登记或核算。

7．明细核算的主要核算程序是：根据 登记分户账，根据分户账编制——，运用——对某些业务进行辅助性登记，最后同——进行核对。

8．综合核算的主要核算程序是：根据——编制科目日结单，根据科目日结单登记——，根据——编制——。

二、、名词解释 1．表内科目 5．科目日结单 三、判断题

2．所有者权益是指银行投资者对银行净资产的所有权，不包括留存利润。 ( ) 3．我国银行的单式记账方法，以增加和减少作为记账符号。 ( ) 5．一切现金收入传票及现金收款回单，应加盖现金收讫章。 ( )

6．登记簿是一种主要账簿，在银行会计中较多地使用它作为明细账的一种补充形式。 ( )

7．特种转账传票是特定凭证之一。 ( ) 四、单选题

1．记录