企业内控管理有哪些工作

企业内控管理方案

一、 成本管控方案

成本控制

通过对公司的了解，建议未来在成本控制方面的计划分为四个重点：

1． 减少目标不明确的项目和任务

在企业目标清晰的情况下，每个项目及任务都是为实现目标所服务的。项目立项分析后，可以把目标不明确的项目与任务削减掉。 2． 明确各部门的成本任务

实行“全员成本管理”的方法。具体做法是先测算出各项费用的最高限额。然后横向分解落实到各部门，纵向分解落实到小组与个人，并与奖惩挂钩，使责、权、利统一，最终在整个企业内形成纵横交错的目标成本管理体系。 3． 成本核算，精细化管理

没有数字进行标准量化，就无从谈及节俭和控制。伴随着成本控制计划出台的应是一份数字清单，包括可控费用(人事、水电、包装、耗材等)和不可控费用(固定资产折旧等)。每月、每季度都由财务汇总后发到管理者的手中，超支和异常的数据就用红色特别标识。在月底的总结会议中，相关部门需要对超支的部分做出解释。

4．成本控制“养成教育”

同时，为了让员工养成成本意识，最好建立《部门运营费用表》。“费用表”从原材料、电、水、印刷用品、电话、办公用品、设备和其他易耗品方面提出控制成本的方法。当然，有效地激励也是成本控制的好办法，所以，成本控制奖励

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浅谈企业内控管理存在的问题及对策

作者：吴艳

来源：《财经界·学术版》2015年第12期

摘要：随着国内国际经济的发展，现代化管理模式已是企业发展的必然趋势，企业要发展，管理是关键，企业的内部控制是管理好企业的重要手段，从字面上将，企业内部控制是企业在长期生产经营过程中，为了更好地适应外部的环境变化而从内在环境而发展起来的自我检测、自我调整、自我约束等一系列的内在反映，包括内控的设计与运行两个主要阶段，同时内控监督也是做好内控工作不可缺少的重要手段。因为内控的最终目的是做好企业的风险防范工作，在做好企业安全生产的同时，合理有效地保障国有资产的完整，力争在成本最小化的同时，经济效益最大化，最终促进企业发展战略目标的实现。所以抓好内控管理工作势在必行。但是企业在实际工作中内控无论是从设计到运作再到监控管理过程出现许多弊端，并已严重地阻碍了企业的经济运行以及社会经济的发展与进步，因此分析上述问题产生的原因并加以整改具有十分重要的现实意义。本人想结合自己的实际工作经验谈谈个人的浮浅看法。 关键词：企业内控管理 问题及对策 一、当前我国企业内控管

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强化企业内控能力，提升管理水平

作者：李兵

来源：《财经界·学术版》2015年第03期

摘要：随着我国经济的迅猛发展，我国各个行业得到了空前的繁荣。企业的管理水平随着人才引进和行业发展得到不断提高。企业内控能力作为衡量企业管理水平高低的重要标准，直接影响企业能否健康持续发展。本文通过阐述内控理论，联系国内外的发展现状，总结经验教训，详细客观的提高企业内控管理水平之于企业可持续发展的意义，列举了在现阶段中，我国企业在内控管理工作中出现的普遍问题和漏洞，从实际出发，探讨解决这些矛盾的有效措施。 关键词：内控理论 普遍问题 解决措施 一、提升企业内控管理能力的必要性

一个企业的内控管理能力越高，企业生产经营的风险就越小，想降低生产经营的风险，坚定不移的走可持续发展之路，就必须坚持企业内控管理水平的提高。提升企业内控管理能力必要性主要表现在以下几个方面。

（一）内控管理能力是企业管理的核心

企业的管理工作，是一项需要各部门通力协作的综合性工作。这就像企业内部任何一个部门都有明确的分工，但又不完全独

现在内部审计与内部控制实务

谭丽丽（武钢）

尊敬的各位同仁：大家好！

我叫谭丽丽，来自武汉钢铁集团公司,几年前,我是武汉钢铁（集团）公司的审计部长，之后是集团计财部长，能源总厂的党委书记。我在武钢这方热土上，从事过生产、技术、经济统计、工程管理、内部审计、财务会计、党务政工等十余个岗位的工作，在火热的事业这所大学中，我从一名普通工人成长为正研究员，教授级高级工程师、教授级高级会计师、高级审计师、中国注册造价工程师、享受政府津贴专家。而内部审计,是这些岗位中最能让我感到激动人心、充满挑战、充满生机与活力的事业。我今天交流的题目就是《集团公司的内部审计与控制》， 我将从一个实务工作者的角度来理解内部控制和审计对一个企业、一个部门、甚至是对我们每一个员工的影响。

我首先要介绍我们企业的内部审计，因为内部审计在企业经营管理中处于极其重要的地位，它既是内部控制机制的重要组成部分，又是监督与评价内部控制的主要手段。因此，美国安然事件以后，人们把内部审计当作“企业良心”，当作维护企业道德文化的最后一道防线。（如果内部审计也不值得信赖了，这个企业就没有希望了 ），内部审计对内控进行评价的大量方法是可以借鉴的。

我在三所国家会计学院讲过课，我去过国内众多的特大

企业内部控制知识竞赛试题

主办单位：财政部会计司中国注册会计师协会国资委财务监督与考核评价局中国证监会会计部协办单位：中国会计报

一、选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分）1.内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。

A科学管理 B内部牵制 C内部审计 D管理控制

2.下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ACD ）。

A内部控制是一个过程

B内部控制是由企业的董事会和管理层实施的

C有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

D内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为

3.下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有( BCD )。

A内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息 B信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能

C有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中

D管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式

4.下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有( ACD )。

A控制的

企业内部控制知识竞赛试题

主办单位：财政部会计司 中国注册会计师协会 国资委财务监督与考核评价局

中国证监会会计部 协办单位：中国会计报

一、选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。本题共70题，每题1分，共70分） 1.内部控制的基本概念是从早期( B )思想的基础上逐步发展起来的。 A科学管理 B内部牵制 C内部审计 D管理控制 2.下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ACD ）。 A内部控制是一个过程

B内部控制是由企业的董事会和管理层实施的 C有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现

D内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为 3.下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有( BCD )。 A内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息,不涉及企业外部的信息 B信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能

C有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中 D管理层与下属相处时的

财政部会计司解读企业内控指引

(1-9号)

全面提升企业经营管理水平的重要举措——财政部会计司司长刘玉廷解读《企业内部控制配套指引》 . 2 财政部会计司解读企业内控指引第1号——组织架构 .......................................... 21 财政部会计司解读企业内控指引第2号——发展战略 .......................................... 27 财政部会计司解读企业内控指引第3号——人力资源 .......................................... 34 财政部会计司解读企业内控指引第4号——社会责任 .......................................... 40 财政部会计司解读企业内控指引第5号——企业文化 .......................................... 46 财政部会计司解读企业内控指引第6号——资金活动 .......................................... 51 财政部会计司解读企业内控指引第7号——采购业务 ..............

企业内控的自查报告1

为进一步推进我行重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度的落实，我行行自接到银党纪办【20xx年”活动，展开了更细、更深入的自查工作，实行“双管齐下”工作方针，查找问题分析原因，确保了重要岗位轮岗、换户管理、强制休假等内控制度自查工作落到实处。

二、自查情况

（一）重要岗位和敏感环节轮岗及强制休假。我行始终坚持认真执行重要岗位及敏感环节轮岗制度，每三年进行一次岗位轮换，为有效推动各项业务的开展提供了保障，全面提高了重要岗位及敏感环节工作的安全性。在强制休假方面，我行按照上级行文件的规定，要求休假人员休假时间必须达到510个工作日，休假期间并安排代指管理人员代替休假人员的岗位，确保了工作的正常开展。今年以来，我行休假人员为2人。

（二）县行领导班子成员情况。按照中国农业发展银行干部交流暂行规定文件精神，我行正副行长属于异地交流任职，县行行长任行长在我行任职未满三年，年龄不足50周岁。县行两位副行长年龄不足45岁，我行行长在本地任职未达到5年。

（三）换户管理及客户管理工作情况。我行在贷款客户的管理中，坚持两个以上客户经理工作制度并实行客户经理每隔两年进行一次换户管理。今年以来，我行客户经理应换户管理人数三，换户管理人数三次。确保了

工程项目管理制度

第一章 总则

第1条 目的

为了加强公司工程项目的内部控制、规范工程项目管理行为、提高工程项目质量及资金使用效益，同时为满足公司经营管理的需要，结合公司的实际情况制定本制度。

第2条 适用范围

本制度适用于公司及分子公司的新建、扩建、改建、维修、安装等工程项目。工程项目分为：建筑工程、安装工程、维修工程、零星工程等。

第3条 工程项目管理依据

管理制度的制定依据：国家和政府有关工程项目的法律法规、合同法、内部会计控制规范（工程项目）等。

第二章 相关部门职责

第4条 工程项目管理应遵循如下原则。 1.及时、实事求是、审批程序简单、有效。 2.实施监督与决策控制相结合。 3.不相容岗位相互分离、制约。 4.分工明确。

第 5条 相关部门职责由以下内容组成。

1. 项目部是工程项目的主管部门，对工程项目从整体把握控制。 （1）参与项目的可行性论证和评估。 （2）受理零星工程项目申请。

（3）选择合作单位，组织相关部门对合作合同进行评审。 （4）工程项目报建。

（5）组织工程项目设计评审。 （6）组织编制预算。

（7）组建工程项目现场管理机构。 （8）监督工程质量、进度，审核工程变更。

（9）组织工程项目的决算、验收。

第一章：财务管理

第一部分：会计制度

第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法：

（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务负责人对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

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第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、