基金内部控制制度原则

公司

内部控制制度

颁发日期2015 年 3 月 20 日

录

目

一、总则

二、内部控制的目标和原则三、

内部控制的基本要求四、内部

控制的体系五、内部控制的流

程和职责分配六、内部控制的

内容

第一节投资管理业务的控制第二节登记注册业务的控制第三节

基金销售业务的控制第四节信息披露与交流的控制第五节电子信息系统管理的控制第六节公司财务系统的控制第七节监察稽核业务的控制第八节公司行政与人事管理的控制七、内部控制的方法

八、附则

有限公司内部控制大纲

一、总则

第一条为了最大限度地保护基金投资人和公司股东的权益，确保公司及

基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守，保障公司平稳、持续的发展，特制订本大纲。

第二条本制度依据《中华人民共和国证券投资基金法律》（以下简称

《基金法》）等相关法律、法规，中国证监会的有关规定，以及《兴业基金管理有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合国际通行的基金管理公司内部控制惯例和公司业务开展需要而专门制订。

第三条

原则和依据。

第四条本制度是公司制定各项基本管理制度、开展各项业务工作的重要当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整

内部控制大纲的相关内容，并报中国证监会备案。

二、内部控制的目标和原则

第五条内部控制工作是指公

公司

内部控制制度

颁发日期2015 年 3 月 20 日

录

目

一、总则

二、内部控制的目标和原则三、

内部控制的基本要求四、内部

控制的体系五、内部控制的流

程和职责分配六、内部控制的

内容

第一节投资管理业务的控制第二节登记注册业务的控制第三节

基金销售业务的控制第四节信息披露与交流的控制第五节电子信息系统管理的控制第六节公司财务系统的控制第七节监察稽核业务的控制第八节公司行政与人事管理的控制七、内部控制的方法

八、附则

有限公司内部控制大纲

一、总则

第一条为了最大限度地保护基金投资人和公司股东的权益，确保公司及

基金的运作符合国家有关法律、法规的规定与行业最佳操守，保障公司平稳、持续的发展，特制订本大纲。

第二条本制度依据《中华人民共和国证券投资基金法律》（以下简称

《基金法》）等相关法律、法规，中国证监会的有关规定，以及《兴业基金管理有限公司章程》（以下简称《公司章程》），并结合国际通行的基金管理公司内部控制惯例和公司业务开展需要而专门制订。

第三条

原则和依据。

第四条本制度是公司制定各项基本管理制度、开展各项业务工作的重要当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调整

内部控制大纲的相关内容，并报中国证监会备案。

二、内部控制的目标和原则

第五条内部控制工作是指公

xxx基金管理有限公司内部控制制度

第一章 总则

第一条 为防范和化解风险，保证xxx基金管理有限 公司（以下简称“公司”）各项业务的合法合规运作，实现经营目 标，根据《证券投资基金法》、《私募投资基金监督管理暂行办法》、 《私募投资基金管理人登记和基金备案办法（试行）》、《私募投资基 金管理人内部控制指引》等法律法规及相关自律规则，特制定本制度。

第二条 内部控制是指公司在充分考虑内外部环境的基础上，对 经营过程中的风险进行识别、评价和管理的制度安排、组织体系和控 制措施。

第三条 公司应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完 善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。

第四条 公司执行董事对建立内部控制制度和维持其有效性承担 最终责任，公司管理层对内部控制制度的有效执行承担责任。

第二章 内部控制的目标和原则

第五条 公司内部控制的目标：

（一）保证遵守私募基金相关法律法规和自律规则。 （二）防范经营风险，确保经营业务的稳健运行。

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（三）保障私募基金财产的安全、完整。

（四）确保产品、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。 第六条 公司内部控制的原则：

（一）全面性原则。内部控制应当覆盖包括各项业

XX基金管理有限公司 内部风险控制制度

第一章 总则

第一条 为保证XX基金管理有限公司规范、稳健的运作，尽

可能防止和减少风险的发生，充分保护基金投资者的合法利益，依据《中华人民共和国证券法》、《证券投资基金管理暂行办法》等法律法规以及《XX基金管理有限公司章程》，结合本公司实际情况特制定本规则。

第二条 风险控制与业务发展具有同等重要的地位，健全的风险控制机制和完善的风险控制制度是规范公司行为、有效防范风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平的重要标志。公司应建立高效运行、控制严密的风险控制机制，制定科学合理、切实有效的风险控制制度。

第二章 内部风险控制目标和原则

第三条 公司内部风险控制的目标

1. 保证公司的经营运作符合国家有关法律法规及公司各项规章制度，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。

2. 保证基金投资人的合法权益不受侵犯。

3. 完善公司治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司的经营目标和经营战略得以实现。

4. 建立行之有效的风险控制系统，将各种风险严格控制在规定的范围内，保证公司业务稳健开展。

目录

5. 维护公司的信誉，保持公司的良好形象。 第四条 内部风险控制工作的原

XX基金管理有限公司 内部风险控制制度

第一章 总则

第一条 为保证XX基金管理有限公司规范、稳健的运作，尽

可能防止和减少风险的发生，充分保护基金投资者的合法利益，依据《中华人民共和国证券法》、《证券投资基金管理暂行办法》等法律法规以及《XX基金管理有限公司章程》，结合本公司实际情况特制定本规则。

第二条 风险控制与业务发展具有同等重要的地位，健全的风险控制机制和完善的风险控制制度是规范公司行为、有效防范风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平的重要标志。公司应建立高效运行、控制严密的风险控制机制，制定科学合理、切实有效的风险控制制度。

第二章 内部风险控制目标和原则

第三条 公司内部风险控制的目标

1. 保证公司的经营运作符合国家有关法律法规及公司各项规章制度，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。

2. 保证基金投资人的合法权益不受侵犯。

3. 完善公司治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司的经营目标和经营战略得以实现。

4. 建立行之有效的风险控制系统，将各种风险严格控制在规定的范围内，保证公司业务稳健开展。

目录

5. 维护公司的信誉，保持公司的良好形象。 第四条 内部风险控制工作的原

环渤海资产管理有限公司内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。

第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第二章 内部控制的目标和原则

第三条 公司内部控制的目标：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的安全、完整。

（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。 （五）提高公司经营效率和效果。 第四条 公司内部控制制度的原则：

（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运

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作与后台管理支持适当分离。

（四）

环渤海资产管理有限公司内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了公司的规范发展，有效防范和化解经营风险，特制定本制度。

第二条 内部控制制度是公司为防范经营风险，保护资产的安全与完整，促进各项经营活动的有效实施而制定的各种业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。

第二章 内部控制的目标和原则

第三条 公司内部控制的目标：

（一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行。

（二）防范经营风险和道德风险。

（三）保障客户及公司资产的安全、完整。

（四）保证公司业务记录、财务住处和其他信息的可靠、完整、及时。 （五）提高公司经营效率和效果。 第四条 公司内部控制制度的原则：

（一）健全性：内部控制应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在内部控制的空白或漏洞。

（二）合理性：内部控制应当符合国家有关法律法规的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适应，以合理的成本实现内部控制目标。

（三）制衡性：公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运

第 1 页 共 9 页

作与后台管理支持适当分离。

（四）

XXXX证券投资咨询公司

私募基金内部控制制度

第一章 总 则

第一条 为保证XXXX公司规范、稳健的运作，尽可能防止和减少风险的发生，充分保护投资者的合法利益，依据《中华人民共和国证券法》、《证券投资基金管理暂行办法》等法律法规以及公司章程，结合本公司实际情况特制定本纲要。

第二条 风险控制与业务发展具有同等重要的地位，健全的风险控制机制和完善的风险控制制度是规范公司行为、有效防范风险的主要措施，也是衡量公司经营管理水平的重要标志。公司应建立高效运行、控制严密的风险控制机制，制定科学合理、切实有效的风险控制制度。

第二章 内部风险控制目标和原则

第三条 公司内部风险控制的目标

1. 保证公司的经营运作符合国家有关法律法规及公司各项规章制度，形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格。

2. 保证投资人的合法权益不受侵犯。

3. 完善公司治理结构，形成科学合理的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司的经营目标和经营战略得以实现。

4. 建立行之有效的风险控制系统，将各种风险严格控制在规定的范围内，保证业务稳健进行。

5. 维护公司的信誉，保持公司的良好形象。

第四条 内部风险控制工作的原则：

1. 全面性原则：内部风险控制必须覆盖公司的所有部门和岗位，渗透

内部控制制度(网络) 2011-11-29

一. 单项选择题

1.企业应当指定专人通过函证等方式，定期向供应商寄发（ ）。 2分 A. 会计记录 B. 采购记录 C. 仓储记录 D. 对账函

2.《会计法》第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求在（ ）年 2分 A. 1996 B. 1998 C. 1999 D. 2002

3.《企业内部控制应用指引第9号-销售业务》以（ ）为导向的内控规范。 2分 A. 投资收益 B. 利润 C. 风险 D. 利润率

4.《企业内部控制应用指引第9号-销售业务》制定依据（ ）。 2分 A. 《企业工会会计制度》 B. 《企业内部控制基本规范》 C. 《企业会计准则》 D. 《企业档案管理办法》

5.可能导致企业资金损失或信用受损不包括（ ）。 2分 A. 付款审核不严格 B. 付款方式不恰当 C. 付款金额控制不严 D. 付款程序过严

6.基本规范将内部控制的目标归纳为（ ）个方面 2分 A. 4 B. 5 C. 6 D. 8

7.（ ）是指企业对建立与实施内部控制的情况进行常规、持续的监督检查。 2分 A. 专项监督 B. 日常监督

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三、内部控制制度设计

1、下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功）。

2、2012年8月份财政部和证监会发布的文件中要求按照内部控制制度指引操作的公司中不包括的是（非上市的大中型国企）。

3、内部控制的基本概念是从早期（内部牵制）思想的基础上逐步发展起来的。 4、内部控制的现实意义不包括的是（实施内部控制有助于降低企业的经营成本）。 5、对内部控制是一种全员控制的理解错误的是（被动地遵守内部控制的相关规定）。 6、下列职务组合中，不属于不相容组合的是（采购与付款）。

7、下列选项中不属于信息与沟通的主要环节的是（采取相应的控制措施将风险控制在可承受范围之内 ）。 8、在内部控制五要素之间的关系中，处于一个承上启下、沟通内外的关键地位的要素是（信息与沟通） 9、在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（监督）。 10、COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（ 1992年）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。

11、成本效益原则的要义包括（努力降低内部控制的成本）。 12、下列控制措施中，没有贯彻制衡性原则的是（财产保护控制）。 13