初级会计银行存款余额调节表题目

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银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 2014年7月 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核： 制表人：

-

调节后的存款余额： 制表时间：

-

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

2014年7月

复核：制表人：制表时间：

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

会计基础无纸化考试综合练习题（3）

第三部分 银行存款余额调节表

一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元

项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

银行存款余额调节表的编制

（一）银行存款余额调节表的编制方法——余额调节法

是指在编制调节表时，在企业和开户行各方现有银行存款余额的基础上，各自加减未达账项进行调节的方法。余额调节表的一般格式如下：

（二）银行存款余额调节表编制举例

某企业2007年度9月30日银行存款日记账账面余额为51 300元；

银行对账单余额为53 000元。

经查对发现有以下未达账项：

（1） 29日企业存入银行一张转账支票，金额3 900元，银行尚未入账；

（2）29日银行收取企业借款利息400元，企业尚未收到付款通知；

（3）30日企业委托银行收款4 100元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；

（4） 30日企业开出转账支票一张，金额1 900元，持票单位尚未到银行办理。

注意：

“银行存款余额调节表”只起对账的作用，不能作为调节银行存款日记账账面余额的凭证，在有关结算凭证到达后，再据记账凭证登记银行存款日记账；对于长期存在的未达账项应及时查明原因，予以解决。

银行存款余额调节表

开户行及账号：农行 项目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收、企业未收款 减：银行已付、企业未付款 调节后的存款余额 主管： 金额 项目

金额单位：元 金额 953521.7

825732.21 银行对账单余额 1051000 加：企业已收、银行未收款 923210 减：企业已付、银行未付款 953522.21 调节后的存款余额 会计： 编制单位： 出纳：

银行存款余额调节表

开户行及账号：农行

主管：金额单位：元

会计：

编制单位：出纳：

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银行存款余额调节表练习题

1. 现金清查中，发现库存现金比账面余额多出200元。经反复核查，上述现金长款原因不明，经批准进行相关账务处理。做出批准前后的会计分录。（根据所给的经济业务编制会计分录）

2. 甲公司20XX年3月31日银行存款日记账的账面余额为54000元，银行转来对账单的余额为83000元。经逐笔核对，发现以下未达账项：

（1）企业送存转账支票60000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。

（2）企业开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。

（3）企业委托银行代收某公司购货款48000元，银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。

（4）银行代企业支付电话费4000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。根据上述资料，编制“银行存款余额调节表”。

银行存款余额调节表

参考答案：

根据所给的经济业务编制会计分录

1.（1）批准前，调账：

借：库存现金200

贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢200

（2）批准后：

借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢200

贷：营业外收入200

2. 银行存款余额调节表

根据下列资料，编制银行存款余额调节

银行存款额调余节表年(户开名称：开户 银：行 行帐号： 银银行款日记帐 摘存要银行存日款记帐余额 加：行已收银企业，未

收月)制表期： 年日月 日 银对行单帐金 额摘要银对帐单余额行 加企：业收，银已行未收金额 减银行已付：企，未付

业：减业已企，银付未行

付调节余额后 总经：理0.0 0复核人:调节后余 制额表：人

.00

0

银行存款余额调节表（年 月）

开户名称：

开户银行：

总经理：复核人:制表人：

银行存款余额调节表试题及参考答案

文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记

账余额为53240元。未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。

（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。

2

171 045元，甲公司与银行往来资料如下：

（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。

（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到