银行余额调节表的题目及答案

银行余额调节表

1、 华兴工厂2008年3月1日到3月30日企业银行存款日记账账面记录与银行4月5日出具的3月份的对账单资料如下： （1）银行存款日记账账面记录： 银行存款日记帐 2008 年 月 3 收入（借方）金额 付出（贷方）金额 结存余额 凭证 对方 摘 要 日 号数 科目 1 1 5 8 11 14 19 23 26 29 略 承前页 支付贷款 存入货款 收回欠款 提取现金 支付货款 支付保险 存入货款 收回欠款 万 千 百 十 元 角 分 万 千 百 十 元 角 分 十 万 千 百 十 元 角 分 1 1 2 0 0 0 0 0 1 8 7 0 0 0 0 9 3 3 0 0 0 0 1 2 8 4 0 0 0 0 3 5 1 0 0 0 0 略 上交税金 8 0 0 0 0 0 1 2 0 4 0 0 0 0 1 4 7 2 0 0 0 0 2 6 8 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 1 4 2

一、宏发公司2013年5月31日银行存款日记账的余额为186 900元，银行对账单余额为175 700元，经逐笔核对后，发现未达账项如下：

1) 企业收到转账支票一张46 500张，企业已入账，银行尚未入账； 2) 银行代扣本企业电话费12800元，银行已入账，企业尚未入账; 3) 企业开出转账支票购买材料14600元，企业已入账，银行尚未入账; 4) 某商场汇入本企业购货款33500元，银行已入账，企业尚未入账.

二、 丙企业某年5月31日银行存款日记账余额为144300元。银行对账单余额为157500元。经逐笔核对，发现以下未达账项。

1.托银行代收的销货款6000元，银行已收到入账，但企业未收到银行收款通知，尚未入账;

2.于月末开转账支票35100元，持票人尚未到银行办理转账手续。 3.企业于月末交银行的转账支票26400元，银行尚未入账; 4.银行代扣企业借款利息1500元，企业尚未收到付款通知. 要求：编制银行存款余额调节表。

三、甲公司2012年12月31日银行存款日记账的余额为5400元，银行转来对账单的余额为8300元。经逐笔核对，发现以下未达账项：

（1）企业送存转账支票6000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未

会计基础无纸化考试综合练习题（3）

第三部分 银行存款余额调节表

一、华天公司2008年10月31日银行存款日记账为70000元，银行对账单的存款余额为73150元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：

（1）公司因采购材料开出转账支票一张，金额为2000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。

（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为58850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。

（3）公司委托银行代收外地销货款12000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 （4）银行代为支付本月水电费5000元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。

（5）公司委托银行代收外地销货款53000元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。 要求：根据上述资料，完成以下“银行存款余额调节表”的编制。

银行存款余额调节表

编制单位：华天公司 2008 年10月31 日 单位：元

项 目 企业银行存款日记账余额 加：银行已收企业未收的款项合计 减：银行已付企业未付的款项合计 调节后余额 金 额 项 目 银行对账单余额 加：企业已收银行未收的款

学习模板

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 2014年7月 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核： 制表人：

-

调节后的存款余额： 制表时间：

-

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

2014年7月

复核：制表人：制表时间：

银行存款余额调节表的编制

（一）银行存款余额调节表的编制方法——余额调节法

是指在编制调节表时，在企业和开户行各方现有银行存款余额的基础上，各自加减未达账项进行调节的方法。余额调节表的一般格式如下：

（二）银行存款余额调节表编制举例

某企业2007年度9月30日银行存款日记账账面余额为51 300元；

银行对账单余额为53 000元。

经查对发现有以下未达账项：

（1） 29日企业存入银行一张转账支票，金额3 900元，银行尚未入账；

（2）29日银行收取企业借款利息400元，企业尚未收到付款通知；

（3）30日企业委托银行收款4 100元，银行已入账，企业尚未收到收款通知；

（4） 30日企业开出转账支票一张，金额1 900元，持票单位尚未到银行办理。

注意：

“银行存款余额调节表”只起对账的作用，不能作为调节银行存款日记账账面余额的凭证，在有关结算凭证到达后，再据记账凭证登记银行存款日记账；对于长期存在的未达账项应及时查明原因，予以解决。

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

银行存款余额调节表试题及参考答案

文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）

1、2011年10月30日，收到银行对账单余额为67 000元，甲公司银行存款日记

账余额为53240元。未达账项资料如下：（1）10月28日，甲公司开出一张金额为15 800元的转账支票，用以支付供货方货款，但供货方尚未持票到银行兑现。

（2）10月29日，甲公司送存银行的某客户转账支票4 200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）10月30日，甲公司当月的水电费1 300元，银行代为支付，但公司尚未接到通知而尚未入账。

（4）10月30日，银行计算应付给甲公司的存款利息360元，银行入账，公司尚未收到通知。

（5）10月30日，甲公司委托银行代收的款项11 000元，银行转入该公司存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）12月30日，甲公司收到购货方转账支票，金额7 900元，已送存银行，但银行尚未入账。

2

171 045元，甲公司与银行往来资料如下：

（1）10月30日，收到购货方转账支票一张，金额为36 800元，已送存银行，银行尚未入账。

（2）10月30日，甲公司当月的水电费用1 325元，银行代为支付但公司未接到

银行存款余额调节表户名: 帐号： 开户行： 项 目(摘要) 金额(元) 项 目(摘要) 金额(元)

企业银行存款日记账余额： 加:银行已收、企业未收款

银行对账单余额： 加：企业已收、银行未收款

减：银行已付、企业未付款

减：企业已付、银行未付款

调节后的存款余额： 复核：

调节后的存款余额： 填表人：

银行存款余额调节表

户名:

帐号：

开户行：

复核： 填表人：

银行存款额调余节表年(户开名称：开户 银：行 行帐号： 银银行款日记帐 摘存要银行存日款记帐余额 加：行已收银企业，未

收月)制表期： 年日月 日 银对行单帐金 额摘要银对帐单余额行 加企：业收，银已行未收金额 减银行已付：企，未付

业：减业已企，银付未行

付调节余额后 总经：理0.0 0复核人:调节后余 制额表：人

.00

0

银行存款余额调节表（年 月）

开户名称：

开户银行：

总经理：复核人:制表人：