财务管理考试机考计算技巧

习题一 一、单项选择题 1．财务管理理论的前提是（ ）。 A．财务管理概念 B．财务管理目标 C．财务管理环境 D．财务管理假设 2．公司与政府间的财务关系体现为（ ）。 A．债权债务关系 B．强制和无偿的分配关系 C．资金结算关系 D．风险收益对等关系 3．在资本市场上向投资者出售金融资产，比如发行股票和债券等等，从而取得资金的活动，属于（ ）。 A．筹资活动 B．投资活动 C．收益分配活动 D．扩大再生产活动 4．下列项目中，与财务管理机构的设置无关的因素是（ ）。 A．公司规模大小 B．经济发展水平 C．经济管理体 D．市场竞争状况 5．下列项目中，不属于财务部门基本职能的是（ ）。 A．筹资管理 B．投资管理 C．会计核算 D．股利分配管理 6．财务关系是企业在组织财务活动过程中与有关各方所发生的（ ）。 A．经济往来关系 B．经济协作关系 C．经济责任关系 D．经济利益关系 7．公司价值是指全部资产的（ ）。 A．评估价值 B．账面价值

徐州工程学院

管理学院实验报告

实验课程名称 ： 计算机财务管理

实验地点： 经济管理教学实验中心

2012 年 2 月至 2012 年 6 月

专 业 计算机财务管理 班 级 学生姓名 学 号 指导老师

实验报告（一）

实验项目：EXCEL基础 实验学时：3学时 实验日期：2012年2月

实验要求：

1、掌握工作薄、工作表、单元格等基本概念,掌握工作表、单元格的常见操作如插入、删除等,掌握工作表打印、预览、打印标题等。

2、掌握不同类型数据的输入方法，掌握复制公式输入数据的方法，掌握大批量相同数据的输入方法，掌握通过自定义格式减少数据输入的方法。 3、掌握Excel公式的意义，理解引用的形式和用法。 4、掌握常用工作表函数、统计函数、条件函数的用法 5、写出实验步骤 实验内

第1题[单选题] 难度系数（未知）

以下三种制造齿轮毛坯的方法中，其齿坯力学性能最好的方法是（ ）。A、用等于齿坯直径的圆钢切割；B、用小于齿坯直径的圆钢镦粗；C、用等于齿坯厚度的钢板切割 A：选项一 B：选项2 C：选项3 参考答案：B

第2题[单选题] 难度系数（未知）

锉削铝或紫铜等软金属时，应选用（ ）。A、粗齿锉刀 ；B、细齿锉刀；C、中齿锉刀 A：选项一 B：选项2 C：选项3 参考答案：A

第3题[单选题] 难度系数（未知）

工件在车床上安装的基本要求是定位准确，夹紧可靠。此说法（ ）。A、正确；B、错误 A：选项一 B：选项2 参考答案：A

第4题[单选题] 难度系数（未知）

利用电火花线切割机床不仅可加工导电材料，也可加工不导电材料。此说法（ ）。A、正确；B、错误

A：选项一 B：选项2 参考答案：B

第5题[单选题] 难度系数（未知）

铣削的主运动为（ ）。A、工作台的纵向移动；B、工作台的横向移动；C、铣刀的旋转运动；D、工作台的上下移动

A：选项一 B：选项2 C：选项3 D：选项4 参考答案：C

第6题[单选题] 难度系数（未知）

手弧焊产生的热量与焊接电流（ ）。A、

考试题计算机财务管理

1. 正确表示“工作表Sheet2中的C2单元格”的是___A______。 A. Sheet2!C2 B. Sheet2-C2 C. Sheet2：C2 D. Sheet2（C2） 2.下面关于文档的窗口操作说法错误的是____D_____。

A. 在Excel 2003中，每次新建一个新的工作簿时，系统会默认出现三张工作表，并分别命名为Sheet1、Sheet2、Sheet3。

B. 对工作表进行重新命名时，只需要将光标移至需要重新命名的工作表标签处，双击标签，此时标签上的名称反黑显示，在其中输入新的名字即可。

C. Excel 2003允许用户在同一工作簿中打开多个工作表。 D. Excel 2003不允许用户同时打开多个工作簿。

3．在Excel中，如果要求某一范围内的最小值，应该使用的函数是__C_______。 A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM 4.在Excel中，能够实现“自动套用格式”的菜单条是___B______。 A. 插入 B. 格式 C. 编辑 D. 数据

5．在Excel的

考试题计算机财务管理

1. 正确表示“工作表Sheet2中的C2单元格”的是___A______。 A. Sheet2!C2 B. Sheet2-C2 C. Sheet2：C2 D. Sheet2（C2） 2.下面关于文档的窗口操作说法错误的是____D_____。

A. 在Excel 2003中，每次新建一个新的工作簿时，系统会默认出现三张工作表，并分别命名为Sheet1、Sheet2、Sheet3。

B. 对工作表进行重新命名时，只需要将光标移至需要重新命名的工作表标签处，双击标签，此时标签上的名称反黑显示，在其中输入新的名字即可。

C. Excel 2003允许用户在同一工作簿中打开多个工作表。 D. Excel 2003不允许用户同时打开多个工作簿。

3．在Excel中，如果要求某一范围内的最小值，应该使用的函数是__C_______。 A. AVERAGE B. MAX C. MIX D. SUM 4.在Excel中，能够实现“自动套用格式”的菜单条是___B______。 A. 插入 B. 格式 C. 编辑 D. 数据

5．在Excel的

三、计算题

1.假设某回购协议本金为1000000元人民币，回购天数为7天。如果该回购协议的回购价格为1001556元人民币，请计算该回购协议的利率。按照你的理解，阐述影响回购协议利率的因素。

答：回购利息=1,001,556－1,000,000=1,556RMB 设回购利率为x,则：1,000,000×x×7/360=1556 解得：x=8%

回购协议利率的确定取决于多种因素，这些因素主要有：

（1）用于回购的证券的质地。证券的信用度越高，流动性越强，回购利率就越低，否则，利率相对来说就会高一些。 （2）回购期限的长短。一般来说，期限越长，由于不确定因素越多，因而利率也应高一些。但这并不是一定的，实际上利率是可以随时调整的。 （3）交割的条件。如果采用实物交割的方式，回购利率就会较低，如果采用其他交割方式，则利率就会相对高一些。

（4）货币市场其他子市场的利率水平。它一般是参照同业拆借市场利率而确定的。

2.2007年5月10日中国建设银行07央行票据25的报价为98.01元。07央行票据25是央行发行的1年期贴现票据。债券起息日为2007年3月21日，到期日为2008年3月21日。计算2007年5月10日的贴现收益率、真实年收

《计算机财务管理》 ? 会计1015

《计算机财务管理》

【说明】

1、本卷考试形式为闭卷 2、答题要全面

3、程序设计题要求：个性化，避免方法变量相同

【题型】

一、填空题（共10小题，每题2分，共计20分） 二、名词解释题（共2小题，每题5分，共计10） 三、简答题（共5小题，每题6分，共计30分）

四、模型设计题（共2小题，每题20分，共计40分）

【表达式与函数】 1、PMT 2、DDB 3、VDB

4、IRR和MIRR 5、FV 6、PV 7、NPV

8、固定资产折旧 9、LINEST 10、INDEX

【名词解释】 1、VBA 2、XBRL 3、EXCEL宏 4、数据透视表 5、IRR

6、线性回归分析

【简答题】

1、规划求解Excel的过程及其提供的报告内容 2、XBRL的优势

3、EXCEL中获取外部数据 4、简述模型的概念

5、财务管理模型的建立步骤

6、固定资产折旧的几个主要EXCEL函数 7、VBA宏程序建立宏的方法 8、财务分析的目的

9、投资决策指标主要函数

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【模型设计】

1、规划求解问题 P144-160

2、VBA（程序设计） P321-339

一、放弃折扣成本率的计算

1.某企业按(2／10，N／30)条件购人一批商品，即企业如果在10日内付款，可享受2％的现金折扣，倘若企业放弃现金折扣，货款应在30天内付清。

要求：(1)计算企业放弃现金折扣的机会成本；(2)若企业准备放弃折扣，将付款日推迟到第50天，计算放弃现金折扣的机会成本；(3)若另一家供应商提供(1／20，N／30)的信用条件，计算放弃现金折扣的机会成本；(4)若企业准备要折扣，应选择哪一家。

解：(1)(2／10，N／30)信用条件下：

放弃现金折扣的机会成本＝(2%/(1-2%))×(360/(30-10))=36.73% (2)将付款日推迟到第50天：

放弃现金折扣的机会成本＝(2%/(1-2%))×(360/(50-10))＝18.37％

(3)(1／20，N／30)信用条件下：放弃现金折扣的机会成本＝(1%/(1-1%))×(360/(30-20))＝36.36％

(4)应选择提供(2／10，N／30)信用条件的供应商。因为，放弃现金折扣的机会成本，对于要现金折扣来说，又是享受现金折扣的收益，所以应选择大于贷款利率而且利用现金折扣收益较高的信用条件。

2、某企业只生产跑步机一种产品，年销售量 16.5 万台，每

第五章计算题

【例5－6】某企业取得5年期长期借款200万元，年利率为10%，每年付息一次，到期一次还本，借款费用率0.2%，企业所得税税率20%，要求计算该借款的资本成本率。

『正确答案』

【按照一般模式计算】

【按照贴现模式计算】

现金流入现值＝200×（1－0.2%）＝199.6

现金流出现值＝200×10%×（1－20%）×（P/A，Kb，5） ＋200×（P／F，Kb，5）

＝16×（P/A，Kb，5）＋200×（P/F，Kb，5）

16×（P/A，Kb，5）＋200×（P/F，Kb，5）＝199.6 用8%进行第一次测试：

16×（P/A，8%，5）＋200×（P/F，8%，5） ＝16×3.9927＋200×0.6806 ＝200＞199.6

用9%进行第二次测试：

16×（P/A，9%，5）＋200×（P/F，9%，5） ＝16×3.8897＋200×0.6499 ＝192.22＜199.6

现金流出现值 200 199.6 192.22 采用内插法：

折现率 8% Kb 9% 解之得Kb ＝8.05%

【例5－7】某企业以1100元的价格，溢价发行面值为1000元、

第一章 财务管理 第二章 财务估价

1、某证券市场有A、B、C、D四种股票可供选择，某投资者准备购买这四种股票组成投资组合。有关资料如下：现行国库券的收益率为10%，市场平均风险股票的必要收益率为15%，已知A、B、C、D四种股票的β系数分别为2、1.5、1和0.8， 要求：根据以上资料：

(1)采用资本资产定价模型分别计算A、B、C、D四种股票的预期报酬率;

(2)若该投资者按5:2:3的比例分别购买了A、B、D三种股票,计算该投资组合的β系数和组合的预期报酬率.

2、某人购买了100万元的房屋 ，首付20%剩余款项从当年年末开始分10年付清，若银行贷的年利率为6%，问此人每年末应付多少。 3、甲公司2010年年初对乙设备投资100万元，该项目于2013年年初完工投产，2013、2014、2015年每年末的现金流入量均为50万元；年复利率为6%。要求：计算各年收益额在2010年年初的现值并评价方案的可行性。

4、如果一优先股，每年分得股息10元，而年利率为6%，该优先股出售价格为多少元，投资人才愿意购买？

5、年利率10%，每年付息4次，计算有效年利率。 第三章 债券和股票估价

1、某投资者准备进行证券投资，现在市场上有以下几