库存现金盘点表一式一份由出纳保管

库存现金盘点表

实训一： 库存现金监盘测试 资料：ABC会计师事务所2010年1月4日接受星海公司委托对其2009年度财务报表进行审计时，注册会计师小张于2010年1月6日对该公司的库存现金进行了监盘。 星海公司现金日记账见表1-1

星海公司现金日记账

其他情况如下：

1. 现金实有数：100元250张；50元200张；20元300张；10元50张；5元100张。 2. 在保险柜内发现下列凭证，已经付款尚未填制凭证入账：

（1） 零星收入2350元尚未入账；

（2） 职工李强借款条一张，日期为1月4日，金额2400元，未经批准，也没说明用

途

（3） 银行核定库存现金限额为40000元。

（4） 该公司无外币，除库存现金盘点中发现的问题外，其他经审计无误。

要求：

1．编制库存现金盘点表 见下表：

2．指出星海公司库存现金管理中存在的问题

库存现金盘点表

库存现金盘点表

审计说明：

出纳部门收取现金的业务流程由业务部门开出一式两联收款通知，经本部门负责人审核后交出纳部门2、由出纳员根据收款通知收取现金，编制收据一式三联，其中一联给客户，--联留存，另一联随同收款通知在登记库存现金日记账后送交会计部门登账。3、定期进行账账核对。

出纳部门收现业务流程的控制要点开票人和收款人相分离，出纳员只有凭审核过的收款通知才可办理收款，出具收款收据2、库存现金日记账和明细账分别由出纳员和会计员登记和保管3、定期进行收款通知单、库存现金日记账和明细账核对，以便发现是否多收、少收以及登账错误等。

零星费用报销支付现金的业务流程 先由支出费用的业务部门有关人员根据原始凭证 （如车船费、住宿费收据、就餐凭证等）编制报销凭证，经本郡门主管审核后送交会计部门2、经会计主管审核同意后交出纳员付款;3、将报销单送交会计部门据此登账。

零星费用报销支付现金业务流程的控制要点费用报销必须要有原始凭证，以保证报销费用数额的真实和正确2、费用报销前，必须由业务郡门主管和会计部门主管审核批准，再授权出纳办理费用支付。如果由于报销业务频繁或其他特殊原因便会计主管不能对每笔报销业务都进行事前审核，那么也必须做到事后审核，以保证费用报销合规。3、定期进行账账核对。

北京棕立精细化工有限公司库存现金管理问题研究

目录

中文摘要（关键词）???????????????????????1 外文摘要（关键词）???????????????????????2 前言??????????????????????????????3 1库存现金管理概述???????????????????????4 1.1库存现金的定义???????????????????????4 1.2库存现金的使用范围?????????????????????4 1.3库存现金的管理方法?????????????????????4 2北京棕立精细化工有限公司库存现金管理存在的问题????????6 2.1无库存现金限额???????????????????????7 2.2企业存在大额支现现象????????????????????7 2.3企业白条抵库、坐支和小金库现象普遍?????????????7 2.4库存现金内部控制制度缺失??????????????????8 2.5开户单位间高息拆借现金???????????????????9 3库存现金管理问题存在的主要原因????????????????10 3.1企业不规范使用库存现金交易?

毕业论文（设计）

开题报告

题 目： 王符《潜夫论》作品鉴析 姓 名： 路自恒 学 号： 22221113253 专业班级： 2013汉语言文学（2） 指导教师： 李德虎

教务处制

一、选题依据（包括选择课题的背景、选题研究的理论及实践意义）

（一）选题背景

选题理由：王符，东汉时期文学家，思想家，其代表作为《潜夫论》，王符一生不曾入仕，潜心著书，其代表作是一本典型的哲学著作，在这本著作中体现了王符的诸多思想，诸如富民论，重教育，反迷信等等都是其思想的集中体现，同时王符的这本著作也是一本文学作品，因此从文学角度出发，其文章的文学特点，写作手法，文学成就都是值得我们学习和借鉴，《潜夫论》的艺术特色，以及东汉时期的文学思想，东汉时期的文学特色等等都足以支持我选择这样一个研究方向

选题依据：王符，一个被历史所轻视的人物，《潜夫论》一个被遗忘的历史著作，王符和其作品《潜夫论》对当代社会有着一定的指导意义和价值，同时《潜夫论》作为一本哲学著作有着其独特的文学特点和艺术特色，从文学鉴赏的角度来看这部作品，不

出纳业务操作 学习情境一 库存现金结算业务办理

出纳业务操作

学习情境内容

子情境一：收入费用现金收支业务办理子情境二：往来款项现金收支业务办理 子情境三：现金存取业务办理

子情境三 现金存取业务办理出纳业务操作

现金缴存业务办理 现金提取业务办理 现金清查

出纳业务操作

一、现金缴存业务办理

库存现金限额制度 现金缴存办理流程 现金缴存业务举例

出纳业务操作

1.库存现金限额制度有利国家 集聚资金

库存现金限额，是指为保证 各单位日常零星 支付按规定允许 留存的现金的最 高数额。

有利企业 防止失窃

出纳业务操作

库存现金限额的确定库存现金的限额，其限额一般按照单位3—5天日常 零星开支所需现金确定。远离银行机构或交通不便的单 位可依据实际情况适当放宽，但最高不得超过15天。 库存现金限额=前一个月的平均每天支付的数额(不含每 月平均工资数额)×限定天数

出纳业务操作

库存现金限额申请

出纳业务操作 出纳人员 业务开始

现金存款业务流程制证会计 审核会计

整理现金

填制 现金缴存单 将现金缴存银行

出纳人员 取得 出纳业务操作 现金缴存单 回单 传 递

制证会计

审核会计

现金缴存单 回单

编制

记账凭证附缴存单 记账凭证 附缴存单 传递

传 递

记账凭证 附缴存单

Y

审核

审核 在原始单

专业技术职务任职资格评审表

单位名称：

单位代码：

姓 名： 身份证号： 联 系 电 话 ：

现专业技术

职务任职资格： 申报专业技术

职务任职资格： 分支专业：

填表日期： 年 月 日

湖南省人力资源和社会保障厅 制

填 表 说 明

1、本表供评审专业技术职务任职资格使用。1-13项由本人填写，单位人事职改部门认可；14-15项由各级组织按程序填写。

2、本表第2项中“聘任情况”填写取得现专业技术职务任职资格后专业技术职务聘任情况；第3项中“学习类型”填全日制、自考、函授、电大、夜大、职大、其他；第11

多一份爱心 多一份奉献

——师德论文

北楼中学 田现江

在全面贯彻新的课程标准，全面提高学生素质的今天，新课程的培养目标要求我们，要使学生具有集体主义、爱国主义精神，热爱社会主义，增强社会主义民主法制意识，遵守国家法律和社会公德，并逐步形成正确的世界观，人生观和价值观。这充分说明了德育教育在整个教育教学中的重要地位。

在商品经济高度发展的今天，面对金钱与名利的诱惑，面对行业不正之风的侵蚀和社会偏见的压力，是坚守岗位，成为广大教师的表率？还是为“脱贫致富”而跳槽改行、下海经商，或身在曹营心在汉呢？这就要看看你的为师之心坚与否了。事实证明，只有那些立下终身为师乐于奉献的崇高志向的教师，才能不受市场经济的负面影响，甘守清贫、敬业爱岗，全心全意地为社会造就人才、贡献力量。同时许多不良现象，如黄色书籍的抛头露面，电影、电视上的一些枪战片、言情片的观看，特别是网络的诞生以及网络上一些腐蚀内容的出现等，他们有形无形地影响着我们青少年学生的健康成长。在这种教师和学生都受到新时期不良思潮强烈冲击的严峻形势下，教师的爱心和奉献精神显得犹为重要。

教书育人是教师的天职。教书是手段，育人是目的。为人师表是“师德”的核心。“师者，人之楷模也”。“学高为师，

天还没亮，人们还在睡梦中，而她却早早地起了床，为人们提供着早餐。她就是那位卖早点的阿姨。

无论春夏秋冬，还是严寒酷暑，她都会每天来到这个小广场做生意。她的头发乱蓬蓬的，应该是早上顾不上梳头的缘故吧！在她的面前摆着一些物品，锅、碗、还有早上刚做出来的豆腐脑以及人们爱吃的油饼和油条。她每天只能靠这些赚点钱来维持一家的生活。

她每天看着这些车辆和来往的行人，但她盼望的不是这些车，而是从车里下来到这里吃早饭的人。不过她的生意还不错，那些急着上班和上学的人常常会到这里光顾。我觉得那位40多岁的阿姨每天早起晚睡，真辛苦！我也经常会去吃她做的早餐。

一次早晨，因为家里没有提前备早餐，我早早地起了床，准备去阿姨的早餐店。来到这个小广场，作文只见那位阿姨正忙得不亦乐乎，我说：阿姨，一碗豆腐脑，两个油饼。”好，马上就来。”阿姨一边说一般招呼其他客人，还不忘端盘，真是能干。过了一会儿，她端着早餐走了过来，放下，微笑着便又去给其它顾客做早点去了。

眼前的早餐，热腾腾，香喷喷，三下五除二就被我吃完了。我问阿姨：阿姨，多少钱？”阿姨可能没听见，我又叫了一声，阿姨跑了过来算着：一块五，一块，两块五。”我从兜里拿出了两块五，交给了她，

外公，你给我做个煎鸡蛋吧？”我拉着外公的手说道。可话刚一出口我马上想起，外公这几天正腰疼呢！我只好放弃了吃煎鸡蛋的想法。

我从小就爱吃煎鸡蛋，这几天一直催着外公给我做。可是外公这几天腰疼的老毛病犯了，还要上班，太累了，所以我的愿望一直落空。

所以我想，如果我自己会做，什么时候想吃什么时候就做，那该多好呀！

第二天中午我放学回家，发现外公没上班，太好了，我可以让外公教我做煎鸡蛋了，我立刻像小马一样飞快的向外公跑去。

来到外公面前，我故意撒起娇：外公，教我做煎鸡蛋吧！”外公笑了笑说：好啊！”

外公带我来到厨房，摆作文出一副大厨的模样，边做边给我讲解：首先准备平底锅，然后往锅里加一点油，油温七层热的时候打入鸡蛋，慢慢的等鸡蛋定型后，加上盐和孜然关火；同时取出热馍头，从中间切开，抹上番茄汁，将鸡蛋夹在馍头中间，放上一根火腿肠，就这样中国式汉堡就做成了。

看完外公的实际表演后我试着做了几个，在做的过程中，我手忙脚乱，满头大汗，接连着煎糊了四个。

我有些泄气，但我又在心里想：有句古话说的好，一份耕耘，一份收获，不去实践，我怎么能学会呢？这次我算是明白了这个道理。

功夫不有心人，第五个终于没煎糊，我高高兴兴的吃上了自己亲手做的中国汉堡&

周日的下午我闲来无事，打扫起我的房间。忽然，一张照片从书中滑落。拾起一看，原来是全家人一起去桂林时拍的照片，一阵暖意从心底升起，我的思绪又回到了那个美丽的地方。

小时候，我在一本书中读到一篇文章《桂林山水甲天下》，那是我第一次与桂林山水相逢。文字中，我认识到了桂林的美景：如翡翠般碧绿的漓江，如笔架般的笔架山”，使我与桂林的山水相逢，开启了我对桂林的无限向往。

十岁的暑假，我终于和梦想中的桂林山水重逢了。

经过三个小时的漫长车程，我们终于来到了我盼望已久的桂林，一下车迎面吹来了一阵凉爽的风，使我们在车上的无聊和枯燥全抹淡了。我们沿着石头小路一直往里走，不久便看到了一条如绿绸带般的漓江，和在漓江上自由自在行驶的船只。看到这里我们也对漓江赞不绝口了，于是我们来到江边，坐上了如同镶嵌在绿绸带上的珍珠小船。我们边听友好的船夫给我们讲桂林一年四季象鼻峰，边在不知不觉中顺流而下。空中云雾迷蒙，山间绿树红作文花，江上竹筏小舟，我们彷佛走进了连绵不断的画卷，那感觉真像文章中说的舟行碧波上，人在画中游”。

不久我们进入了一个漆黑的溶洞，大家纷纷打开手电筒，左照照，右照照，而我也随着手电筒的光左顾右盼，就在这时我看到了一群长相如老鼠，还长着翅膀的东