日常费用报销管理办法

费用报销管理办法

第一章 总 则

第一条 为了规范费用报销工作，明确审批流程，特制定本规定。

第二条 本管理办法中所谓的“正规发票”即发票上盖有财政局或地税局的监制章与对方单位的财务专用章或发票专用章。

第三条本管理办法适用于公司各项费用报销。

第二章 票据的使用范围及粘贴要求

第四条 票据类型使用及要求 (一)费用报销单： 1、使用范围：

用于填制业务招待费、办公费用（日用品、办公用品、物业费、水电费等）、汽车费用（停车、路桥、维修、汽油费、保险等）、劳保用品、营销礼品、招待食品/物品、办公电话费、员工福利费（过节费、食堂用品及食品等）等以现金支付的费用。

2、原始票据粘贴要求：

(1)业务招待费：必须索取正规有效的业务发票，按金额从大到小的顺序粘贴于报销单据粘贴单上，并在费用报销单备注处注明业务发生时间、地点、应酬对象。

(2)办公费用：报支办公用品款，必须附有需求人填写的办公用品申请单，所购办公用品的发票，购货清单。如为物业费，应

附有物业公司收费通知单、发票。如为水电费：需将交款时物业公司开具的收款收据复印后与发票一并做为报支该笔费用的原始票据。

(3)汽车费用：汽车停车费、路桥费发票必须要有乘坐人在背面签字确认，如直

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款项借支及费用报销管理暂行办法

第一章 总 则

第一条 为了规范公司财务管理，加强成本费用控制，理顺款项借支及日常费用

报销的相关流程，制定本暂行办法。

第二条 公司实行全面预算管理制度，凡在预算范围内支出的事项必须 通过的

预算执行，对于超预算支出项目，由相关需求部门在费用发生前提出申请，由总经理办公会审批。

第三条 本办法所称费用主要指工薪福利支出及日常费用。工薪福利支出主要包

括：工资、奖金、过节费等工资性支出，为职工缴纳的社保、住房公积金、兴办的员工食堂等支出；日常费用主要指：公司因管理需要而发生的招待费、通讯费、交通费、差旅费、办公费用等。

第四条 本制度适用公司全体员工。

第五条 借款管理规定：

(一) 员工因公临时借款，如业务费、周转金、差旅费等，必须办理借款手续。

(二) 费用必须在开支后五个工作日内办理报销手续。

(三)以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没还款的借支者转为个人借款从工资中扣回。

(四) 借款销账规定

1、借款销帐时应以借款申请单为依据，按报销规定据实报销。

2、借领支票者应在5个工作日内办理销帐手续。

（五）实行定额备用金的，在一个月内进行一次结算，并按借款手续办理备用

电器批发事业部费用报销管理制度

一、目的

为完善企业内部控制制度，统一报销程序及规定，规范审批流程与标准,合理控制营运费用开支，特制定本办法。 二、管理原则

1、归口管理原则：按照部门职责，管理什么，审批什么； 2、按序审批原则：先下级，后上级；先经业务线，后报财务线；

3、分级管理原则：下级发生费用由上级审批,分公司财务经理费用报事业部财务经理审批，分公司总经理费用报事业部（一部、二部）总经理审批；

4、预算控制原则：所有费用必须在经总部审核并确认的预算范围之内。超出预算的费用原则上不予报销，特殊情况执行申请审批程序，经审批同意的，予以报销。

5、内部控制原则： 报销和付款必须具有完备的审核审批手续 三、基本审批流程

1、分公司一般人员费用报销审批流程

经办人整理填写报销单据 直接上级主管审核财务部主办会计稽核财务部经理审核子公司 总经理审批出纳付款

2、分公司总经理费用报销审批流程

子公司总经理整理填写报销单据财务部主办会计审核财务部经理审核总公司总经理审批出纳付款 3、分公司财务部经理费用审批流程

子公司财务经理整理填写报销单据财务部主办会计审核总公司财务经理审核事业部财务经理审批出纳付款

四、审批流程中各环节审核审批责任

市场部业务员费用报销管理办法

第一章 目的

第一条 为加强对公司业务人员业务费用开支的控制，提高公司的销售业绩和减少公司的损失，特制定本管理制度。

第二章 业务员等级划分和业务费用分类

第二条 业务员等级划分为大客户经理、区域经理。

第三条 业务员费用分类，包括差旅费、通讯费、业务招待费和办事处费用。其中，差旅费包括火车费、汽车费（长短途）、公交车费和的士费等。办事处费用包括租金、电费、水费、煤气费、物业费、宽带费和传真打印费等费用。

第三章 业务员费用报销要求及有关事项（标准）

第四条 业务人员差旅费用报销要求及注意事项：

一、业务人员出差车票报销:

1.报销车票应按火车票、汽车票、的士票、其它等项目分类填写，并依据出差时间顺序排列粘贴于底面纸左上角；

2. 车票票面金额应保持清晰，报销人员应在车票背面注明上车、下车时间、行程路线以及随同人员姓名并签字确认；

3.车票要求以电脑票为主，若取得非电脑类车票（即定额发票）时，应在背面注明原因和实报金额；

4.若定额车票票面金额大于实际金额，应将定额发票金额手写修改为实际行车金额。

5.在发票背面注明各项信息和签字应偏靠发票背面的右下角。

6.差旅费报销单应及时寄回销售管理会计处，费用发生的期间至报销日不得超过两个月。（以下

财务管理 1 日常费用支出管理办法

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日常费用支出管理办法

第一章 总则

第一条 为加强公司日常费用的管理，规范内部财务行为，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条 本办法所指的日常费用支出，是指公司在经营管理过程中发生的各项费用开支。其中，行政管理部门（总部）为组织和管理经营活动而发生的日常费用计入期间费用；项目管理职能部门为开发项目而发生的日常费用计入开发成本的间接开发费。

根据目前公司业务情况及管理需要，本办法将费用分为十四个类别（详见附件二）。

第三条 费用开支管理实行“预算控制、计划管理、适当授权”的原则，坚持在支持业务发展和促进经济效益增长的前提下，合理控制费用的支出。

一、预算控制是指费用管理的全过程要贯彻预算管理的原则。结合开发项目预算、年度经济工作情况编制年度费用预算，在预算范围内进行费用控制管理。

二、将费用预算控制列入职能部门计划管理范围。

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财务管理 2

费用报销流程

文件信息和属性 上层文件 流程体系责任人 文件编号 关丽 规划图层级 关键词 版本 04-02-01-02 费用报销、可控费 V1.0

初版拟制和批准 拟制 校对 审核 批准 日期 日期 日期 日期

修订记录 版本 修改描述 修订人 批准人 日期

1 目的

为加强对***公司（以下简称“公司”）费用开支管理，规范其开支范围和标准，明确费用报销流程，制定本流程。 2 适用范围

适用于公司费用报销审批程序。 3 名词定义 3.1市场费用

市场费用是指市场部门在开展投标、市场开拓过程中发生的招待费、购买礼品等费用支出。 3.2部门可控费用

部门可控费用是指部门开展日常工作支出的办公费、市内交通费用、差旅费、会议费、评审费及临时性劳务支出、通讯费、工作餐、业务招待费等费用支出。 3.3特殊限额费用

特殊限额费用是指单笔金额在5000元以上的会议费、评审费、招待费、办公用品，个人发放金额单次大于300元的评审费，大于1000元的劳务费支出。 4 输入与输出

输入：正规发票。

输出：付款结算后的报销单。 5 角色职责 5.1经办人

经办人根据工作业务需求，应在

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2016年费用台账开支报表项目 费用台账合计 1、办公费 税费 房租 手机费 固话费 快递费 招投标费 2、薪酬 其中：工资 配件提成 业务提成 3、车辆管理费 其中：油费 通行费 车辆保养费 车辆修理费 车身广告费 4、出差补助 其中：车票费 住宿费 餐费 本月金额 累计 备注 项目 5、配件费 其中：配件 手续费 6、其他费用 其中：劳保费 租赁费 维修费 杂支 办公用品合计 其中：文具纸张 办公用具 低值易耗品合计 其中：办公桌 办公椅 文件柜 工具 费用开支总计 本月金额 累计 备注

合

计

0.00

制表人：

办公室负责人：

总经理：

山西三源电梯销售有限公司

2016年费用台账开支报表

制表人：办公室负责人：总经理：

母公司费用报销规定

第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合母公司的实际情况制定本规定。

第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。 第三条 日常费用报销规定

日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规定如下。

(一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准（建议300、400、500元），慰问人员明细表作为凭证附件之一。

（二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。

①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。

②购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的

费用报销管理制度

第一章总则

第一条：目的

为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条：适用范围

本制度适用集团内各公司各部门。

第二章费用报销制度及流程

第三条：原始凭证有效性的规定：

1、报销人须取得真实合法的原始凭证。有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；原始凭证不得涂抹、刮擦，内容和项目必须齐全；报销时弄虚作假、虚报冒领者，除必须退回所报销金额外，还要处以所报销金额1-3倍的罚款，情节严重者，公司将给予包括开除在内的处分。

2、取得费用报销的发票时，应要求开票人在“客户”处填列“上海*电子科技有限公司”，且金额大小写须一致，开票日期、收费项目等项目须清楚，并加盖收款单位财务专用章或发票专用章；

3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，须经副总级以上领导同意，报销时凭副总级以上领导批示的情况说明，用同类发票抵冲；非正式发票或收据不得作为报销凭证；一旦发现假票和不合规定的发票，公司可以拒绝报销，由此造成的损失由个人承担；

第四条：费用报销单填写及

宏帆科技有限公司 公司文件 文件名 1.目的： 费用报销管理制度

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HF-CW-006 A-0 共 8 页第 1 页

1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切

以业务为重的指导思想，合理控制费用支出。 2.适用范围： 适用于公司所有员工。 3.费用报销管理规定 3.1 报销项目分类 3.1.1 根据及公司的实际情况，将财务报销分为日常费用、采购费 用、工薪福利及其他费用、税费支出及专项费用支出等。 3.2.借支管理规定及借支流程 3.2.1 借款管理规定： a.出差借款,出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办 理借款，出差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。 b.其他临时借款，如业务费、公关接待费、临时采购费用等，借 款人员应及时报帐，除预算事项外资金其他借款原则上不允许 跨月借支。 c.各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。

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d.借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报

销，超出申请单范围使用的，须经总经理领导批准，否则财务人员 有权拒绝销帐；(