跨境人民币境外直接投资中

据中央人民银行官网消息，为配合跨境贸易人民币结算试点，便利银行业金融机构和境内机构开展境外直接投资人民币结算业务，中国人民银行制定了《境外直接投资人民币结算试点管理办法》，现予公布实施。

《办法》全文摘录如下：

境外直接投资人民币结算试点管理办法

第一条 为配合跨境贸易人民币结算试点，便利境内机构以人民币开展境外直接投资，规范银行业金融机构(以下简称银行)办理境外直接投资人民币结算业务，根据《中华人民共和国中国人民银行法》等法律、行政法规，制定本办法。

第二条 本办法所称境外直接投资是指境内机构经境外直接投资主管部门核准，使用人民币资金通过设立、并购、参股等方式在境外设立或取得企业或项目全部或部分所有权、控制权或经营管理权等权益的行为。

本办法所称境内机构是指在跨境贸易人民币结算试点地区内登记注册的非金融企业。本办法所称前期费用是指境内机构在境外设立项目或企业前，需要向境外支付的与境外直接投资有关的费用。

第三条 中国人民银行和国家外汇管理局根据本办法对境外直接投资人民币结算试点实施管理。

第四条 境内机构办理人民币境外直接投资应当获得境外直接投资主管部门的核准。在办理有关境外直接投资核准时，境内机构应当明确拟用人民币投资的金额。

第五条 境外直接投资前期费

关于明确外商直接投资等跨境人民币

结算业务处理问题的通知

（2011013号)

中国人民银行广东省辖内中心支行、增城市支行跨境办，广州地区各银行有关部门：

为规范辖内结算银行外商直接投资等跨境人民币结算业务操作，简化业务处理流程，根据《中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发[2011]145号）的精神，现将有关业务处理流程明确如下：

一、外商投资企业人民币结算业务

鉴于外商直接投资人民币结算业务仍处于个案试点阶段，在试点期间有关外国投资者以合法获得的人民币来粤投资，包括新设立企业出资、并购境内企业（不含返程并购）、股权转让和企业增资、股东贷款、借入外债等业务，项目属于广州地区的，由办理业务的境内结算银行向人民银行广州分行跨境办提交申请资料（一式两份）；辖内其余地级市的项目，由所在地人民银行初审后报广州分行跨境办。

1、外商投资企业新设出资、并购、股权转让和增资，申请以人民币资金汇入，需提供以下资料：（1）人民银行中心支行（含增城市支行，下同）或广州地区结算银行的申请报告；（2）商务或行业主管部门的批准文件或批准证书；（3）企业组织机构代码证及相关情况说明（包括注册资本、已注资等情况）；（4）前期已出资验资报告或前期已出资情况

关于明确外商直接投资等跨境人民币

结算业务处理问题的通知

（2011013号)

中国人民银行广东省辖内中心支行、增城市支行跨境办，广州地区各银行有关部门：

为规范辖内结算银行外商直接投资等跨境人民币结算业务操作，简化业务处理流程，根据《中国人民银行关于明确跨境人民币业务相关问题的通知》（银发[2011]145号）的精神，现将有关业务处理流程明确如下：

一、外商投资企业人民币结算业务

鉴于外商直接投资人民币结算业务仍处于个案试点阶段，在试点期间有关外国投资者以合法获得的人民币来粤投资，包括新设立企业出资、并购境内企业（不含返程并购）、股权转让和企业增资、股东贷款、借入外债等业务，项目属于广州地区的，由办理业务的境内结算银行向人民银行广州分行跨境办提交申请资料（一式两份）；辖内其余地级市的项目，由所在地人民银行初审后报广州分行跨境办。

1、外商投资企业新设出资、并购、股权转让和增资，申请以人民币资金汇入，需提供以下资料：（1）人民银行中心支行（含增城市支行，下同）或广州地区结算银行的申请报告；（2）商务或行业主管部门的批准文件或批准证书；（3）企业组织机构代码证及相关情况说明（包括注册资本、已注资等情况）；（4）前期已出资验资报告或前期已出资情况

中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算

业务操作细则的通知 银发〔2012〕165号

中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部,省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行,国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行,中国邮政储蓄银行：

为贯彻落实《外商直接投资人民币结算业务管理办法》（中国人民银行公告〔2011〕第23号公布），便利境外投资者以人民币来华投资，规范银行业金融机构（以下简称银行）办理外商直接投资人民币结算业务，现就有关事项通知如下：

一、境外投资者应当根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号发布）、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发〔2010〕249号文印发）等银行结算账户管理规定，开立境外机构人民币基本存款账户、专用存款账户及一般存款账户。

二、一个境外投资者在境内只能开立一个人民币前期费用专用存款账户，账户名称为存款人名称加“前期费用”字样。境外投资者如为境外自然人，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定申请开立个人人民币银行结算账户，专门用于存放前期费用。该账户的使用应当参照境外机构人民币前期费用专用存款账户进行管理。银行将境外投资者开立的用于前

中国人民银行关于明确外商直接投资人民币结算

业务操作细则的通知 银发〔2012〕165号

中国人民银行上海总部,各分行、营业管理部,省会（首府）城市中心支行、副省级城市中心支行,国家开发银行、各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行,中国邮政储蓄银行：

为贯彻落实《外商直接投资人民币结算业务管理办法》（中国人民银行公告〔2011〕第23号公布），便利境外投资者以人民币来华投资，规范银行业金融机构（以下简称银行）办理外商直接投资人民币结算业务，现就有关事项通知如下：

一、境外投资者应当根据《人民币银行结算账户管理办法》（中国人民银行令〔2003〕第5号发布）、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》（银发〔2010〕249号文印发）等银行结算账户管理规定，开立境外机构人民币基本存款账户、专用存款账户及一般存款账户。

二、一个境外投资者在境内只能开立一个人民币前期费用专用存款账户，账户名称为存款人名称加“前期费用”字样。境外投资者如为境外自然人，可以按照《人民币银行结算账户管理办法》等银行结算账户管理规定申请开立个人人民币银行结算账户，专门用于存放前期费用。该账户的使用应当参照境外机构人民币前期费用专用存款账户进行管理。银行将境外投资者开立的用于前

跨境贸易人民币结算业务是指企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。通俗地讲，就是企业对外贸易可用人民币直接进行结算，而不用再通过兑换成美元、欧元等币种结算了。

开展跨境贸易人民币结算有利于企业财务管理，容易锁定贸易的收益和成本；有利于避免汇率风险和减少汇兑成本；有利于企业简化结算手续，提高效率；从长远来看，跨境贸易人民币结算更有利于我国的总体利益。

政策要点解读

一、江苏省跨境贸易人民币结算主要政策内容 现在企业进行跨境贸易人民币结算业务的主要依据为由中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务局、中国银行业监督管理委员会六部委分别于2009年7月1日、2012年5月8日印发的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的函》。

1、企业可以直接以人民币进行进口货物贸易、跨境服

1

务贸易和其他经常项目结算。

2、出口货物贸易人民币结算实行企业重点监管名单管理制度。原则上非重点监管名单企业都可以顺利开展出口货物贸易人民币结算业务。

3、企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续，享受出口货物退（免）税政策

4、企业应当依法诚信经营，

跨境贸易人民币结算业务是指企业在自愿的基础上以人民币进行跨境贸易的结算，支持商业银行为企业提供跨境贸易人民币结算服务。通俗地讲，就是企业对外贸易可用人民币直接进行结算，而不用再通过兑换成美元、欧元等币种结算了。

开展跨境贸易人民币结算有利于企业财务管理，容易锁定贸易的收益和成本；有利于避免汇率风险和减少汇兑成本；有利于企业简化结算手续，提高效率；从长远来看，跨境贸易人民币结算更有利于我国的总体利益。

政策要点解读

一、江苏省跨境贸易人民币结算主要政策内容 现在企业进行跨境贸易人民币结算业务的主要依据为由中国人民银行、财政部、商务部、海关总署、国家税务局、中国银行业监督管理委员会六部委分别于2009年7月1日、2012年5月8日印发的《跨境贸易人民币结算试点管理办法》和《关于出口货物贸易人民币结算企业重点监管名单的函》。

1、企业可以直接以人民币进行进口货物贸易、跨境服

1

务贸易和其他经常项目结算。

2、出口货物贸易人民币结算实行企业重点监管名单管理制度。原则上非重点监管名单企业都可以顺利开展出口货物贸易人民币结算业务。

3、企业使用人民币结算的出口货物贸易按照有关规定办理出口报关手续，享受出口货物退（免）税政策

4、企业应当依法诚信经营，

上海自贸区境外直接投资政策小结

在国内自贸区以外，企业境外投资要经过几个步骤：首先是根据资金投向和金额，经过不同级别的发改部门的审批/备案、再经过商务部门的审批/备案，然后在拿到商务部门《企业境外投资证书》后去外汇局办外汇资金汇出核准件，最后持核准件到指定银行办理资金汇出手续。自贸区内企业境外投资可以看做是把上述发改和商委的程序合一了，主要分两步走：

（1）备案。主要适用《中国（上海）自由贸易试验区境外投资项目备案管理办法》（以下称“《备案办法》”的规定，其中第二条规定：“中国（上海）自由贸易试验区管理委员会对注册在中国（上海）自由贸易试验区的地方企业实施的本市权限内的境外投资一般项目，实行备案制管理。”（这里的“本市权限内的境外投资一般项目”，根据发改委《境外投资项目核准和备案管理办法》第八条，指除中方投资额在10亿美元以上或涉及敏感地区、行业的投资项目以外的地方企业实施的中方投资额3亿美元以下的境外投资项目；根据商务部《境外投资管理办法》第六条，指地方企业属于备案情形的境外投资。）

《备案办法》第五条规定了备案材料包括：“（一）境外投资备案申请表；（二）投资主体法人身份证明文件；（三）特殊情况下，提交备案机构要求的其他材料。”。（自贸区

一、单选题

跨境人民币业务考试题库

（《跨境贸易人民币结算试点管理办法》(六部委公告〔2009〕第10号）

1、试点地区内具备国际结算业务能力的商业银行（以下简称境内代理银行），代理境外参加银行进行跨境贸易人民币支付。境内代理银行应当按照规定将_____报中国人民银行当地分支机构备案。(C)

A、人民币代理结算协议 B.人民币同业往来账户 C、人民币代理结算协议和人民币同业往来账户 C.试点企业的结算账户

2、人民币跨境收支应当具有____的交易基础。境内结算银行应当按照中国人民银行的规定，对交易单证的真实性及其与人民币收支的一致性进行合理审查。(D) A、合法 B、真实 C、有效、真实 D、真实、合法

3、使用人民币结算的出口贸易，按照有关规定享受出口货物退（免）税政策。具体出口货物退（免）税管理办法由_____制定。（B)

A、商务部门 B、国务院税务主管部门 C、中国人民银行 D、海关总署

4、经中国人民银行和香港金融管理局、澳门金融管理局认可，已加入中国人民银行_____并进行港澳人民币清算业务的商业银行，可以作为港澳人民币清算行，提供跨境贸易人民币结算和清算服务。（A)

A、大额支付系统 B、国

境外直接投资外汇业务展业规范

第一部分总体要求一客户识别银行为投资主体办理境外直接投资外汇业务前，除按照《总则》标准进行客户识别外，还应审核客户准入条件：（一）查询外汇局资本项目信息系统，确认客户是否按规定报送直接投资存量权益数据，确保客户未被业务管控。（二）审核境内机构相关合法注册文件及商务主管部门或国有资产管理部门或财政部门相关文件，确保审办业务所需材料真实、合法、合规、齐全。（三）对于境内居民个人办理特殊目的公司具体包括：1.在境内拥有永久性居所，因境外旅游、就学、就医、工作、境外居留要求等原因而暂时离开永久居所，在上述原因消失后仍回到永久性居所的自然人；2.持有境内企业内资权益的自然人；3.持有境内企业原内资权益，后该权益虽变更为外资权益但仍为本人所最终持有的自然人。二客户分类（一）可信客户与关注客户，按照《总则》标准进行分类。除此之外，关注客户还包含以下主体：1.投资主体为融资租赁公司、基金类机构、投资公司、咨询公司等不具有实际生产经营活动的机构以及合伙制企业；2.自身资产总额低于其对外投资项目投资总额的机构（即母小子大情形）；3.投资资金并非来自投资主体自有资金的机构（不含股东借款）；4.境内投资主体为异地机构、股东为异地