业务招待费报销管理制度

..

为了有效控制公司的业务招待费支出，节约成本费用，提高公司的经营管理水平，特制定本制度。

一、业务招待费用支出范围

（1）招待来访客人、客户的茶叶、饮料、水等费用。

（2）宴请客人、客户（包括工作餐）的用餐、食品、酒水、礼品等费用。 （3）赠送客人礼品及其他费用等。 二、业务招待费用分管规定

（1）用于接待客人的茶叶、水、饮料、礼品等统一由人事行政管理中心经过采购评估后购买、订做、保管、发放。各部门需领用时，按有关规定填写《领用单》办理领用手续。

（2）公司举办的对外客户活动及员工活动的费用由财务部、行政管理，联合控制。 （3）宴请客人、客户发生的相关费用，遵从下文“三、四、”中的具体规定执行。 三、业务招待费用等其他申请工作流程 （1）业务招待费用----申请工作流程

各部门确因工作需要，必须宴请的，按提倡勤俭节约，反对铺张浪费的原则和方法办理。由主管部门实施招待，非相关人员一律不得参与，具体工作流程如下：

1、因正常业务需要招待外部来客时，应事前办理申请登记手续，并填写《业务招待申请表》，经公司总经理、各部门负责人、总经理批准后方可开支，具体审批权限如下：

①行政和财务发生业务招待费用具体审批权限如下：

A业务招待费申请金额≤500元

关于差旅费用及业务招待费用报销的规定

关于差旅费及业务招待费报销的规定

目录

第一章 总则

第二章 出差申请流程 第三章 差旅费报销规定 第四章 业务招待费报销规定 第五章 罚则 第六章 附则

编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。

关于差旅费用及业务招待费用报销的规定

第一章 总则

第一节 目的

第一条 为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。

第二节 适用范围

第二条 公司之所有员工必须遵从此项制度。

第二章 出差申请流程

第一节 出差预算申请

第三条 员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程， 按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额， 如签证费、零星发生的办公用品费用等。只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。特殊情况下，员工在出差

关于差旅费用及业务招待费用报销的规定

关于差旅费及业务招待费报销的规定

目录

第一章 总则

第二章 出差申请流程 第三章 差旅费报销规定 第四章 业务招待费报销规定 第五章 罚则 第六章 附则

编者按：该制度用于规范国内出差费用报销行为，详细说明了国内差旅费申请和报销的具体规定，强调了报销过程中的注意事项，以指导员工的财务报销，降低财务风险。

关于差旅费用及业务招待费用报销的规定

第一章 总则

第一节 目的

第一条 为进一步加强对差旅费、业务招待费用的管理，规范报销流程和报销表格单据，明确员工申请程序、费用的归集与分摊，特制订本规定。

第二节 适用范围

第二条 公司之所有员工必须遵从此项制度。

第二章 出差申请流程

第一节 出差预算申请

第三条 员工因工作需要去外埠出差，应先通过工作流填写出差申请流程， 按不同费用类型详细填写机票、交通费、住宿费（含自行解决的住宿补贴）、综合补贴（公杂费）等的汇总金额；若还有其他类型费用，请在“其他费用”栏填写金额， 如签证费、零星发生的办公用品费用等。只有流程审批通过后，员工方可发生出差费用。特殊情况下，员工在出差

招待费报销规定

1. 招待费报销规定 ●应酬报销：

1） 因业务需要请客应酬，各部门或个人须事先填写《招待申请单》，注明应酬对象、人数、洽谈事由及招待标准，并请示董事长批准。报账时须提供申请单作为依据，按公司程序办理报账，所有不经事先批准的业务招待费用一律由员工个人承担。

2） 请客应酬的基本开支标准和参加陪客人员的控制：由总经理带队3人以上，不超过5人作陪的，人均开销标准控制在150元以内。总经理职务以下经理带2人参加作陪的，人均开销控制在120元以内。客户3人以下由经理安排2人作陪，人均开销在控制在100元以内。中午招待以简餐为主，原则上不允许饮酒。特殊情况提前申请，由总经理批示。

3）本地客户来公司一般安排工作餐，工作餐费用人均控制在20元。销售部负责安排好，填写报销单，部门主管签字，总经理批准报销，1000元以上需有董事长签字方可报销。

2. 原始凭证有效性的规定

1）经办人员在费用支出时，应取得合法有效的原始凭证，以下凭证视为合法有效的原始凭证，予以报销：

A、带有税务机关批准的防伪标志和全国统一发监制章的税务发票，且发票上必须盖有“发票专用章”字样；

B、实在无法取得发票的，应有各类带印戳的收据，支

陕西红杉能源有限公司

费 用 报 销 管 理 办 法

财务中心

二0一三年七月二十三日

目录

第一章：总则 ............................................................................................. 1 第二章：财务费用报销基本制度及基本流程 ........................................ 1 第三章：管理费用报销管理办法 ............................................................ 3 第四章：财务费用管理 .......................................................................... 18 第五章：销售费用报销管理 ............................................................

陕西红杉能源有限公司

费 用 报 销 管 理 办 法

财务中心

二0一三年七月二十三日

目录

第一章：总则 ............................................................................................. 1 第二章：财务费用报销基本制度及基本流程 ........................................ 1 第三章：管理费用报销管理办法 ............................................................ 3 第四章：财务费用管理 .......................................................................... 18 第五章：销售费用报销管理 ............................................................

贵州中伟集团本部及建设事业部 文件名称：业务招待费管理办法 编号：GZZW－CJ－03 版本：A0 页码：第 1 页 共 6 页 业务招待费管理办法 编制： 日期： 审核： 日期： 批准： 日期： 修订记录 序号 版本 更改内容 更改时间

贵州中伟集团本部及建设事业部 文件名称：业务招待费管理办法 编号：GZZW－CJ－03 版本：A0 页码：第 2 页 共 6 页 业务招待费管理办法

第一条 为加强业务招待费的管理，保证业务联系的正常开展，使业务招待费能真正用到实处，根据公司的实际情况，特制定本办法。 第二条 本办法适用于贵州中伟集团本部及建设事业部。

第三条 本办法所指业务招待费是单位为业务经营和工作往来的合理需要而支付的应酬费用。

第四条 公司各部门编制本部门业务招待费年度预算，贵州中伟集团本部由人力行政中心汇总后并报董事会审查批准，建设事业部由综合运营部汇总后上报董事会审查批准。

第五条 公司业务招待费指标制定和下达，应根据

公司业务招待费管理规定

一、集团所有经营公司的财务及各类费用报销，经营公司总经理是唯一审批人;

二、业务招待费的使用原则

1、业务招待费的使用要符合节俭原则，业务招待费不得用于礼品、旅游高档消费。

2、业务招待费使用必须符合财政法规和财经纪律规定。 3、业务招待费使用必须对促进企业管理起到积极的作用。 三、业务招待费的使用范围

业务费：是指因业务需要发生的礼金、礼品、赞助费及因业务需要赠送的烟、酒等。

招待费：是指因工作关系招待有关人员就餐费、娱乐费用;因公接待相关单位人员发生的差旅费、住宿费等;在公司餐厅招待时发生的就餐费;因招待领用的酒水、香烟等。

四、业务招待费使用开支标准及规定 1、招待人数规定：

商务招待，严禁亲属及非相关人员参加;

接待用餐时，严格控制陪客人数，实行对口接待。同时，原则上陪客人数不得超过2人，若公司陪同用餐人员多于2人时，应事先经过总经理批准。

2、业务招待费的审批权限：

业务费：一律由经营公司总经理管理，其他部门和个人一律不得安排业务费。

招待费：经营公司总经理审批单次预算3000元以内限额的招待费， 3000元以上标准报集团同意后执行。发票上必须备注内容关键词：参加人数，招待对象，来客人数，否则不予报销。

财务借款及报销制度

1目的

加强公司财务制度，规范借款管理，清晰员工费用报销手续，减少资金不合理占用，规避借款坏帐损失风险，特制订本规定。

2范围

适用于公司各职能部门人员借款及报销。 3文件执行者

3.1财务管理部：负责制定与修正本制度。 3.2会计中心：为费用报销的监控部门。 4正文 4．1借款规定

4.1.1借款是因业务需要的临时借款，包括出差差旅费借款、日常办公用品的采购、固定资产采购及各种临时性借款。借款按性质和用途不同分为：员工因公借款、备用周转金借款。

4.1.2借款原则：当月借款当月报销，前一次借款在约定还款日期未冲账或还款的，不得另行借款。“前账不清，后款不借”的原则。

4.1.3借款人规定：

（1）员工因公借款，坚持“先预算后开支”的费用控制制度。各部门应对本部门的费用进行预算，做出年计划、月计划、周计划，报财务部及总经理审批， 并严格按计划执行，不得超支，原则上不支出计划外费用，特殊情况报总经理审批。

（2）对于因公借款的，当事人应使用借款单并附相关公派书面证明，借款单由借款当事人部门负责人签批、由财务部、总经理审核批准。如果是借支差旅费的还需要出具借款当事人部门负责人或分管领导核准的“出差申请“，财务部门根据差旅费限

差旅和业务招待费管理制度

第一条 制定目的

为有效的控制费用支出，提高企业的经济效益；进一步完善财务管理，严格执行财务制度，制定本制度。

第二条 差旅费管理内容 1、差旅费的批准和借款

（1）各部门负责人应本着勤俭节约的原则，严格控制出差人员，压缩出差次数。凡能通过函电办理的事情，不派人外出；凡能一人办理的事情，不派多人解决；凡本部门能够解决的问题，不要派外单位人员办理；尤其要杜绝以出差为由搞变相旅游。

（2）出差人员须填写《出差申请单》，确定出差人数、职务，明确出差任务，确定出差路线，注明出差事由，规定出差时间，持由总监级以上领导签字的《出差申请单》和《借款单》，按借款流程经相关领导签字后由财务出纳审核后办理借款。

（3）差旅费的借支要及时清账，坚持前清方可后借的原则，若前次借款尚未清账，则不允许再次借款。回差后一周内到财务报账，但除特殊情况不得跨月报销。如因出差时间延长须在差旅费报销单上注明原因。无任何理由逾期不报或超期报销的，财务经理有权从借款人工资中扣回并按报销金额的5%进行罚款。

（4）两人以上协同出差的，由主办业务部门或人员填写。因公务紧急，未能履行出差审批手续的，出差前可以通讯方式请示，出差后补办手续。

2、差旅费的报销