医院内部控制制度汇编

医院财务内部控制规定的监督检查细则

医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。

一、预算控制的监督检查 主要内容包括：

1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。

2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 二、收入控制的监督检查 主要内容包括：

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.收款环节的岗位分工和授权批准情况：重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。

3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。

4.检查收款票据的使用情

医院财务内部控制规定的监督检查细则

医院建立财务内部控制监督检查制度，设立监督检查机构及组织相关人员对本单位财务会计内部控制制度的建立健全及实施进行评价，对财务会计内部控制中的重大缺陷提出书面报告，对发现的问题和薄弱环节，要采取有效措施，改进和完善内部控制制度，并定期、不定期的对内部控制制度的执行情况进行监督检查，以确保财务内部控制制度的有效执行。

一、预算控制的监督检查 主要内容包括：

1.医院财务是否建立严格的预算编制制度。是否执行单位的一切收入、支出必须全部纳入预算管理的制度。

2.所编制的预算是否坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则，是否科学合理。

3.是否按已编制的预算组织收入、安排支出。

4.对预算执行中的问题，是否做出科学、客观地分析并采取了改进措施。 二、收入控制的监督检查 主要内容包括：

1.各项收入的取得是否符合国家的有关法律和政策规定。所取得的各项收入是否由财务部门统一核算、统一管理，是否设立帐外帐和“小金库”。

2.收款环节的岗位分工和授权批准情况：重点检查岗位设置是否合理，是否存在一人兼任两个不相容岗位的现象。

3.票据管理员是否按规定管理收入票据，有无私自印制、票据遗失等现象。

4.检查收款票据的使用情

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浅谈加快完善医院内部会计控制制度

作者：关丽娜

来源：《财经界·学术版》2011年第10期

摘要:加快完善医院内部会计控制制度的措施和方法有很多种，本文主要介绍的方法有：建立健全医院内部审计制度；有效开展医院会计基础工作；提高医院会计人员的职业素质；科学管理医院的各项资金。

关键词:完善医院会计控制制度

医院是社会主义和谐社会的重要组成部分，在市场经济条件下，需要不断完善内部会计控制制度，加强医院财务管理，才能促进医院平稳地向前发展。 一、建立健全医院内部审计制度

不健全或是独立性差的医院内部审计部门是导致医院内部会计控制执行不到位的一个重要原因。所以，医院内部需要建立一个相对独立的审计部门，并完善内部审计制度。审计部门要充分发挥其监督职能，对医院的经济预算和财务收支等，提出建设性的指导意见，帮助医院领导人员做出正确的决策。另外，医院内部审计人员也要严格遵纪守法，按照国家和医院的有关规定，认真保管相关的审计资料，保证审计资料的完整性、准确性和真实性。对不按规定工作的人员，根据相关法规，必

关于进一步加强医院内部管理的有关规定

为保持医院可持续健康发展，加强医疗安全，规范医院

内部管理，提升医院形象，以便更好的为全镇人民健康保驾护航。根据医院实际，初步对医院部分科室设置和医务人员工作岗位做进一步明确，具体规定如下： 一、医院部门结构

根据目前医院实际情况和全院医务人员人才结构，可暂时划分为住院部、门诊部、护理部、公卫科、后勤部和院务管理委员会六大部门，各部门的职责和分工如下：

（一）、院务管理委员会：其组成人员、职责和分工详见江油市新安镇中心卫生院文件（新卫发【2013】4号）关于调整院务管理委员会的通知。 （二）、住院部：

1、组成人员：敬勇志、张良平、何春茂、徐彬、汤小涛、唐永、古小梅、李树颜、杨继红、索利梅等组成。其人才结构包括外科、内科、妇产科、儿科、麻醉、理疗、中西医结合等专业技术人员。

2、职责：负责全院的急诊急救，住院部病人的管理和全镇乡村医生的医疗业务培训和指导工作等。

3、具体分工：根据江油市新安镇中心卫生院文件（新卫发【2012】3号）关于中层干部任、免、留的通知及医院目前工作实际情况，张良平同志任临床医疗部主任兼住院部

主任，主要负责全院的急诊急救、住院部医疗业务和全

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新医改背景下医院内部控制管理研究

作者：庄振华

来源：《中国市场》2016年第32期

[摘 要]伴随我国市场经济的逐步深化，我国医疗服务市场化水平逐步提升，医疗服务市场竞争日趋白热化。医院是一个参与医疗市场运作的经济实体，过去内部牵制、相互制约的发展模式已然无法满足医院经验管理要求。优化医院内部控制制度，强化医院经营管理，是现阶段亟待研究的重要课题。文章通过分析新医改后医院面临的挑战与机遇，对优化医院内控制度、强化医院经营管理展开探讨，旨在为促进医疗事业有序健康发展提供一些思路。 [关键词]新医改；医院；内控制度；经营管理 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.32.114

伴随我国新医改政策的颁布实行，对医院管理制度提出了进一步严苛的要求，许多医疗单位受内部控制制度不全影响，使得国家财产遭受巨大的损失。为了强化医院经营管理，获取良好的经济效益、社会效益，务必对医院内部控制制度予以优化。[1]对优化医院内控制度、强化医院经营管理展开研究有着十分重要的现实意义。 1 新医改后医院面临

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新医改背景下医院内部控制管理研究

作者：庄振华

来源：《中国市场》2016年第32期

[摘 要]伴随我国市场经济的逐步深化，我国医疗服务市场化水平逐步提升，医疗服务市场竞争日趋白热化。医院是一个参与医疗市场运作的经济实体，过去内部牵制、相互制约的发展模式已然无法满足医院经验管理要求。优化医院内部控制制度，强化医院经营管理，是现阶段亟待研究的重要课题。文章通过分析新医改后医院面临的挑战与机遇，对优化医院内控制度、强化医院经营管理展开探讨，旨在为促进医疗事业有序健康发展提供一些思路。 [关键词]新医改；医院；内控制度；经营管理 [DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2016.32.114

伴随我国新医改政策的颁布实行，对医院管理制度提出了进一步严苛的要求，许多医疗单位受内部控制制度不全影响，使得国家财产遭受巨大的损失。为了强化医院经营管理，获取良好的经济效益、社会效益，务必对医院内部控制制度予以优化。[1]对优化医院内控制度、强化医院经营管理展开研究有着十分重要的现实意义。 1 新医改后医院面临

医院感染管理控制制度汇编

目 录

一、医院感染管理组织机构

二、医院感染管理监控网络

三、医院感染管理监测系统

1、医院感染管理委员会人员名单

2、医院感染管理领导小组名单

3、医院感染专家组名单

4、医院抗菌药物临床应用专家组名单

5、临床感染管理小组人员名单

6、霍乱防治领导小组名单

7、医疗废物管理组织人员名单及职责

四、各级各类人员职责

1、医院感染管理委员会的职责

2、医院感染管理科（专职人员）职责

3、医院各管理部门在医院感染管理工作中的职责

（1）医务部门在医院感染管理工作中的职责

（2）护理管理部门在医院感染管理工作中的职责

（3）总务后勤科在医院感染管理工作中的职责 （４）药剂科在医院感染管理工作中的职责 （５）检验科在医院感染管理工作中的职责

（６）临床科室在医院感染管理工作中的职责

（７）医务人员在医院感染管理工作中的职责

（８）临床兼职医师在医院感染管理工作中的职责 （９）临床兼职护士在医院感染管理工作中的职责

（10）医疗废物回收工作范围和职责

五、医院感染管理制度

（一）医院感染控制制度

（１）门诊医疗感染控制制度

（２）治疗室，注射室医院感染控制制度

（３）换药室医院感染控制制度

（４）普通病区医院感染控制制度

（５）重症监护病房（ＩＣＵ）医院感染控制制度 （６）高危

医院内部控制工作经验做法及取得成效 1公立医院内控审计体系存在的主要问题

1.1管理部门认识缺位，内控审计体系建设亟待强化

在传统的管理体制和机制下，目前我国公立医院的领导管理机构依然由业务型医疗专家组成，管理模式上习惯于以传统的行政命令式为主，对内控审计体系建设的重要性认识不足。面对激烈的市场竞争，许多医院虽然也引入了内控审计体系，但各项管理制度和管理办法还不健全、不完善，许多工作还停留在制度设计和表面形式上，缺少对体系整体性、系统性的理解和研究。同时，由于缺少专业性的管理人才，不能熟练灵活地把握和运用内控审计体系的操作程序及各控制点的具体实施，内控审计管理人员素质亟待提升。

1.2内控基础薄弱，各项措施的落实存在漏洞

医院内控审计体系建设是一项系统性、复杂性的工程。由于医院内部管理部门众多，比如药品采购、器材设备采购、基建管理、后勤保障以及财务管理等，内控体系需要各部门之间的协作配合，才能真正发挥其应有作用。但在现行的管理体制机制下，部门间各自为战的现象时有发生，许多内控措施落实不到位，大大削弱了内控体系的基础。此外，如果按照内控体系的有关规定严格执行，将大大提高医院现有的运行成本，必然会大量增加资金投入，而医院管理层显然不愿接受这一结果

医院内部审计监督与检查研究 本文关键词：内部审计，检查，监督，医院，研究

医院内部审计监督与检查研究 本文简介：摘要：医院内部审计工作在医改后应如何开展，要如何应对医改后上级主管部门及医院领导层对医院经济管理的要求。本文旨在通过审计部门对药品及库存物资、医疗设备的采购与管理等重点部门、重点环节的监督与检查，从而改善医院内部管理，实现医院资产保值增值，有效促进医院在医改道路上快速发展。关键词：医院；内部审计；药

医院内部审计监督与检查研究 本文内容：

摘要：医院内部审计工作在医改后应如何开展，要如何应对医改后上级主管部门及医院领导层对医院经济管理的要求。本文旨在通过审计部门对药品及库存物资、医疗设备的采购与管理等重点部门、重点环节的监督与检查，从而改善医院内部管理，实现医院资产保值增值，有效促进医院在医改道路上快速发展。

关键词：医院；内部审计；药品及库存物资采购；医疗设备购置

一、医院内部审计工作的风险分析

1.医院内部审计部门设置不完善

医院设立内部审计部门并非出于自身管理的需要,而是根据2006年卫生部颁布的《卫生系统内部审计工作规定》而设立的；按照国家卫计委大型医院巡查工作检查要点中的要求，医院应设立内部审计机构，配备专职审计人员。但大多数医院因

关于医院财务内部控制制度的研究

摘要:在日益加剧的风险和竞争环境中,医院要特别重视加强财

务内部控制。风险内控是危机感的一种体现,是预防风险的发生或

风险发生后怎样补救减少损失。风险本身并不可怕,因为它是时时

存在的,可怕的是对风险的无意识。医院对财务风险的管控就是研

究在对风险充分认识的基础上采取哪些方法进行应对。

关键词:医院;财务;内部控制

中图分类号:f275文献标识码:a

文章编号:1009-0118(2012)09-0174-02

医院作为医疗服务机构,其职能主要是提供医疗服务。不同的医院

都应有自身的长远发展战略。医院发展战略应具有全面性,同盘考

虑,还应具有前瞻性,立足现在,谋划长远,并具指导性,是其他分战

略实施的依据和开展活动的目标。医院的财务战略作为整个发展战

略的一个方面,即是发展战略的重要组成部分,又具有独特性。他应

具有从属于整体战略的特性,还要和其他的发展规划相适应。能够

指导整个医院的财务运行活动并有助于实现医院发展的长远目标。

一、财务内控的概念

单位财务内部控制是指单位为了保证业务活动的有效进行和资产

的安全与完整,防止和纠正错误与舞弊,保证会计资料的真实、合

法、完整而制定并由单位管理层及全体员工共同实施的政策、措施

及程序。医院财务内部控制制