内部控制与风险管理考试答案

EAS内部控制与风险管理体系

EAS战略管理系统部王云

导读

风险管理系统对很多客户、机构营销实施等人员来说，都是一个新领域。

美国Committee of Sponsoring Organizations (COSO) 于2004年9月发布了《企业风险管理——整合框架》。2004版的COSO框架构建了一个较为完善的企业风险管理框架，它提供了关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南。作为一本国际权威文献，该框架除了在美国企业中应用，也为其他国家广泛借鉴应用，同时也是金蝶EAS风险管理系统建立的重要理论标准。

适用范围

本文适用于EAS 项目实施人员。适用与EAS 所有通用版本。

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目录

1背景 (2)

2内部控制与风险管理体系 (2)

2.1概述 (2)

2.2常用术语与概念 (3)

2.3企业风险管理整合框架 (4)

2.4内部控制基本规范 (10)

2.5国有企业内部控制框架 (11)

3体系涉及的几个重要关系 (12)

3.1内部控制与风险管理的关系

山东理工大学成人高等教育内部控制与风险管理复习题

一、单选题

1、（ ）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。 A、董事会 B、独立董事 C、总经理 D、监事会

2、企业应当在董事会下设立（ ），负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。( )

A、审计委员会 B、风险管理委员会 C、提名委员会 D、薪酬委员会 3、成本费用预算应以企业（ ）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结果进行编制。

A、生产预算 B、销售预算 C、现金预算 D、投资预算

4、（ ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

A、风险承受度 B、风险偏好 C、风险识别 D、风险评估

5、1999年10月31日修订的（ ）第一次以法律的形式对建立健全企业内部控制提出原则要求。

A、《会计法》 B、《注册会计师法》 C、《内部会计控制规范——基本规范》 D、《商业银行内部控制指引》

6、下列关于

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

网络教育学院

《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。农

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1

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题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导查处工作。农

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《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

题目一：

2011年3月15日，据央视曝光，尽管双汇宣称“十八道检验、十八个放心”，但按照双汇公司的规定，十八道检验并不包括“瘦肉精”检测，尿检等检测程序也形同虚设。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”养殖的有毒生猪顺利卖到双汇集团旗下公司。该公司市场部负责产品质量投诉及媒体宣传的工作人员则向记者回应说，原料在入厂前都会经过官方检验，央视所曝的“瘦肉精”事件，公司正在进行调查核实。

与此同时，农业部第一时间责成河南、江苏农牧部门严肃查办，严格整改，切实加强监管，并立即派出督查组赶赴河南督导

第1章

B 1、 内部控制的初级形式和基本形态是（）。 A、内部审计 B、内部牵制 C、风险管理

D、内部监督

D 2、 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。 A、内部牵制阶段 B、内部控制阶段 C、内部控制结构阶段 D、内部控制整合框架阶段

ABD 3、 COSO报告将内部控制目标分为（）。 A、效率、效果性目标 B、会计信息可靠性目标 C、会计信息有用性目标 D、法律法规遵循性目标 E、不相容职务目标

ABCD 4、 内部牵制分为（）。 A、实物牵制 B、体制牵制 C、机械牵制

D、薄记牵制 E、岗位牵制

C 5、 内部控制的指导思想是（）。 A、授权批准 B、监督检查

C、不相容职务分离

D、审核

ABC 6、 假帐的成因有（）。 A、错误 B、舞弊

C、会计制度的缺陷

D、货币贬值

C 7、 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。 A、企业组织管理结构问题 B、企业内部牵制问题 C、“内部人”控制问题

D、岗位责任制问题

ACDE 8、 全面预算包括（）。 A、财务预算

第1章

B 1、 内部控制的初级形式和基本形态是（）。 A、内部审计 B、内部牵制 C、风险管理

D、内部监督

D 2、 专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（）。 A、内部牵制阶段 B、内部控制阶段 C、内部控制结构阶段 D、内部控制整合框架阶段

ABD 3、 COSO报告将内部控制目标分为（）。 A、效率、效果性目标 B、会计信息可靠性目标 C、会计信息有用性目标 D、法律法规遵循性目标 E、不相容职务目标

ABCD 4、 内部牵制分为（）。 A、实物牵制 B、体制牵制 C、机械牵制

D、薄记牵制 E、岗位牵制

C 5、 内部控制的指导思想是（）。 A、授权批准 B、监督检查

C、不相容职务分离

D、审核

ABC 6、 假帐的成因有（）。 A、错误 B、舞弊

C、会计制度的缺陷

D、货币贬值

C 7、 完善法人治理结构，需要研究解决的问题有（）。 A、企业组织管理结构问题 B、企业内部牵制问题 C、“内部人”控制问题

D、岗位责任制问题

ACDE 8、 全面预算包括（）。 A、财务预算

大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业3

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）V

1. 从控制目标的角度来看，相关的内部控制能够防止、发现并纠正财务报告的重大错报指的是（C）。

A. 合规目标内部控制的有效性 B. 资产目标内部控制的有效性 C. 报告目标内部控制的有效性 D. 经营目标内部控制的有效性

2. 通常表明企业财务报告内部控制可能存在重大缺陷的是（B）。

A. 企业决策失误，导致并购不成功 B. 董事、监事和高级管理人员舞弊 C. 管理人员或技术人员纷纷流失 D. 媒体负面新闻频现

3. 如果某企业更正已公布的财务报告通常表明该企业内部控制可能存在（A）。

A. 重大缺陷 B. 重要缺陷 C. 一般缺陷 D. 严重缺陷

4. 对内部控制评价承担最终责任的内部控制评价责任主体是（A）。

A. 董事会 B. 经理层 C. 监事会 D. 审计委员会

5. 日常监督中的内部审计监督不包括（C）。

A. 制定内部审计计划，定期组织生产经营审计、内部控制专项审计和专项调查等

B. 对企业董事、高级管理人员和下属单位负责人的廉洁从业状况、管理制度的落实情况、内部控制的实际效果等进行监督检查，并向董事会或经理层提出管理建议

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

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《内部控制与风险管理》大作业

学习中心： 专 业： 年 级： 学 号： 学 生： 完成日期：

1

大连理工大学网络教育学院《内部控制与风险管理》大作业

注意：请从以下题目中任选其一作答！ 题目一：

可口可乐瑞典饮料公司（CCBS）采纳了卡普兰和诺顿的建议，在公司治理中推广平衡计分卡，从财务方面、客户和消费者方面、内部流程方面以及组织学习与成长四个方面来测量其战略行动。

在构造公司的平衡计分卡时，高层管理人员已经设法强调了保持各方面平衡的重要性。为了达到该目的，CCBS使用的是一种循序渐进的过程。

第一步是阐明与战略计划相关的财务措施，然后以这些措施为基础，设定财务目标并且确定为实现这些目标而应当采取的适当行动。

第二步，在客户和消费者

大工15春《内部控制与风险管理》在线作业1

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试卷总分：100 测试时间： 判断题 多选题 单选题

一 、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）

1. 依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。

A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制

B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理 D. 内部控制是一种合理保证 满分：5 分

2. 下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。

A. 企业文化 B. 内部审计 C. 人力资源政策 D. 公司治理结构 满分：5 分

3. 不属于《企业风险管理整合框架》在《内部控制整合框架》的基础上增加的要素是()。

A. 目标设定 B. 事项识别 C. 风险组合 D. 风险应对 满分：5 分

4. 2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。

A. 内部控制体系