理财规划师三级证书

2012理财规划师三级考试重点题型

第一章

现金规划

1．下列( )不属于现金等价物。

A.活期储蓄 B．货币市场基金

C.各类银行存款 D．股票

2．流动性比率是现金规划中的重要指标，下列关于流动性比率的说法正确的是( )。A．流动性比率=流动性资产／每月支出 B.流动性比率=净资产／总资产

C.流动性比率=结余／税后收入 D．流动性比率=投资资产／净资产

3．接上题，通常情况下，流动性比率应保持在( )左右。

A．1 B．2

C.3 D．10

4．下列可以反映个人或家庭一段时间的基本收入支出情况的表格是( )。

A．现金流量表 B．损益表

C.资产负债表 D．支出表

5．自2005年9月21日起，个人活期存款按( )结息。

A.月 B．季

C.半年 D．年

6．下列不是货币市场基金应当投资的对象的是( )。

A．现金

B．1年以内(含1年)的银行定期存款、大额存单

C.剩余期限在397天以内(含397天)的债券

D．股票

7．下列关于个人通知存款的说法不正确的是( )。

A．根据储户提前通知时问的长短，分为1天通知存款与7天通知存款两个档次

B．最低起存金额为5万元

C.最低支取金额

理财规划师试卷：一级B

一、单项选择（27题，每题1分，共27分）

1、理财规划师在为客户分析人寿保险需求时，需要按以下（B）程序进行。

A．收集信息——信息分析——建立目标 B．收集信息——建立目标——信息分析 C．建立目标——收集信息——确立计划 D．建立目标——确立计划——收集信息

2、以下关于理财类保险与传统寿险的不同点描述最准确的是（A）。

A．理财类保险的给付或赔付额是不定的，传统寿险是定额寿险 B．理财类保险的功能更强大

C．理财类保险的保障功能比传统寿险的保障功能强 D．理财类保险的投资功能比传统寿险的投资功能强 3、保险公司不会承担丢失一辆自行车的风险，是因为（C）。

A．风险所致的损失不可以预测 B．不存在大量同质风险单位 C．损失的程度偏小 D．非纯粹风险

4、王某在1998年购买了一房产，每年年初为其投保为期1年、保额30万的家庭财产险。在2002年中旬将房产转手卖给李某，没有通知保险公司变更投保人。2002年11月，该房产发生了火灾，推定全损，则（C）。

A．王某可以向保险公司索要保险金 B．李某可以向保险公司索要保险金

C．保险公司不用向任何一方提

2010年5月人力资源和社会保障部

职业：理财规划师

等级：国家职业资格三级

卷册一：理论知识

第二部分理论知识

（ 26 一125 题，共100 道题，满分为100 分）

一、单项选择题（第26 — 85 题，每题l 分，共60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

26. 下列对理财的理解，表述不正确的是（）

（ A ）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段

（ B ）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划

（ C ）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同

（ D ）理财规划通常由专业人士提供

27. （）不属于意外现金储备的支付范围。

（A）重大疾病（B ）意外灾难（ C ）犯罪事件（D ）突然失业或失能

28. 某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列

（）是该客户适宜的投资产品。

（ A ）成长型基金（B ）保险（ C ）国债（D ）平衡型基金

29. 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（）不属于分析客户

财务状况的主要内容。

（ A ）投资偏好分析（B ）资产负债表分析（ C ）现金流量表分析（D ）财务比率分析

30. 我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编

理财规划师试卷：技能B卷

一、单项选择（27题，每题1分，共27分）

1、理财规划师在为客户分析人寿保险需求时，需要按以下（B）程序进行。 A．收集信息——信息分析——建立目标 B．收集信息——建立目标——信息分析 C．建立目标——收集信息——确立计划 D．建立目标——确立计划——收集信息

2、以下关于理财类保险与传统寿险的不同点描述最准确的是（A）。 A．理财类保险的给付或赔付额是不定的，传统寿险是定额寿险 B．理财类保险的功能更强大

C．理财类保险的保障功能比传统寿险的保障功能强 D．理财类保险的投资功能比传统寿险的投资功能强 3、保险公司不会承担丢失一辆自行车的风险，是因为（C）。

A．风险所致的损失不可以预测 B．不存在大量同质风险单位 C．损失的程度偏小 D．非纯粹风险

4、王某在1998年购买了一房产，每年年初为其投保为期1年、保额30万的家庭财产险。在2002年中旬将房产转手卖给李某，没有通知保险公司变更投保人。2002年11月，该房产发生了火灾，推定全损，则（C）。

A．王某可以向保险公司索要保险金 B．李某可以向保险公司索要保险金 C．保险公司不用向任何一方

2010年5月人力资源和社会保障部

职业：理财规划师

等级：国家职业资格三级

卷册一：理论知识

第二部分理论知识

（ 26 一125 题，共100 道题，满分为100 分）

一、单项选择题（第26 — 85 题，每题l 分，共60 分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）

26. 下列对理财的理解，表述不正确的是（）

（ A ）理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段

（ B ）理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划

（ C ）理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同

（ D ）理财规划通常由专业人士提供

27. （）不属于意外现金储备的支付范围。

（A）重大疾病（B ）意外灾难（ C ）犯罪事件（D ）突然失业或失能

28. 某客户61 岁，今年刚退休，手中有工作期间积攒的存款10 万元，下列

（）是该客户适宜的投资产品。

（ A ）成长型基金（B ）保险（ C ）国债（D ）平衡型基金

29. 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，（）不属于分析客户

财务状况的主要内容。

（ A ）投资偏好分析（B ）资产负债表分析（ C ）现金流量表分析（D ）财务比率分析

30. 我国企业的资产负债表和利润表是以（）为基础编

唐山理财规划师随着我国居民财富的迅速增加和个人投资意识 的增强，国内个人理财业务呈现出巨大的发展 潜力，在日前国家人力资源和社会保障部公布 的第五批53项职业标准中，"理财规划师"已作 为一种新认定职业名列其中，理财规划师这一 新兴职业在我国将首次纳入国家职业资格证书 认证范畴。预测2年内，理财规划师将成为继 律师、注册会计师后最热门的黄金职业

招生对象【招生对象】 ● 银行的个人业务部管理人员、 培训经理、客户经理和理财专员； ● 证券、基金公司的销售经理、 投资顾问和客户经理； ● 保险公司的培训经理、营销部 管理人员、营业部经理、高级业务员； ● 投资中介公司、咨询公司及经 纪公司专业人员； ● 提供理财咨询的其他专业人员 如注册会计师、律师等。 ★ 根据国家人力资源和社会保障 部的最新规定，凡获得技师或高级技 师证书者，将享受工程 师或高级工程师待遇。

报名条件【报名条件】: 理财规划师(二级) 助理理财规划师(三 级) 本科学历+5年本职业工作证明 中专及以下学历+ 6 6年本职业工作证明 专科以下学历+13年本职业工作证明 专科学历+1年本 职业工作证明 中专科以下学历+13年本职业工作证明 本科学历+1年 本职业

理财规划师课件

《理财规划师—基础知识》1

理财规划师—基础知识—第5章税收基础1税收基础知识2税收政策

理财规划师课件

本章提示

◆重点P319

相关政策规定的具体内容

◆难点P319

了解与理财有关的所得税、流转税和其他税种

了解各种政策的税务筹划空间

2《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

第一节税收基础知识

税收基本概念

主

要

内

容

税种介绍

3《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

税收知识

◆税收的特征

强制性

无偿性

固定性

◆我国财政收入的95%来自税收

◆纳税既是公民的义务，也是公民的责任

4《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

税收知识

◆税收法律关系

国家征税与纳税人表面上表现为利益分配关系，

但经法律明确其双方的权利义务后，这种关系

实质上已上升为一种特定的法律关系。

税收的法律关系构成

–权利主体（当事人）

–权利客体（征税对象）

–法律关系内容（权利和义务）

5《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

税收知识—税收制度构成要素

◆纳税义务人（纳税主体）

◆征税对象

◆税目（征税对象的具体化）

◆税率

比例税率

定额税率（固定税率）

累进税率（全额累进与超额累进的区别）

◆纳税环节

◆纳税期限

◆纳税地点

◆减税免税（免征额、费用扣除、税收抵免）

6《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

《理财规划师—基础

理财规划师课件

《理财规划师—基础知识》1

理财规划师—基础知识—第5章税收基础1税收基础知识2税收政策

理财规划师课件

本章提示

◆重点P319

相关政策规定的具体内容

◆难点P319

了解与理财有关的所得税、流转税和其他税种

了解各种政策的税务筹划空间

2《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

第一节税收基础知识

税收基本概念

主

要

内

容

税种介绍

3《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

税收知识

◆税收的特征

强制性

无偿性

固定性

◆我国财政收入的95%来自税收

◆纳税既是公民的义务，也是公民的责任

4《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

税收知识

◆税收法律关系

国家征税与纳税人表面上表现为利益分配关系，

但经法律明确其双方的权利义务后，这种关系

实质上已上升为一种特定的法律关系。

税收的法律关系构成

–权利主体（当事人）

–权利客体（征税对象）

–法律关系内容（权利和义务）

5《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

税收知识—税收制度构成要素

◆纳税义务人（纳税主体）

◆征税对象

◆税目（征税对象的具体化）

◆税率

比例税率

定额税率（固定税率）

累进税率（全额累进与超额累进的区别）

◆纳税环节

◆纳税期限

◆纳税地点

◆减税免税（免征额、费用扣除、税收抵免）

6《理财规划师—基础知识》

理财规划师课件

《理财规划师—基础

1 / 25

助理理财规划师三级理论知识（税收基础）历年真题试卷汇编

1(总分：112.00，做题时间：90分钟)

一、理论知识(总题数：30，分数：60.00) 1.理论知识单项选择题（分数：2.00）

_______________________________________________________

___________________________________解析：

2.下列收入中，可以免征企业所得税的是( )。[2015年5月三级真题] （分数：2.00）

A.债务重组收入

B.补贴收入

C.特许权使用费收入

D.国债利息收入√

解析：解析：企业的下列收入为免税收入：①国债利息收入；②符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；③在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；④符合条件的非营利组织的收入。

3.下列关于超额累进税率优缺点的说法中，错误的是( )。[2010

年5月二级、三级真题]

（分数：2.00）

A.累进幅度比较缓和，税收负担较为合理

B.计算方法比较简易√

C.边际税率和平均税率不一致

2 / 25

D.税收负担的透明度较差

解析：解析：超额累进税率的优点是累进幅度比

2007年5月理财规划师三级实操知识真题及详解 专业能力

一、单选

1、作为现金及其等价物，必须要具备良好的流动性，因此，（ ）不能作为现金等价物。 A活期储蓄 B货币市场基金 C 各类银行存款 D 股票 答案：D

解析：考查要点为现金等价物具有良好流动性的判断。

股票的流动性较差，不可作为现金等价物。活期存款、货币市场基金以及银行存款均具备较 高的流动性特点，故可作为现金等价物。

2、2005年 10月，蒋先生退休，当年他以定活两便方式存入银行20，000元资金以备不时 之需。2007年2月因老伴突然生病，蒋先生将资金取出，则这笔资金适用的利率是（ ） A一年期存款利率 B 一年期定期存款利率打六折 C半年期定期存款利率打六折 D活期存款利率 答案：B

解析：考查要点为定活两便储蓄的计息方式。

存期低于整存整取最低档次（不满 3个月）的，按活期利息计息；存期超过 3个月以上不满

半年的，按 3个月整存整取利息六折计息；存期超过半年以上不满 1年的按半年整存整取利

率六折计息；存期超过 1年（含 1年）的，一律按 1年期整存整取利率六折计息。 本题蒋先生的存期超过了一年，所以按 1年期整存整取利率六折计息。 3、沈小姐