说明全面风险管理的基本流程

论企业法律风险管理的基本流程

于兴江

（中共安康市委党校 陕西安康 725000）

【摘要】本文探讨和阐释企业法律风险管理的全部流程。即企

业主动运用风险管理的方法和原理，管理企业面临的各种法律风险的活动。企业法律风险管理的基本流程应涉及确定目标、风险识别、风险分析、风险评价、风险应对、资讯与咨询、反馈与修正七个方面。

【关键词】企业；法律风险；管理流程

企业法律风险管理就是企业主动运用风险管理的方法和原理，管理企业面临的各种法律风险的活动。所谓风险管理是指企业面对风险时，采取科学有效的方法，以便用最小的成本获得最大安全保障利益的管理活动。企业法律风险管理具体地讲就是企业在经营管理过程中，对存在的各种法律风险进行识别、分析、评估，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理，以保障企业经营活动得以安全顺利开展，保证其经济利益免受损失的管理过程。企业法律风险管理的目标是通过避免或减缓法律风险给企业造成的损失，来增加企业的价值，进而实现企业价值最大化。

结合企业风险管理的基本原理，以及管理的基本理论，企业法律 风险管理涉及到计划、组织、领导、控制等方面。借鉴国际上流行的ＣＯＳＯ（美国反虚假财务报告委员会的发起

论企业法律风险管理的基本流程

于兴江

（中共安康市委党校 陕西安康 725000）

【摘要】本文探讨和阐释企业法律风险管理的全部流程。即企

业主动运用风险管理的方法和原理，管理企业面临的各种法律风险的活动。企业法律风险管理的基本流程应涉及确定目标、风险识别、风险分析、风险评价、风险应对、资讯与咨询、反馈与修正七个方面。

【关键词】企业；法律风险；管理流程

企业法律风险管理就是企业主动运用风险管理的方法和原理，管理企业面临的各种法律风险的活动。所谓风险管理是指企业面对风险时，采取科学有效的方法，以便用最小的成本获得最大安全保障利益的管理活动。企业法律风险管理具体地讲就是企业在经营管理过程中，对存在的各种法律风险进行识别、分析、评估，并适时采取及时有效的方法进行防范和控制，以经济、合理、可行的方法进行处理，以保障企业经营活动得以安全顺利开展，保证其经济利益免受损失的管理过程。企业法律风险管理的目标是通过避免或减缓法律风险给企业造成的损失，来增加企业的价值，进而实现企业价值最大化。

结合企业风险管理的基本原理，以及管理的基本理论，企业法律 风险管理涉及到计划、组织、领导、控制等方面。借鉴国际上流行的ＣＯＳＯ（美国反虚假财务报告委员会的发起

XXXX有限公司 XX年度全面风险管理报告

一、XX年度企业全面风险管理工作回顾

XX年XXXX有限公司（以下简称“XXXX公司”）走过了极不平凡的一年。首先，……；其次，……；第三，……（总结公司本年度的重要成果）。 在这样机遇与挑战并存的时刻，XXXX公司深刻认识到实施全面风险管理工作的重要性和紧迫性，将加强和改善风险管理作为推进集团精细化管理、改善管理素质、改进发展方式的重要手段之一。XX年，公司进一步明确了风险管理的基本思路：……（总结本年风险管理思路和内容）。 XX年，XXXX公司按以上工作思路努力探索和实践风险管理工作，取得了一定的实际成效，主要工作如下： （一）企业全面风险管理工作年度计划完成情况。

未完成的序号 1 2 3 计划完成的工作 实际完成情况 原因及整改措施 （二）企业全面风险管理年度报告评估出的重大、重要风险的管理情况。 XX年XXXX公司按照国资委要求积极开展风险管理工作，系统、全面地梳理了集团公司面临的内外部风险，具体辨识评估出的重大、重要风险情况如下： 序号 1 年度报告评估的重大、是否发生 重要风险 XXX风险 产生的影响是否在风险承受度内 不在承受度内的，说明主要原因 1

序号

中国银监会关于印发

银行业金融机构全面风险管理指引的通知

银监发〔2016〕44号

各银监局，各政策性银行、大型银行、股份制银行，邮储银行，外资银行，金融资产管理公司，其他会管金融机构：

现将《银行业金融机构全面风险管理指引》印发给你们，请遵照执行。

2016年9月27日

（此件发至银监分局与地方法人银行业金融机构）

银行业金融机构全面风险管理指引

第一章 总则

第一条 为提高银行业金融机构全面风险管理水平，促进银行业体系安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本指引。

第二条 本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的银行业金融机构。

本指引所称银行业金融机构，是指在中华人民共和国境内设立的商业银行、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构、政策性银行以及国家开发银行。

第三条 银行业金融机构应当建立全面风险管理体系，采取定性和定量相结合的方法，识别、计量、评估、监测、报告、控制或缓释所承担的各类风险。

各类风险包括信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国别风险、银行账户利率风险、声誉风险、战略风险、信息科技风险以及其他风险。

银行业金融机构的全面风险管理体系应当

附件4

2020年度全面风险管理报告（模板）

一、2019年度全面风险管理工作回顾

（一）全面风险管理工作总体情况。

1.说明本企业2019年度全面风险管理工作计划完成情况。

2.决策层对企业年度全面风险管理工作的评价及全面风险管理工作取得的主要成效。

（二）企业重大风险管理情况。（各单位及涉及公司重大风险事项的部门）

1.简要说明2019年度本企业重大风险的管理情况。

2.如有重大风险事件发生，请简要说明产生原因、发生后的影响、解决方案及今后的应对措施。

可通过与目标值等指标对比的方式进行评估，有具体数据的应以数据说明。对2019年风险管理报告中未评估但实际发生的重大和重要风险也要进行描述。

（三）工作亮点。

选择1-2个角度，介绍风险管理的做法、经验和成效。包括：决策层对风险管理的顶层设计、战略引导；风险管理融入企业经营管理；重大风险的识别、分析、评价和应对；风险管理思路和方法创新；风险管理的体制机制建设、组织保障、信息化建设；风险管理的队伍和文化建设。

或介绍1-2个防范应对重大风险的典型案例，反映风险管理

1

工作对企业经营发展的积极作用（如应急管理、风险转移、风险分担、减少损失、拓展机会、促成合作等）

二、2020年企业重大风险研判

（一）国内外部形势分析。

结合企

分类号 U D C

密级 编号

审计硕士专业学位论文

F融资担保公司基于全面风险管理框架的

论文题目 ： 风险管理研究 年级、班级 ： 学生姓名 ： 指导教师 ： 答辩日期 ：

摘 要

随着经济的迅速发展，信用债担保异军突起。被担保主体资质较差，52%为资质偏差的城投企业。主体评级较低，另有相当一部分私募债未披露主体评级。除企业债（主要是城投债）外，多为中小企业私募债、中小企业集合债券及中小企业集合票据等。对于融资担保公司管理层来说，如何降低风险成为了一个不得不思考的难题。

本文以F融资担保公司的风险管理现状为线索，提出了该公司在风险管理上存在的一系列问题，并从全面风险管理的角度对如何建立管理目标，如何对担保中的风险进行识别、评价，同时减少在担保中存在的风险问题，如何保障全面风险管理体系的健康发展和顺利运行。具体的研究内容如下：

第一部分主要对论文的研究背景、意义、创新和不足、国内外研究现状以及大致的内容框架作总纲性的描述，由此来揭示本文的实际研究价值；

第二部分主要对风险及风险管理的定义，风险管理理论的发展，风险管理原理及常用

全面风险管理 商业银行风险管理的新发展(一)

摘要全面风险管理是国际银行业风险管理的最新发展趋势，而经济资本则是全面风险管理的基本方法。通过经济资本方法，商业银行既能促进所有部门和员工参与风险管理，又能实现风险的整合管理。为此，我国商业银行应该大力推进全面风险管理。

关键词商业银行全面风险管理经济资本RAROC在长期的风险管理实践中，人们逐渐认识到，企业内部不同部门或不同业务的风险，有的相互叠加放大，有的却相互抵消减少。因此，在风险管理工作中，企业不能仅仅从某项业务或某个部门的角度考虑风险，而是应该根据风险组合的观点，从企业全局的角度来分析和控制风险，即实行全面风险管理（ERM）。为了适应企业全面风险管理的需要，国际权威机构美国的

COSO

委

员

会

（CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTread-wayCommission）从2001年起开始进行这方面的研究，后于2003年7月发布了《全面风险管理框架》草案，公开向业界征求意见。在此基础上，于2004年9月正式发布，并成为国际上全面风险管理的基础性文件，指导着企业的全面风险管理活动。从《全面风险管理框架》颁布以来，作为以风险为经营对象的特殊企业——商业银行

风险管理情况说明

为规范对融资担保业务的管理，切实防范融资风险，确保公司融资担保能够安全、及时、足额归位，达到使资金良性循环的目的，特制定本办法。

第一条 坚持合法、合规经营，切实防范政策性风险

遵守与业务关系密切的《公司法》、《民法通则》等各项法律、法规及规章制度，严格融资担保主体的合规性审查。

第二条 通过全方位的事前调查，切实防范信用风险及道德风险

接到融资人的申请后，经初审符合融资借款政策和基本条件的，需及时安排调查人员进行事前调查。

调查的基本内容：

1、基本情况。主要是借款人的主体资格、借款人及其关联企业的历史沿革、地理位置（包括注册地）、产权构成、组织形式、土地使用权取得的方式、主导产品及在行业和区域经济发展中的地位和作用等。

2、经营状况。主要是近几年的生产、销售、效益情况和前景预测。

3、财务状况。主要是近几年资产负债、资金结构、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行及存款的较大变动及现状。

4、信誉状况。主要是借款人有无拖欠金融机构贷款本息的记录及其他信誉状况。

5、经营者素质。主要是企业法定代表人和其他领导层成员及提出融资申请的自然人的学识、经历、业绩、品德和经营管理能力等，了解主要领导人有无赌博、吸毒等不良恶习，有

目 录

一、上一年度全面风险管理工作回顾 .................................................. 2

（一）全面风险管理工作计划完成情况 ........................................ 2 （二）重大风险管理情况 ................................................................ 5 （三）内部控制系统建设情况 ...................................................... 13 （五）风险管理信息系统有关情况 .............................................. 14 （六）建立健全全面风险管理体系其他有关情况 ...................... 14 二、XX年度企业风险评估情况 ........................................................... 17

（一）对未来风险总体形势的研判 ..................................

商业银行全面风险管理研究

东北财经大学网络教育本科毕业论文

商业银行全面风险管理研究

作 者

学籍批次 学习中心

层 次

专 业

指导教师

凌云 200903 苏州中心 专科起点本科 金融学 范立夫

商业银行全面风险管理研究

内 容 摘 要

随着中国经济发展，金融业也在不断成长，并且逐步地在经济发展中起着越

来越重要的作用。然而，在2008年开始的国际金融危机的压力下，金融业尤其是商业银行更面临着巨大的风险与挑战，因此，对于风险的控制与管理也成为了一项不可或缺的日常工作。

本文针对当前我国商业银行全面风险管理起步晚，效果不佳的问题，结合建

设银行苏州分行的实际工作经验，提出有利于商业银行风险管理的措施，为商业银行全面风险管理工作提供参考。

关键词：风险管理 管理理念 组织机构

参考文献

1．王志武，徐燕，《商业银行经营管理学》，中国金融出版社，2009年8月。

2．蒋玲英，《我国商业银行内部控制原则与制度设计》，《中国金融网资源总库》2004

年3月。

3．陈四清，《商业银行风险管理通论》，中国金融出版社，2006年8月。

4．中国银监会起草的2005年9月《商业银行理财产品销售管理办法》。

5．楼文龙，《中小商业银行案例解析》，北京:中国大百科全书出