SAP外币评估操作原理

Chunguangz—技术人员参考

企业只要存在业务交易，就要做外币评估的工作。每个月做账时，使用平均汇率（M）来记账的，月底维护本月的评估汇率（Z）汇率，根据两个汇率间的差异，计算外币的损益，通过调整科目，调整为财务费用增加或减少，是报表真实反映月底相应项目的价值。

在SAP中外币评估的实现，是通过以下的方式： 假设当期平均汇率(M)为8， 1. 外币业务：

DR 应收A客户 1000USD 8000RMB CR 收入 1000USD 8000RMB

2. 外币评估： 评估汇率为7.5 DR 财务费用-汇兑损失 0USD 500RMB CR 应收调整 0USD 500RMB 评估汇率为8.5

DR 应收调整 0USD 500RMB CR 财务费用-汇兑收益 0USD 500RMB 这样，将汇兑损益转移到其他项目中。

而且每月的外币评估凭证要在下月初进行冲销，使得从年度角度来说，只做了最后一个月的外币评估。

系统配置：

请参考：http://community.kingdee.com/pages/chunguangz/blo

本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。

根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。

下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外，当它出具发票给外国客户时，财务记账：（假如当天汇率为8）

DR 应收账款（客户） 100USD 800CNY CR 主营业务收入 100USD 800CNY

到了3月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币

本文主要讲述外币评估系统逻辑和会计实务的处理。外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。

根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。

下面开始介绍外币评估的系统配置和业务操作。在讲这些内容之前，先从实务层面举个例子来解释外币评估。比如某企业3月10日出口一批商品到国外，当它出具发票给外国客户时，财务记账：（假如当天汇率为8）

DR 应收账款（客户） 100USD 800CNY CR 主营业务收入 100USD 800CNY

到了3月底时企业要出具资产负债表，但仍然没有收到客户货款。假如当天汇率为7.5。系统执行外币

针对外币兑换，会涉及两个不同的币种，而SAP记账，一张凭证只能有一个货币类型 设个中间科目，比如科目代码为：1003001001 外币兑换-中间科目， 一、货币兑换记账

假设公司为注册在香港的贸易公司，公司本币为港币（HKD）

现有澳元兑换人民币业务，一般凭证为：

贷：1002158001 银行存款—工商银行亚洲分行（澳元户） XXXXX AUD 借：1002158003 银行存款—工商银行亚洲分行（人民币）XXXXX CNY 6603901009 财务费用-汇兑损益 XXXXX CNY

SAP做凭证时，需要将其拆分成两张 凭证1：币种 AUD

贷 1002158001 银行存款—工商银行亚洲分行（澳元户） 借 1003001001 外币兑换中间科目 凭证2：币种 CNY

贷 1003001001 外币兑换中间科目

借 1002158003 银行存款—工商银行亚洲分行（人民币） 借 6603901009 财务费用-汇兑损益

二、货币兑换清帐

针对外币兑换中间科目，月底外币评估前进行手工清帐 清帐事物代码 ：F-03

三外币评估

事务码：FAGL_FC_VAL，在做评估操作，先维护好评估汇率1905P

评估范围选10，

取之网络 大家共享

外币评估

之前一直对外币重估的未清项和余额重估，有点晕，也不太清楚为什么余额重估次月可以重回，也可以不冲回，这几天问了下同事，自己整理了下，正好也在做一个台湾项目，涉及到这方面。希望能帮到大家，也当做帮自己复习下吧。

（本来想传截图的，但是涉及到机密问题，因此不能上传咯）

外币评估，从字面上来讲就是期末根据外汇市场的实际汇率对企业的资产负债作重估。通常，外币评估的范围包括外币现金、银行存款类科目和未清项管理科目（应收应付等）。对外币重估的目的是为了期末出具企业报表时点，反映出企业实际的资产负债情况。如果跳过一个月不做外币重估，次月再做也是OK的。但是漏掉的那个月，三大报表应该是不能通过审计的。

根据最新会计准则，企业在外币业务发生时，应该当采用交易日的即期汇率将外币金额折算成本位币金额入账。如果汇率波动不大，可以采用与交易日即期汇率近似的汇率折算。这个近似汇率就是当期平均兑换汇率M。另外，通常还有PEND汇率类型，它是用来月末外汇重估用到的，有效日期一般为月末最后一天。

SAP裏目前外幣評估分爲餘額外幣重估和未清項外幣重估。

未清项包括客户、供应商未清项以及总账未清项（如典型的外币兑换中间科目，以及短期借款） 余额外币重估重估到本身科目

物 料 评 估

Sap MM模块中，有关于物料评估的名词很多，下面将这些名词归集起来，主要有：

一、与自动过账相关的 valuation level 评估层次 valuation area 评估范围 valuation group 评估分组 valuation class 评估类 二、与分割评估有关的 评估类型 valuation type 评估类别 valuation category 分割评估 split valuation

一、与自动过账相关的 评估层次 valuation level：

评估层次是用来确定物料是在哪一个层次来进行价值评估的，这里所说的层次有两个，即工厂（plant）和公司代码（company code）。 在系统中，我们可以通过事务代码OX14来设置评估层次：

注意：

1. 启用了Product Plan，Product Cost Accounting这两个组件（Component），或者系统是零售系统（Retail System），必须定义在工厂级别。 2. 一旦定义了valuation level，便不可更改。 3. 这一设置对整个集团都是生效的。 评估范围 valuation area：

评估层次决定了一个集团

SAP培训：http://www.51sap.cn 采购申请的操作

1、目的：

参照MRP运行的结果修改采购申请单或手工创建采购申请、参照采购申请自动建立采购订单、查询采购申请单的操作。 2、适用范围：

采购申请的创建、采购申请的查询、参照采购申请创建采购订单 3、文件内容概述：

⑴ 参照MRP运行结果修改采购申请单 ⑵ 根据修改之后的采购申请创建采购订单 ⑶ 手工创建采购申请单 ⑷ 查看采购申请单 4、具体内容

⑴ 参照MRP运行结果修改采购申请单

系统路径 后勤—流程式生产—商品需求计划—评估—库存/需求清单 事务码 MD04

? 若查询单个物料的需求清单，则输入“单独读取”视图数据： 栏目名称 描述 R/O/N 用户动作或结果 注意事项 物料 R 100040 MRP范围 R 1100 1100江中药业 工厂 R 1100 1100江中药业工厂 说明：MRP范围或工厂两者必输其一，也可以同时输入

? 若查询一个范围的物料需求清单，则输入“集中读取”视图数据：

SAP培训：http://www.51sap.cn 栏目名称 MRP范围 工厂 MRP控制者 描述 R/O/N 用户动作或结果 R R 1100 “MRP范围

1、FV50操作图（总帐）日期 摘要 总帐科目 借/贷 金额 税务代码 文本 成本中心 过帐

2、FV70（客户凭征），客户 日期 文本 输入总帐科目 借、贷 金额 税务代码 文本 成本中心 金额 币别 过帐

3、FV60（供应商凭证），同FV70操作一样，只是把客户换成供应商

4、FBL5N（客户金额查询），客户 公司代码 查询条件选择（未清项、已清项、全部） 选中“特别总帐” 执行

5、供应商金额查询，同客户查询一样的操作步骤.

6、FAGLB03（所有科目查询）,帐号 公司代码 会计年度 执行

7、S-ALR-87012284（报表明细）,科目表(DSKA) 公司代码 货币类型 财务报表版

本(ZF03) 会计年度 期间 ALV网格控制 特殊评估 资产负债表类型(选择3) 执行

8、FV11（出货取消）,凭证(输入生产管理出货号码9打头) 保存

9、MRIO（原材料挂帐）,业务处理(发票) 日期 参照(发票号码) 采购

1

第一章 主业务流程 ............................................... 9 1.1 主业务流程图 ................................................ 9 1.2 主业务流程说明 ............................................. 10 第二章 基础数据 ................................................ 11 一 物料主数据 .................................................. 11 1.1 创建物料主数据 ............................................. 11 1.2 显示和查询物料主数据： ..................................... 12 1.3 修改物料主数据： ........................................... 13 二 BOM的创建与维护 ..............................

SAP 基本操作技巧

1、 在SAP的菜单中显示技术名称 菜单 “细节”---\设置\

选择 “显示技术名称”, 回车确定。

2、点击

打开快捷输入技术名称窗口

3 设定一个输入框的默认值

光标停在需要设定默认值的输入框，按F1键，单击

“技术信息”

记住“参数ID”的值。

菜单，”系统“---\用户参数文件\个人数据\

,单击”参数“标签页，输入参数的名字和值，保存。

4、使用SAP标准菜单 菜单 “菜单”---\菜单\

5、从SAP的用户屏幕拷贝数据到excel

首先CTRL+Y 选择拷贝区域，然后CTL+C 拷贝，最后在excel中CTRL+V粘贴

6 提示信息的类型 S----Success I----informaiton

W----Warning 警告，可以继续保存资料 E----Error 错误 ，不能继续保存资料 A----Abend（错误终止） E，A不能做进一步的操作

7、设定默认的显示格式

7.1 维护的SAP显示格式，SAP对不同的报告有不同的操作方法，但基本上可以分为以下几种类型。 A. 例：FB03财务凭证

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菜单 “设置” – “格