县级财政预算执行审计报告

近三年来。我们邛崃市审计局在推进同级财政预算执行审计方面取得了一些成绩。我们深感要进一步深化此项审计,必须：

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近三年来。们邛崃市审计局我

点检查其执行困家税收政策以及自身财务收支情况，是

在推进同级财政预算执行审计方耐取得了一成绩。我们深感要进一+

否带头缴纳职工个人所得税，职工个人教育费附加是否按规定缴入财政专户，是否截留专项收入，否擅自调节是税种、大代征范围，扩是否乱开税收优惠政策口子；伸延

步深化此项审计，必须：一

、

切实加强领导

财政

审计调查纳税人，检查其遵纪守法情况，以及税务部门征管：作履职状况，[揭露税收征管中的违纪违规问题三是对地方金库的审计，重点检查其预算收入的收纳、分、划报解及预算支出的办理是否合规。 2突出教育、业、 .农民政、会保障等重点资金的审社

预算执行审计是审计机关水恒的主题，政策性强 .涉及l .嘶广如何搞好预算执行审计，充分发挥审计监督服务于地方经济的作用，领

蔡珂

导重视是关键c为审，此，计机关每年开展此项审计前，都应把审计工

计根据每年财政支出的安排情况，结合经济发展的特，点，抓住经济运行中的热点、难点以及关系国计民生的突

作方案及时向政府、人大的领导进行汇报，取得政府大领导的大人力支持；审计局班子应召开审前工作会，围

顺河镇五届人大 一次会议文件

关于顺河镇2011年财政预算执行情况和

2012年财政预算（草案）的报告

—2012年3月5日在顺河镇第五届人民代表大会第一次会议上

杨 飞

各位代表：

受镇人民政府委托，我向大会报告2011年财政预算执行情况和2012年财政预算草案，请予审议。

一、2011年财政预算执行情况

2011年，我镇财政工作在镇党委的正确领导和镇人大的监督指导下，紧紧围绕促进发展、稳定大局的工作目标，强化收入征管，优化支出结构，提高财政保障能力，各项工作取得新进展，超额完成了全年财税目标任务。

（一）财政收入预算执行情况

2011年全镇财政一般预算收入预算为7609万元，实际完成8022万元，完成年度预算的105.43%，比年初预算增加了413万元，比2010年实绩增加了2593万元，增幅达47.75%。

全镇财政一般预算收入主要项目完成情况：增值税1194万元，同比增长 59.63%；企业所得税 621万元，增长66.04%；个人所得税 297万元，增长42.79%；营业税 3309万元，增长54.27 %；

1

城建税685万元，增长60.05%；耕地占用税、契税691万元，增长5.18%；资源税、房产税、印花税、土地使用税

按照全面审计、摸清总体、揭示问题，完善财政预算管理制度的要求，在全面掌握财政部门预算管理总体情况前提下，突出对财政预算执行及专项资金使用情况的审计，揭示反映在预算管理及专项资金使用方面存在的普遍性和倾向性问题，从制度、机制、体制和管理等方面分析原因，提出加强财政资金管理和深化财政改革的意见和建议，确保各项财政政策落到实处，充分发挥财政审计的建设性作用。今年某县审计局对该县2011年度财政预算执行进行了审计。审计中，利用AO2011数据分析功能对财政财务、业务、相关数据进行查询分析，有效查出在预算管理和专项资金使用中存在违规出借财政资金、扩大范围发放惠农资金等问题。现介绍如下，仅供参考。

一、采集转换数据

预算执行审计中，财政部门数据量大，数据种类多，涉及数据面广，此次审计主要涉及数据如下：

（一）财政局国库支付中心

1．业务数据。国库集中支付业务数据（直接利用前台数据导出功能提取数据），主要字段：支付凭证号，状态，是否支付，支付方式，付款日期，支付金额，支付号码，付款人全称，付款人账号，付款人开户银行，收款人全称，收款人账号，收款人开户银行，资金性质，结算方式，一级预算单位，基层预算单位，摘要，类，款，项，功能分类，经济分类编码，经济分类，录

2016年财政预算执行情况和2016年财政

预算草案的报告

各位代表：

受县人民政府委托，向大会报告××县2016年财政预算执行情况和2016年财政预算草案的报告，请予审议，并请县政协各位委员和其他列席人员提出意见。 一、2016年财政预算收支执行情况

2016年，在县委的正确领导和县人大、县政协的监督支持下，全县财政部门坚持以科学发展观为统领，紧紧围绕全县经济和社会发展大局，积极应对严峻复杂的经济形势，克难攻坚，扎实工作，圆满完成了县十六届人大三次会议通过的各项预算收支目标。

2016年，全县地方财政总收入完成27800万元，完成年初预算的%，同比增加1359万元，增长%。其中：上划中央级收入完成7045万元，同比下降%；上划省级收入完成3337万元，同比增长%。地方一般预算收入完成17418万元，完成年初预算16380万元的%，比同期14236万元增收3182万元，同比增长%，其中增值税完成1557万元,占计划%,比同期下降%;营业税完成4666万元,占计划%,比同期增长%;企业所得税完成665万元,占计划%,比同期增长%;个人所得税完成341万元,占计划%,比

财政预算执行分析的思考及建议

摘 要 财政改革与发展新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析水平，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题。现结合江苏如皋预算执行分析工作实际，就如皋预算执行分析工作中的难点问题进行分析并提出建议。

关键词 预算执行分析 思考及建议 中图分类号：F230 文献标识码：A

预算执行分析是财政预算执行情况的总结，是现代财政国库管理的重要组成部分，是领导决策的重要参考依据。在财政预算工作运行中，预算执行分析是财政全局工作的一个重要支点。财政改革与发展的新时期，如何立足财政中心工作，提高预算执行分析水平，成为各级财政国库部门面临的一个重要课题。现结合江苏如皋预算执行分析工作实际，就如皋预算执行分析工作中的难点问题进行分析并提出建议。 一、如皋现行预算执行分析工作的主要做法 1、部门协作，不断完善财、税、银联席会议制度。做好预算执行分析工作，仅靠财政部门的力量是不够的，需要紧密联系国民经济发展态势，大力加强同各部门的联系，搞好协作配合。近年来，如皋财政局定期与国、地税联席会议，坚持推行综合治税，经常召开收入形势分析和推进督查会，

更多地掌握税源变化情况，及时发现财政运行中的新情况

财政预算执行月报

第八期

抚州金巢经济开发区财政局 二0一0年九月六日

2010年8月财政预算执行情况分析

一、财政收入完成情况

全区8月份当月实现财政收入2880万元，1-8月份，全区财政总收入完成28046万元,占全年目标任务的74.06%,同比增长56.49%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成16018万元，占全年目标任务的81.67%,同比增长70.35%；上划中央收入12028万元，同比增长59.69%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成13230万元，较上年同期增长51.81%。其中：区本级完成9905.23万元，同比增长50.27%，镇（办）级完成3324.77万元，同比增长56.57%。

2、地税部门完成11125万元，较上年同期增长77.18%。其

1

中：区本级完成10024.51万元，同比增长79.84%，镇（办）级完成1100.39万元，同比增长56.15%。

3、财政部门完成3691万元，较上年同期增长26.06%。其中：区本级完成1023.75万元，同比增长-23.99%，镇（办）级完成2667.25万元，同比增长68.68%。

区级、镇（办）完成情况：

1、区本级财政收入完成209

财政预算执行月报

第八期

抚州金巢经济开发区财政局 二0一0年九月六日

2010年8月财政预算执行情况分析

一、财政收入完成情况

全区8月份当月实现财政收入2880万元，1-8月份，全区财政总收入完成28046万元,占全年目标任务的74.06%,同比增长56.49%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成16018万元，占全年目标任务的81.67%,同比增长70.35%；上划中央收入12028万元，同比增长59.69%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成13230万元，较上年同期增长51.81%。其中：区本级完成9905.23万元，同比增长50.27%，镇（办）级完成3324.77万元，同比增长56.57%。

2、地税部门完成11125万元，较上年同期增长77.18%。其

1

中：区本级完成10024.51万元，同比增长79.84%，镇（办）级完成1100.39万元，同比增长56.15%。

3、财政部门完成3691万元，较上年同期增长26.06%。其中：区本级完成1023.75万元，同比增长-23.99%，镇（办）级完成2667.25万元，同比增长68.68%。

区级、镇（办）完成情况：

1、区本级财政收入完成209

关于成都市武侯区2016年财政预算执行情况

和2017年财政预算草案的报告

各位代表：

受区人民政府的委托，我向大会报告武侯区2016年财政预算执行情况和2017年财政预算草案，请予以审议。

一、关于2016年财政预算执行情况

2016年，在区委的坚强领导下，在区人大、区政协的监督支持下，我们主动适应经济发展新常态，按照区六届人大第五次全会的决议，坚持“稳中求进、统筹发展”的主基调，坚定信心、抢抓机遇、攻坚克难、创新突破，全区经济平稳运行，改革不断深化，社会和谐稳定。同时，区财税部门紧紧围绕区六届人大第五次会议确定的财政预算目标任务，狠抓落实，圆满完成了财政收支任务，全区预算收支计划完成情况良好。

经区六届人大第五次会议批准的我区2016年财政预算报告，全区（含街道，以下同）财政总收入预算为2400000万元，一般公共预算收入568500万元，在执行过程中，由于财政部对政府预算收支体系进行了完善调整，结合中央、省、市专项补助追加和各项重点工作专项追加等，影响了我区一般公共预算收入和一般公共预算支出。因此，我区对2016年财政收支进行了相应调

整。

经区六届人大常委会第三十五次会议批准的我区2016年财政预算调整报告，全区财政总收入调整为2400

关于XXXX2011年财政预算执行情况 和2012年财政预算（草案）的报告

——2012年X月XX日在XXXXX第XX届

人民代表大会第X次会议上 XXXXX财政局 XXX 各位代表：

受区人民政府委托，现将2011年预算执行情况及2012年预算草案提交区十五届人大二次会议，请予审议。

一、2011年财政预算执行情况

2011年，在区委的正确领导和区人大、区政协的监督支持下，认真落实区委经济工作会议和区十四届九次人代会议精神，圆满完成了预算任务。

2011年，全区全口径财政收入完成42,007万元，增长28.36%（全区一般预算收入完成16,977万元，完成年度预算的104.1%，增长35.21%，上划收入完成25,030万元，增长24.09%）。在完成的全口径财政收入中，增值税完成27,254万元，完成年度预算的83.01%，为同期的117.3%，增收4,020万元；营业税完成2,919万元，完成预算的106.54%，为同期的188.43%,同比增收1,370万元；企业所得税完成2,358万元，完成预算的

1

166.54%，为同期的177.01%，同比增收1,026万元;个人所得税完成2,680万元，完成预算的91.62%，为同期的1

Introduction

Tricol plc a company who makes a range of furniture and kitchenware. And one of its most popular products is the ‘Zupper’ expandable table.

The purpose of writing this report is to do the variance analysis, project evaluation and to compare the budget and actual data by using the technique.

Findings

Part A

Possible Reason for Variances

1. Material

Direct Material – Total - ￡2,400 F made up:

Direct Material Usage –￡20000 F

(Level of significance –usage/total budgeted Material costs = 8,000/64,000 = 12.5% > 3%, should be