如何测算流动资金贷款需求

附件3:

流动资金贷款需求量测算表借款人名称： 一、估算借款人营运资金量 上年度销售收入 上年度销售利润率 预计销售收入年增长率 平均应付账款余额 平均预付账款余额 平均存货余额 平均预收账款余额 平均应收账款余额 销售成本 销售收入 应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额 预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额 存货周转次数=销售成本/平均存货余额 预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额 应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额 周转天数=360/周转次数 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预 付账款周转天数-预收账款周转天数) 营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长 率)/营运资金周转次数 二、估算新增流动资金贷款额度 借款人自有资金=有效的流动资产-有效的流动负债 新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道 提供的营运资金 三、需要考虑的其他因素 根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分 别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考

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对企业流动资金贷款需求测算的思考

作者：李靖

来源：《时代金融》2014年第03期

【摘要】银行业监督管理委员会（以下简称银监会）针对部分金融机构对流动资金贷款审批与管理过程中出现的贷款随意性、贷额数目、贷款审核不严格、贷后缺乏监控的现象出台了《流动资金贷款管理暂行办法》（下文简称《办法》），《办法》的出台是为了规范贷款工作的开展，如受理、风险评估、交接手续、支付款项及相关责任等，以此实现金融机构的规范性发展，强化管理的效率和作用。同时在该《办法》中，明确提出了如何参考企业流动资金的贷款需求量，这也在一定程度上体现了银监会对授信金额合理度的重视。本文根据以往审贷工作中遇到的实际问题，结合流动资金贷款需求测算的关键点，针对问题进行分析探讨，制定对策。

【关键词】企业流动资金 贷款需求 测算 一、确定流动资金贷款需求量的测算公式

确定流动资金贷款需求量需要基于借款人的流动资金缺口（即借款人企业中生产经营需要的运营资金与现有可用资金之间的差额）来确定。影响借款人营运资金量的因素主要包括企业自由资金、企业对外借债、企业对外欠债、

存货周转次数 #DIV/0! 应收帐款周转次数 #DIV/0!

销售成本 销售收入

平均存货余额 0 平均应收帐款余额 0

年初存货余额 年初应收帐款余额

年末存货余额 年末应收帐款余额

预收帐款周转次数 #DIV/0! 预付帐款周转次数 #DIV/0! 应付帐款周转次数 #DIV/0! 营运资金周转次数 #DIV/0! 营运资金量 #DIV/0!

销售收入 0 销售成本 0 销售成本 0

平均预收帐款余额 0 平均预付帐款余额 0 平均应付帐款余额 0

年初预收帐款余额 0 年初预付帐款余额 年初应付帐款余额

年末预收帐款余额 年末预付帐款余额 年末应付帐款余额

存货周转天数 应收帐款周转天数 应付帐款周转天数 0 0 0 上年度销售收入 上年度销售利润率 预计销售收入年增长率 0

预付帐款周转天数 0 营运资金周转次数 #DIV/0!

预收帐款周转天数 0

流动资金贷款需求量的测算新增流动资金贷款额度 营运资金量 借款人自有资金 现有流动资金贷款

单位：万元

其他渠道提供的营运资金

#DIV/0!

#DIV/0!

流动资金贷款需求量的测算- 单位：万元

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对企业流动资金贷款需求测算的思考

作者：李靖

来源：《时代金融》2014年第03期

【摘要】银行业监督管理委员会（以下简称银监会）针对部分金融机构对流动资金贷款审批与管理过程中出现的贷款随意性、贷额数目、贷款审核不严格、贷后缺乏监控的现象出台了《流动资金贷款管理暂行办法》（下文简称《办法》），《办法》的出台是为了规范贷款工作的开展，如受理、风险评估、交接手续、支付款项及相关责任等，以此实现金融机构的规范性发展，强化管理的效率和作用。同时在该《办法》中，明确提出了如何参考企业流动资金的贷款需求量，这也在一定程度上体现了银监会对授信金额合理度的重视。本文根据以往审贷工作中遇到的实际问题，结合流动资金贷款需求测算的关键点，针对问题进行分析探讨，制定对策。

【关键词】企业流动资金 贷款需求 测算 一、确定流动资金贷款需求量的测算公式

确定流动资金贷款需求量需要基于借款人的流动资金缺口（即借款人企业中生产经营需要的运营资金与现有可用资金之间的差额）来确定。影响借款人营运资金量的因素主要包括企业自由资金、企业对外借债、企业对外欠债、

[study]流动资金贷款需求量测算－整理

银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、 流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２## 2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

！～这

[study]流动资金贷款需求量测算－整理

银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、 流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２## 2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

！～这

[study]流动资金贷款需求量测算－整理

银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、 流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２## 2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

！～这

[study]流动资金贷款需求量测算－整理

银监会颁布“三个办法一个指引”——《固定资产贷款管理暂行办法》、《流动资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》和《项目融资业务指引》。

一、 流动资金贷款需求量测算

1、新增流动资金贷款额度=所需营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金。 营运资金量=上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数。

营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数+预付账款周转天数－预收账款周转天数）

##营运资金周转次数=上年度销售收入／平均有效营运资产额 平均有效营运资产＝（年初有效营运资产＋年末有效营运资产）／２## 2、新增流动资金贷款额度与营运资金量呈正比例关系，与营运资金周转次数呈反比例关系。在利润率不变的情况下，企业销售收入的增加会导致企业营运资金增加，也可能引起流动资金贷款需求增加；营运资金周转的速度越快（次数多），其所需的流动资金贷款就越少，反之，所需的流动资金贷款就越多。从企业负债方面来说，占用的应付账款和预收账款越多，期限越长，越可以减少对营运资金的需求。

！～这

流动资金借款担保申请书

致：公司

申请人全称 贷款资金用途 担保期限 申请担保金额 还款资金来源 被担保人基本情况 申请人地址 注册金额 法定代表人 基本账户开户行或主要银行结算账户 借款人经营范围 特许经营资质证书 新增（续保）及信用情况 银行贷款情况 贷款卡卡号 联系电话 账号 反担保人或物基本情况 抵（质）押人全称 保证人全称 担保申请人（盖章或签字） 法定代表人 或授权代理人： 年 月 日 反担保人（盖章或签字） 法定代表人 或授权代理人： 年 月 日 反担保人（盖章或签字） 法定代表人 或授权代理人： 年 月 日 抵（质）押物名称 第1页 共4页

单位：万元

申请书填写说明

一、本申请书由被担保人及反担保人填写。无填写内容部分以“∕”划去。

二、本申请书递交本公司后，1个月内未得到答复，视为被拒绝申请。

第2页 共4页

担保申请人及反担保人应提供的资料

一、担保申请人及被担保人应提供的法律性文件

流动资金合理占用额与贷款需求额的测定

企业为了缓解资金压力，常常需要向各类金融机构申请短期融资，以获取企业生产经营急需的流动资金，此时企业财务部门迫切需要解决的问题之一就是，如何根据企业生产经营的特点，科学合理地测定企业流动资金占用额，并以此为基础，确定不同时期流动资金贷款的合理需求额，以提高资金使用效率。与此对应，金融结构此时需要根据企业的贷款申请，审核企业流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，从而为流动资金贷款决策提供依据。虽然在理论上流动资金的测定方法有多种多样，比如现金收支法、调整损益法、资金习性预测法等等，但由于种种局限，上述方法在实际工作中可操作性较差，应用较少。经过多年的实践与探索，笔者提出一种简便实用的企业流动资金合理占用额与流动资金贷款合理需求额的测定方法，以供企业、金融机构参考。

一、 流动资金的含义与测定公式：

本文所述流动资金是指企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金，其在数量上等于流动资产总额。 流动资金测定公式如下： 1、

计划年度流动资金合 理占用额

=计划年销售收入÷基期流动资金周转速度

1

=计划年销售收入÷（基期年销售收入÷基期流动资金平均占用额） 2、

计划年度流动