医院内部控制评价与监督制度

医院财务内部控制规定的监督检查细则

医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。

一、预算控制的监督检查 主要内容包括：

1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。

2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 二、收入控制的监督检查 主要内容包括：

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.收款环节的岗位分工和授权批准情况：重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。

3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。

4.检查收款票据的使用情

医院财务内部控制规定的监督检查细则

医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。

一、预算控制的监督检查 主要内容包括：

1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。

2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 二、收入控制的监督检查 主要内容包括：

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.收款环节的岗位分工和授权批准情况：重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。

3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。

4.检查收款票据的使用情

医院内部审计监督与检查研究 本文关键词：内部审计，检查，监督，医院，研究

医院内部审计监督与检查研究 本文简介：摘要：医院内部审计工作在医改后应如何开展，要如何应对医改后上级主管部门及医院领导层对医院经济管理的要求。本文旨在通过审计部门对药品及库存物资、医疗设备的采购与管理等重点部门、重点环节的监督与检查，从而改善医院内部管理，实现医院资产保值增值，有效促进医院在医改道路上快速发展。关键词：医院；内部审计；药

医院内部审计监督与检查研究 本文内容：

摘要：医院内部审计工作在医改后应如何开展，要如何应对医改后上级主管部门及医院领导层对医院经济管理的要求。本文旨在通过审计部门对药品及库存物资、医疗设备的采购与管理等重点部门、重点环节的监督与检查，从而改善医院内部管理，实现医院资产保值增值，有效促进医院在医改道路上快速发展。

关键词：医院；内部审计；药品及库存物资采购；医疗设备购置

一、医院内部审计工作的风险分析

1.医院内部审计部门设置不完善

医院设立内部审计部门并非出于自身管理的需要,而是根据2006年卫生部颁布的《卫生系统内部审计工作规定》而设立的；按照国家卫计委大型医院巡查工作检查要点中的要求，医院应设立内部审计机构，配备专职审计人员。但大多数医院因

永仁县中和镇中心卫生院

财务内部监督制度

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检査制度。 一、组织健全

设立财务监督检査小组，组长：副院长，成员：门诊和住院负责人， 药房管理人员，在人员变动时顺延。检査小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检査，对发现的问题和薄弱环节,要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 二、实施细则

1.财务预算监督检査

医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。检査预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。对预算执行中的问题，是否做出科学、客观分析并采取了改进措施。 2.财务收入监督检査

各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统 一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定

办理的现象。收费人员是否将所收的款项按财务规定时间缴存银行。出

医院社会监督制度

社会监督制度

一、公开监督、投诉电话，设立患者意见箱、院长联系

箱，专人负责，定期开启，作好记录，及时处理。

二、定期、不定期向门诊、住院、出院患者发放 征求

意见卡 ，进行 满意度 调查。

三、定期召开患者、陪伴座谈会，听取对医院工作的意

见和建议。

四、面向社会聘请行风评议员，加强与行风评议员联系

和沟通，定期召开行风评议员座谈会，主动听取意见和建议。

五、医院实施下列公开制度：

1.上岗人员必须佩戴附有本人照片、姓名、编号、职称

或职务等内容的胸卡；

2.公开投诉电话，包括接待部门和医院行风纪律；

3.公开主要收费项目和药品价格，设立患者费用查询点；

出院患者实行预审清单签字制和费用清单，门诊患者出具药品清单；

4.公开专家门诊姓名、职称、科别、时间及挂号费标准；

5.公开重大检查项目、时间和手术安排。

医院社会监督制度

医德医风

一、指导思想

坚持以 三个代表 重要思想和科学发展观为指导，紧

紧围绕医院工作总目标，进一步提高医疗服务质量，加强医德医风建设，建立健全医德医风监督、考核、管理工作长效机制；强化 以患者为中心 的职业道德、职业纪律、职业责任，建立和谐的医患关系；预防和纠正医药购销和医疗服务中的不正之风；更好地为人民群众提供 诚信、优质、便捷、高效 的

××股份有限公司 财务内部监督制度

第一条 为规范公司内部法人治理结构，完善公司法人治理机制，根据《公司法》等相关法律，制定本制度。

第二条 公司各项经济活动、财务收支，必须接受所有者、债权人的监督、检查；公司内部应不断完善对财务管理、会计核算的审计、监督、控制机制，促进公司健康稳定发展。

第三条 监事会有权监督、检查公司的财务会计工作，对公司董事、经理人员违反财务纪律的行为进行监督，并可委托内部审计部门及社会中介机构，对有关财务问题进行审计检查。

第四条 公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务收支和经济活动进行内部审计监督，对监事会负责并报告工作。审计人员对财务行使下列职权：

（一）审查公司各部门及所属单位会计核算、财务管理和控制制度中存在的问题，发现管理上的薄弱环节并提出完善和改进的措施；

（二）审查各项经济活动和财务收支的合法性、真实性和正确性，审查会计账目和财务报表；

（三）检查财务预算执行情况及经济目标责任的落实完成情况； （四）组织、参与离任审计工作。

物业安保培训方案 为规范保安工作，使保安工作系统化/规范化,最终使保安具备满足工作需要的知识和技能，特制定本教学教材大纲。 一、课程设置及内容全部课程分为专

医院财务内部监督制度和经济责任制

医院财务内监督制度和经济责任制

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组

检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。

二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。

2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。

（二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。

3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。

4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理

医院财务内监督制度及经济责任制

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组

检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。 2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。 3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。 4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 （二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。

3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。

4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理员

医院财务内监督制度及经济责任制

为了适应医院快速发展的需要，进一步加强医院财务管理制度化、规范化，使医院财务体系得以有效运行，以确保医院资产完整及会计信息的真实性、准确性，特制定财务内部监督检查制度。

一、设立财务监督检查小组

检查小组定期、不定期的对医院财务执行情况进行监督检查，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效督导措施，改进和完善医院财务管理制度。 二、实施细则

（一）、财务预算监督检查

1.医院财务是否按制度编制财务预算，一切收入、支出是否全部纳入预算管理。 2.财务预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。 3.检查预算的执行情况，是否按已编制的预算组织收入、安排支出。 4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 （二）、财务收入监督检查

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定，是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.门诊收款员、出纳员是否按规定的收款程序和要求进行工作，有无不按规定办理的现象。

3.各位收费人员是否将当日所收的款项按财务规定时间交给出纳员，有无不及时交款或不交款现象。

4．出纳员是否按时将发生的收入及时入账。

5.票据管理员

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浅谈加快完善医院内部会计控制制度

作者：关丽娜

来源：《财经界·学术版》2011年第10期

摘要:加快完善医院内部会计控制制度的措施和方法有很多种，本文主要介绍的方法有：建立健全医院内部审计制度；有效开展医院会计基础工作；提高医院会计人员的职业素质；科学管理医院的各项资金。

关键词:完善医院会计控制制度

医院是社会主义和谐社会的重要组成部分，在市场经济条件下，需要不断完善内部会计控制制度，加强医院财务管理，才能促进医院平稳地向前发展。 一、建立健全医院内部审计制度

不健全或是独立性差的医院内部审计部门是导致医院内部会计控制执行不到位的一个重要原因。所以，医院内部需要建立一个相对独立的审计部门，并完善内部审计制度。审计部门要充分发挥其监督职能，对医院的经济预算和财务收支等，提出建设性的指导意见，帮助医院领导人员做出正确的决策。另外，医院内部审计人员也要严格遵纪守法，按照国家和医院的有关规定，认真保管相关的审计资料，保证审计资料的完整性、准确性和真实性。对不按规定工作的人员，根据相关法规，必