国际结算第六章银行保函与备用信用证的课后答案

第八章 银行保函与备用信用证

本章大纲 1、银行保函 2、备用信用证 本章导读 本章重点 银行保函的概念、业务程序 独立性保函与从属性保函 备用信用证的概念、业务程序 跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较 本章难点 反担保人的概念 跟单信用证与银行保函、备用信用证的比较

第一节 银行保函

一、银行保函的定义及作用

1、保函的定义 。 保函（Letter of Guarantee，简称L/G）是指银行或其他 金融机构应交易（贸易项下、合约关系、经济关系）一 方当事人的要求，向交易的另一方开出的、为保证该当 事人交易项下责任或义务的履行而做出的一定期限内承 担一定金额支付责任或经济赔偿的书面付款保证承诺。 由银行开立的保函，即为银行保函（Banker’s Letter of Guarantee）。

第一节 银行保函

一、银行保函的定义及作用

2、银行保函的作用 （1）对合同价款支付的保证作用 （2）对合同义务履行的保证作用

第一节 银行保函

二、保函业务的基本特点

1、是信用工具或结算工具。 2、支付具有“或然性” 。 3、有三方基本当事人。 4、担保方未必负有第一性的付款责任。 5、受益人权益是不允许转让的。

第一节 银行保函

三、银行保函的有关当事人及其权利和义务

案例1

中国某外贸公司(买方)与日本甲公司(卖方)签订了一份购买15套A型设备和8台K型仪器的合同,总价值40万美元,价格条件CFR大连,装运期为1997年9月底,付款条件是,买方在货物装运前二个月开立货款全额的不可撤销议付信用证.1997年9月30日买方通过银行开出了以卖方为受益人的信用证(未交押金),卖方于10月9日,31日分二批发运了货物,从议付银行议付了货款,议付行从开证行处获得偿付.10月15日,第一批货物15套A设备到港,11月8日,第二批货物8台K仪器到港,这两批货物买方都是在未取得正本提单情况下,以副本提单从船公司代理处提取.经省商检局检验认定,15套设备具中有4套不合格,根本不能生产出标准部件,且无法修复.其余11套设备及8台仪器无质量问题.买方认为,所购15套设备系相互配套使用的,4套不合格,则其余11套失去使用价值,遂于1998年3月24日向日方发出一份备忘录,要求将15套设备全部退回,日方既没有签字,也没有答复.买方最终提起仲裁,请求仲裁庭裁决:

(1)将15套A设备作退货处理,卖方返还已收的全部货款并承担全部退货费用.

(2)8台K仪器比合同规定的交货期延迟五周到港,卖方应支付延迟到货的罚金4万美

普通高等教育“十一五”国家级规划教材

国际结算苏宗祥、徐捷著中国金融出版社

(第五版)

第六章 信用证概述 第一节 信用证的基本概念 第二节 向开证行申请开立信用证 第三节 开立信用证 第四节 跟单信用证的基本业务流程 第五节 银行信用证业务案例详解

第一节 信用证的基本概念 一、信用证的定义、性质及其作用 (一)跟单信用证的起源 跟单信用证起源于旅行信用证。旅行信用证是银行为了 便利旅客到国外旅行时就地支取旅费、杂费所开立的信函 式的信用证，旅行者既是信用证申请人，也是受益人。19 世纪中叶，海上运输业的发展使用了提单，货物单据化。 保险、公证、检验中介服务机构的发展，使用了保险单、 检验证，履约证书化，形成了商业跟单信用证。

(二)信用证统一惯例的沿革 《跟单信用证统一惯例》(Uniform Customs and Practice for Documentary Credits,UCP)是在长期的贸易实践中发展起来， 由国际商会(International Chamber of Commerce,ICC)加以成 文化，旨在确保在世界范围内将信用证作为可靠支付工具的一 套国际惯例。 1933年5月在维也纳举

《国际结算A》课程 信用证结算业务实验指导书

一、实验目的 通过本实验课程，学生应能巩固在课堂上所学的书本知识，加深对信用证结算中的基本概念、基本原理的理解，切实掌握信用证结算方式下处理单证工作的本领，深切体会外贸单证工作的重要性，从思想上重视外贸单证工作，进而培养科学严谨、求真务实的工作作风，为将来从事外贸业务工作打下扎实的基础。

二、实验要求

1．认真阅读实验指导书，按照题目要求完成实验。 2．实验后应编写实验报告。 三、实验方式

学生独立进行实验，通过模拟软件完成单据的制作，基本实验操作流程为：登陆世格外贸单证教学系统平台→进入学生练习→选择要求填制的单据→阅读要求→下载模板→根据提供的材料（合同、信用证等）填制相关单据→提交→开放答案→对照修改。

四、考核形式

本课程实验教学的成绩评定采用考查方法进行，根据实验态度、实验质量、实验报告等综合评定。教学结束后，将实验总分计入课程总成绩，比例约占10％。

五、实验报告要求

实验报告字数不少于2000字，应包括实验内容和步骤、实验中遇到的问题及解决方法、实验的收获和体会、对实验的建议等内容。并附带实验过程记录和实验结果。

第一部分 申请开立信用证 （2学时）

一、实验目的

信用证是目前国际

《国际结算A》课程 信用证结算业务实验指导书

一、实验目的 通过本实验课程，学生应能巩固在课堂上所学的书本知识，加深对信用证结算中的基本概念、基本原理的理解，切实掌握信用证结算方式下处理单证工作的本领，深切体会外贸单证工作的重要性，从思想上重视外贸单证工作，进而培养科学严谨、求真务实的工作作风，为将来从事外贸业务工作打下扎实的基础。

二、实验要求

1．认真阅读实验指导书，按照题目要求完成实验。 2．实验后应编写实验报告。 三、实验方式

学生独立进行实验，通过模拟软件完成单据的制作，基本实验操作流程为：登陆世格外贸单证教学系统平台→进入学生练习→选择要求填制的单据→阅读要求→下载模板→根据提供的材料（合同、信用证等）填制相关单据→提交→开放答案→对照修改。

四、考核形式

本课程实验教学的成绩评定采用考查方法进行，根据实验态度、实验质量、实验报告等综合评定。教学结束后，将实验总分计入课程总成绩，比例约占10％。

五、实验报告要求

实验报告字数不少于2000字，应包括实验内容和步骤、实验中遇到的问题及解决方法、实验的收获和体会、对实验的建议等内容。并附带实验过程记录和实验结果。

第一部分 申请开立信用证 （2学时）

一、实验目的

信用证是目前国际

SBLC 备用信用证

备用信用证[standby credit letter ]又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。 BG

银行保函 [letter of guarantee] 又称“银行保证书”、“银行信用保证书”或简称“保证书”。银行作为保证人向受益人开立的保证文件。银行保证被保证人未向受益人尽到某项义务时，则由银行承担保函中所规定的付款责任。保函内容根据具体交易的不同而多种多样；在形式上无一定的格式；对有关方面的权利和义务的规定、处理手续等未形成一定的惯例。遇有不同的解释时，只能就其文件本身内容所述来作具体解释。

备用信用证 简称SBLC (standby letters of credit) 又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。它是集担保、融资、支付及相关服务为一体的多功能金融产品，因其用途广泛及运作灵活，在国际商务中得以普遍应用。但在我国，备用信用证的认知度仍远不及银行保函、商业信用证等传统金融工具。鉴此，认识备用信用证的法律性质及功能所在，并予以合理应用，无疑有助于企业更

LESSEE LETTERHEAD

ProviderCode Receiver Code Transaction Code

: 开证方代码 : 接证方代码 : 交易代码

Date: June XX, 2016

th

日期：2016.6

LOI/ DEED OF AGREEMENT 备用信用证租单协议

Date: xx xx 2016 日期：2016

THE LESSOR 出租方 : HOST WELL INTERNATIONAL GROUP LIMITED

: Address地址

Represented by : 代表

: Nationality国籍

Passport No : 护照号

MOBILE PHONE : 移动电话

BUSINESS PHONE: 办公电话 BUSINESS FAX : 传真

E-MAIL ADDRESS: 邮箱

(Hereinafter to the 'Lessor' on one part,)下文中出租人为合同一方

第六章 课后习题

一、单项选择题：

( C )1、 既想逛街又怕耽误复习反映了___________冲突。

A．双避 B.双趋 C.趋避 D.多重趋避

( C )2、通常，心理学中指的四种基本情绪包括___________。

A．快乐、期待、恐惧、同情 B．厌恶、接受、愤怒、惊讶 C．愤怒、快乐、恐惧、悲哀 D．悲哀、自豪、惊讶、同情

( A )3、“鱼与熊掌不能兼得”，反映的是___________。

A、双趋冲突 B、双避冲突 C、趋避冲突 D、多重趋避冲突

（ C ）4、“感时花溅泪，恨别鸟惊心”是一种__________。

A.情调 B. 激情 C. 心境 D.应激

（ D ）5、下列不属于人的基本情绪的是___________。

A．悲哀 B．恐惧 C．愤怒 D．自豪

( B )6、“人逢喜事精神爽”是一种___________。

A.紧张 B.

第六章 课后习题

一、单项选择题：

( C )1、 既想逛街又怕耽误复习反映了___________冲突。

A．双避 B.双趋 C.趋避 D.多重趋避

( C )2、通常，心理学中指的四种基本情绪包括___________。

A．快乐、期待、恐惧、同情 B．厌恶、接受、愤怒、惊讶 C．愤怒、快乐、恐惧、悲哀 D．悲哀、自豪、惊讶、同情

( A )3、“鱼与熊掌不能兼得”，反映的是___________。

A、双趋冲突 B、双避冲突 C、趋避冲突 D、多重趋避冲突

（ C ）4、“感时花溅泪，恨别鸟惊心”是一种__________。

A.情调 B. 激情 C. 心境 D.应激

（ D ）5、下列不属于人的基本情绪的是___________。

A．悲哀 B．恐惧 C．愤怒 D．自豪

( B )6、“人逢喜事精神爽”是一种___________。

A.紧张 B.

LESSEE LETTERHEAD

ProviderCode Receiver Code Transaction Code

: 开证方代码 : 接证方代码 : 交易代码

Date: June XX, 2016

th

日期：2016.6

LOI/ DEED OF AGREEMENT 备用信用证租单协议

Date: xx xx 2016 日期：2016

THE LESSOR 出租方 : HOST WELL INTERNATIONAL GROUP LIMITED

: Address地址

Represented by : 代表

: Nationality国籍

Passport No : 护照号

MOBILE PHONE : 移动电话

BUSINESS PHONE: 办公电话 BUSINESS FAX : 传真

E-MAIL ADDRESS: 邮箱

(Hereinafter to the 'Lessor' on one part,)下文中出租人为合同一方