日常费用报销存在的问题

安顺煤矿2012第一季度管理成果

合理化建议研究报告

日常费用报销中存在的问题及对策

研究

贵州永润煤业有限公司安顺煤矿

安顺煤矿2012第一季度管理成果

日常费用报销中存在的问题及对策

研究报告

第1章背景

在企业信息化过程中,日常费用报销往往成为一个盲点,严重的时候可能成为“木桶效应”中那块最短的板。一个企业无论身处何种行业,无论其规模大小、实力强弱,日常费用报销都是其时时、处处需要解决的问题。日常费用报销问题远不如战略决策那样足以影响企业的发展方向,不如投资决策那样足以左右企业的经济命脉,不如企业筹资决策那样足以影响企业的血液流动,其似乎处于企业管理的最底层。但实践表明,日常费用报销工作的确存在一些不足,可能对企业各项工作的开展产生一定不利影响。

第二章日常费用报销中存在的问题

通过以下一个实例分析传统管理费用报销中存在的主要问题。 在一次会议的举办过程中,行政办公室×××负责财务报账工作,即由他办理费用立项、款项借阅、发票管理、到财务部办理报账等。该会议是一次费用较高的综合性会议,根据该公司制度规定,此类会议的立项需要各个业务部

费用报销流程

文件信息和属性 上层文件 流程体系责任人 文件编号 关丽 规划图层级 关键词 版本 04-02-01-02 费用报销、可控费 V1.0

初版拟制和批准 拟制 校对 审核 批准 日期 日期 日期 日期

修订记录 版本 修改描述 修订人 批准人 日期

1 目的

为加强对***公司（以下简称“公司”）费用开支管理，规范其开支范围和标准，明确费用报销流程，制定本流程。 2 适用范围

适用于公司费用报销审批程序。 3 名词定义 3.1市场费用

市场费用是指市场部门在开展投标、市场开拓过程中发生的招待费、购买礼品等费用支出。 3.2部门可控费用

部门可控费用是指部门开展日常工作支出的办公费、市内交通费用、差旅费、会议费、评审费及临时性劳务支出、通讯费、工作餐、业务招待费等费用支出。 3.3特殊限额费用

特殊限额费用是指单笔金额在5000元以上的会议费、评审费、招待费、办公用品，个人发放金额单次大于300元的评审费，大于1000元的劳务费支出。 4 输入与输出

输入：正规发票。

输出：付款结算后的报销单。 5 角色职责 5.1经办人

经办人根据工作业务需求，应在

山西三源电梯销售有限公司

2016年费用台账开支报表项目 费用台账合计 1、办公费 税费 房租 手机费 固话费 快递费 招投标费 2、薪酬 其中：工资 配件提成 业务提成 3、车辆管理费 其中：油费 通行费 车辆保养费 车辆修理费 车身广告费 4、出差补助 其中：车票费 住宿费 餐费 本月金额 累计 备注 项目 5、配件费 其中：配件 手续费 6、其他费用 其中：劳保费 租赁费 维修费 杂支 办公用品合计 其中：文具纸张 办公用具 低值易耗品合计 其中：办公桌 办公椅 文件柜 工具 费用开支总计 本月金额 累计 备注

合

计

0.00

制表人：

办公室负责人：

总经理：

山西三源电梯销售有限公司

2016年费用台账开支报表

制表人：办公室负责人：总经理：

XX科技费用报销制度

目 的：为规范本公司报销程序，提升报销流转速度和精确度，充分发挥会计核算及监督职能，提高管理效益

原 则：遵循“指令性、系统性、协调性、实用性”四原则 适应范围：本制度适应公司各部门； 内容：

1.日常费用报销流程：

1.1日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费、招聘费等 1.2 费用报销的一般流程：

1)、报销人（或经办人）整理报销单据并填写《费用报销单》。 2)、单据由部门经理审核签字后，交财务部按照费用额度复核。 3）、总经理审批签字。 4）、到出纳处领款签字。

1.3 出差交通费：车程在12小时以内的，员工（包括讲师）选择大巴或者火车

卧铺出行，公司最高报销火车票普卧价格；如果车程在12小时以上，可向市场部经理申请选择飞机出行

1.4 出差住宿费：单人住宿每天不超过120元，两人住宿不得超过180元，多人住宿人均不超过80元；公司如有培训等活动，工作餐人均不超过50元。员工应在回公司后两个工作日之内填写费用报销单

1.5 金额在5000元以上的支出，原则上不采用报销的形式，直接填写《付款申请

单》，审核后由财务部直接转账；

1.6 所有的费用

费用报销单公司名称 费用项目 序号 1 2 3 合计 备注 审批人 济南金久诚科技发展有限公司 品名 单价 数量 金额

年

月

日

备注

报销人签字或证明人签字： 审核人

费用报销单公司名称 费用项目 序号 1 2 3 合计 备注 审批人 济南金久诚科技发展有限公司 品名 单价 数量 金额

年

月

日

备注

报销人签字或证明人签字： 审核人

费用报销单公司名称 费用项目 序号 1 2 3 合计 备注 审批人 济南金久诚科技发展有限公司 品名 单价 数量 金额

年

月

日

备注

报销人签字或证明人签字： 审核人

费用报销单公司名称 费用项目 序号 1 2 3 合计 备注 审批人 济南金久诚科技发展有限公司 品名 单价 数量 金额

年

月

日

备注

报销人签字或证明人签字： 审核人

年 月 日

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三

费用报销制度及报销流程

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

第二条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第三条 借款管理规定

(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。 借款流程 (1) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金； (2) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批； (3) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续。

借款流程图解

第三

精选资料

关于制定《日常费用报销与核销制度》通知

根据公司经营管理工作需要，公司制定《日常费用报销与核销制度》。请各单位遵照执行。 第二条 请款报销的审批权限及审核、付款一般手续的规定

（一）经办人或报销人将因公支出的报销单据提交（各部门兼职财务助理或财务会计：标识生产部生产助理、采购部助理、销售项目部助理、人事部助理、快印部采购员、财务部会计）按如下规定初审：

1、审核票据粘贴是否符合公司制定票据粘贴标准；

2、审核原始单据载明的内容是否与报销单据填写的内容一致；

3、外单位提供的正式发票，需要根据《北京市发票管理办法》，粘贴其后；

4、根据支出的种类，填写相应的公司内部凭单，如：支出凭单、借款单等等。5、报销的原始票据是否已经过期无效。

注、总经理、常务副总的单据由行政人事部助理初审。

（二）本部门兼职财务助理将上述初审报销单据，提交部门经理审批：（部门经理对报销单据所载的业务真实性、合理性负责）、财务人员直接办理的报销支付业务单据由经办人交公司主管会计审批。 （三）会计审核

由各部门兼职财务助理将部门经理签字生效后的报销单据，提交公司主管会计审核：会计根据国家规定、税法要求、公司财务管理制度对提交的单据审核；

（四）各部门兼职财务

第一部分 总则

第一条为了加强公司内部管理， 规范公司财务报销行为, 倡导一切以业务为重的指导思想， 合理控制费用支出， 特制定本制度。

第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况， 将财务报销分为日常办公费用、 工薪福利及相关费用、 税费支出、 业务相关支出及专项支出等, 以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款： 出差人员凭审批后的《出差申请表》 按批准额度办理借款， 出差返回第一个周周五下午或周六办理报销还款手续。

(二) 一般的业务出差原则山不允许借款， 如果因公司事务招待或大客户事务， 所涉及到费用超过1500元时允许借款。

(三) 各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部和总经理备款。

(四) 借款销账规定： 借款销帐时应以借款申请单为依据， 据实报销，超出申请单范围使用的， 须经主管领导批准， 否则财务人员有权拒绝销帐；

(五) 借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》， 注明借款事由、 借款金额（大小写须完全一致， 不得

母公司费用报销规定

第一条 为了加强集团母公司财务管理，合理控制资金成本，规范公司费用报销行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国发票管理办法实施细则》、《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》及国家有关法律法规和集团公司有关制度，结合母公司的实际情况制定本规定。

第二条 各项业务费用的发生，经办人及有关责任人要保证业务的真实性，发现有虚列费用的行为，将按有关规定予以处理。 第三条 日常费用报销规定

日常业务开展，要严格遵守《中共中央八项规定、六条禁令》、《违规发放津贴补贴行为处分规定》，不得违反，对各项费用报销规定如下。

(一) 慰问费：主要指为看病号、节日走访员工发生的费用，发票开具内容要详细，要填写明确的物品名称、单价、数量，报销单据上要写明慰问事项和人数、标准（建议300、400、500元），慰问人员明细表作为凭证附件之一。

（二）职工教育经费：包含培训费、图书等，是企业为职工学习先进技术和提高文化水平而支付的费用。

①培训费：委托大学院校开展培训，要求提供与大学院校签订的培训合同。企业内部培训要有内部相关文件及参会人员签到表。

②购书：发票要填写书籍具体的名称，与工作无关的