商业银行资本监管的意义

商业银行资本管理办法

（征求意见稿）

二○一一年八月十二日

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目 录

第一章 总则 ............................................... 5 第二章 资本充足率计算和监管要求 ........................... 6 第一节 资本充足率计算范围 ................................ 6 第二节 资本充足率计算公式 ................................ 8 第三节 资本充足率监管要求 ................................ 9 第三章 资本定义 .......................................... 10 第一节 资本组成 ......................................... 10 第二节 资本扣除项 ....................................... 12 第三节 少数股东资本的处理 ............................... 14 第四节 特殊规定 ....................

对外经济贸易大学 课后讨论题研究报告

题目 我国商业银行资本管理中存在的问题

课程代码及课序号 CUR210-3 课程名称 银行管理学

小组成员 王彦龙 周晓庆 丁声捷

李蔚 伍睿安 苟沛然

完成时间 2010.4.

银行资本管理作为一种新的银行管理模式，虽然被国内多家银行所实行，但是由于理解深度不够，操作不规范，在资本金运作以及经济资本管理（风险管理）上都存在一些不足之处。

从资本金运作现实角度方面来讲主要有五个问题： （一）核心资本充足率低

国有银行与两家国际金融集团（花旗集团和美洲银行）相比，不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势，同时，会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。国有商业银行关于资本金的管理主要局限于核心资本，附属资本的管理还没有得到足够的重视，这种格局严重影响了国有商业银行资本充足率的总体水平。

（二）银行依靠自身积累补充资本金能力有限

四大国有商业银行缺乏补充资本金的积极性。国有银行的所有者是国家，国家为其提供了强有力的担保。政府的信用担保也可以影响银行某些项目的资金成本进而影响到银行的资本成本，起到替代账面资本的作用。

从西方商业银行的资本结

第二章商业银行资本作业：

1、结合普通股融资的特点分析：①为什么发行普通股并非商业银行最具吸引力

的筹资方式？②商业银行是否通过普通股发行来筹资的影响因素有哪些？

2、分析《巴塞尔协议》（最新的）对世界银行业和我国银行业的影响。

3、资本充足性的应用

⑴下表是某银行资产负债表及表外项目的基本情况，根据下列有关资料计算银行的加权风险资产总额。

某某银行资产负债表单位：万元 金额 风险权数（%） 信用转换系数（%）

一、表内资产项目 现金 10,000 0 短期政府债券 10,000 0 同业拆出 5,000 20 存放同业 10,000 20 居民不动产贷款 30,000 50 公司贷款 35,000 100

二、表外资产项目 长期公司贷款承诺 16,000 50 50 期货合同与远期合同 2,000 100 100 ⑵下表反映了某银行表内资产、表外资产及资本的基本情况，根据下列有关资料计算银行的资本充足率，并判断其资本是否充足。

某某银行资产负债表单位：万元 金额 风险权数

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金融市场

2010年第2期(总第71期)

浅析我国上市商业银行资本结构

马 卿

(南京航空航天大学经济与管理学院 江苏 南京 211100)

=摘 要>伴随着我国金融体系的完善与全球金融一体化进程的进一步加快,我国上市商业银行面临的竞争将空前剧烈,因而完善我国上市商业银行资本结构将成为必然选择。文章通过对我国上市商业银行资本结构现状进行分析,提出若干完善发展我国上市商业银行资本结构的对策。

=关键词>商业银行 资本结构 债券资本结构 权益资本结构

=中图分类>F832

=文献标识码>A

=文章编号>1672-8777(2010)02-0076-03

研究上市商业银行资本结构对于维持国内金融秩序稳定、提高商业银行自身的国际竞争力和改善银行内部治理具有重要意义。

一、引言

资本结构(capitalstructure),是指企业筹措资金的各种来源、组合及其相互之间的构成及比例关系,有广义和狭义之分。从广义上讲,资本结构是指构成企业的各种资金来源及其比例关系,包括有长期资本和短期资本;从狭义上讲,资本结构是指企业长期资金来源及其比例关系,即长期资本。

现代财务理论研究表明,企业资本结构是否合理,直接关系到企业生产经营

附件16：

资本计量高级方法验证要求

一、总体要求

1．商业银行采用信用风险的内部评级法、市场风险的内部模型法、操作风险的高级计量法，应当按照本附件的要求建立验证体系，对资本计量高级方法及其支持体系进行持续检查，完善自我纠正机制，确保资本充分反映风险水平。

2．对本办法实行前已投产的资本计量模型和支持体系，商业银行应当按照本附件要求评估投产前全面验证工作情况，补充相应文档，并证明其定期持续监控和投产后全面验证已达到本附件有关投产前全面验证的要求。

3．银监会应当定期评估商业银行验证工作以及针对验证工作的内部审计工作，商业银行验证或审计工作不充分、存在缺陷或未能达到监管要求的，银监会有权要求商业银行进行进一步验证或审计。

（一）验证目标和范围

1．商业银行对资本计量高级方法的验证承担主要责任，并通过建立完善的验证体系实现以下目标：

（1）增强资本计量高级方法的稳健性和可靠性。 （2）建立纠正机制，改进资本计量高级方法的风险预测能力，促进方法和体系的持续改进。

（3）增进商业银行高级管理层和相关人员对计量模型的理解，充分认识模型的局限性，完善模型结果运用，确保资本准确反映风险水平。

2．商业银行对资本计量高级方法的验证包括

巴塞尔新资本协议

商业银行专业贷款监管资本计量指引

第一条 为规范专业贷款监管资本计量，加强对专业贷款风险管理，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引适用于《中国银行业实施新资本协议指导意见》确定的新资本协议银行和自愿实施新资本协议的其他商业银行。

第三条 商业银行实施新资本协议，应按照本指引要求计量专业贷款的监管资本要求。

第四条 本指引所称专业贷款是指按照《商业银行银行账户信用风险暴露分类指引》确定为项目融资、物品融资、商品融资和产生收入的房地产等风险暴露。

第五条 商业银行可以采用内部评级法或监管映射法计量专业贷款的信用风险和监管资本要求。

第六条 商业银行采用内部评级法的，专业贷款内部评级体系应达到《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的要求，并且在估计违约风险暴露时，还应充分考虑债务人违约后，为促使贷款所形成的资产投入运营而继续发放贷款的影响，以确保风险估计的审慎性。

第七条 商业银行采用内部评级法的，应按照《商业银行资

巴塞尔新资本协议

本充足率计算规则》计量专业贷款的监管资本要求。

第八条 商业银行专业贷款内部评级体系若未能达到《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》的要求，应采

主持人：胡同捷 7 5

商业银行资本监管制度改革 (:四)

建立反周期资本监管框架缓解亲经济周期效应翻中国银监会课题组

本融充oc系的危 (出i轮期分yl亲效暴ly金机pc体周应露a, r银 ) c行 i t

济周期内的波动幅度就越大，亲周期效应升，资本充足率水平下降。但由于经济周就越强。但是，资本监管亲周期效应不仅期由繁荣向萧条过渡期间，信贷质量是逐

亲周期效应是指银行体系与实体取决于最低资本要求的波动性，而且取决步恶化的，只有当贷款损失准备不足以弥

经济之间的动态相互作用 (正反馈机制 ),于商业银行实际资本充足率的水平。实际补贷款损失时，实际资本充足率才会下 这种相互强化的互动扩大了经济周期的波资本充足率水平与最低资本要求之间的差降。18年资本协议框架下，由于资本监 98

动和金融体系的不稳定性。虽然亲周期效额 (额资本 )的大小，决定了亲周期管的风险敏感度低，银行在信贷扩张前期即超应是银行体系重要的内在特征，但现行监效应的程度。因此，应从最低资本要求与识别和计量贷款损失的能力不强，贷款损管制度也一定程度上扩大了银行体系与实实际资本充足率水平两个角度考察超额资失准备计提不足，经济衰退导致资产质量体经济之间的正反馈效应，推动银行在经本周期性变动特征。

1 商业银行的内部模型应涵盖每一种计价货币 的利率所对应的一系列风险因素。

2 商业银行应使用业内普遍接受的方法构建内部模型使用的收益率曲线。 该收益率曲线应划分为不同的到期时间， 以反映收益率的波动性沿到期时间的变化； 每个到期时间都应对应一个风险因素。

3 对于风险暴露较大的主要货币 和主要市场的利率变化， 商业银行应使用至少六个风险因素构建收益率曲线。 风险因素的数量应最终由商业银行交易策略的复杂程度决定。

4 风险因素必须能反映主要的利差风险。

1 内部模型应包含与商业银行所持有的每个较大头寸股票所属交易市场相对应的风险因素。

2． 对每个股票市场， 内部模型中至少应包含一个用于反映股价变动的综合市场风险因素（ 如股指）。 投资于个股或行业股指的头寸可表述为与该综合市场风险因素相对应的“beta 等值”。

3 银监会鼓励商业银行在内部模型中使用市场的不同行业所对应的风险因素， 如制造业、 周期性及非周期性行业等；最审慎的做法是对每支股票的波动性都设立风险因素。

4 对于一个给定的市场， 建模技术的特点及复杂程度应与商业银行对该市场的风险暴露以及个股的集中度相匹配。内部模型中应包含与商业银行所持有的每一种风险暴露较大的外币 (包括黄金) 与本币 汇率

商业银行资本管理办法

（征求意见稿）

二○一一年八月十二日

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目 录

第一章 总则 ............................................... 5 第二章 资本充足率计算和监管要求 ........................... 6 第一节 资本充足率计算范围 ................................ 6 第二节 资本充足率计算公式 ................................ 8 第三节 资本充足率监管要求 ................................ 8 第三章 资本定义 ........................................... 9 第一节 资本组成 ......................................... 10 第二节 资本扣除项 ....................................... 11 第三节 少数股东资本的处理 ............................... 13 第四节 特殊规定 .........

商业银行资本管理办法—考试题

一、单选题：

1. 并行期内，商业银行实际计提的贷款损失准备超过预期损失准备的，低于150%拨备覆盖率的超额贷款损失准备计入二级资本的数量不得超过信用风险加权资产的（ ）。

2. 商业银行可以在接到资本充足率监督检查评价结果后（ ）日内，以书面形式向银监会提出申辩。

3. 商业银行在制定资本规划时，应至少设定内部资本充足率（ ）年目标

4. 商业银行董事会承担本行资本管理的（ ）

5. A银行为股份有限公司，2013年末A银行普通股股本为1200亿元人民币，符合一级资本要求的资本公积为400亿元人民币，盈余公积为300亿元人民币，一般风险准备为200亿元人民币，未分配利润为850亿元人民币，符合核心一级资本要求的少数股东资本可计入部分为22亿元人民币，符合其他一级资本要求的少数股东资本可计入部分为5亿元人民币，发行优先股20亿元人民币，优先股溢价4亿元人民币，该银行核心一级资本总额为（ ） 6. 国内某商业银行资本净额为2000亿元人民币，采用内部评级法计算的信用风险加权资产为10000亿元人民币，内部评级法未覆盖部分资产的信用风险加权资产（采用权重法计算）为3000亿元，内部模型法计算的市场风险资本要求