内部控制的实质是风险控制

内部控制和风险控制制度说明

为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。 （一）内部控制的主要内容 1、风险评估

（1）董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；

（2）执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；

（3）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。 2、控制活动

控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。

控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。 3、信息与沟通

公司建立双向的信息交流途径，

内部控制和风险控制制度说明

为了提高投资的质量，防范和降低投资的管理风险，切实保障投资者的利益，启鼎创投建立了一套完整的风险控制机制以及风险管理制度。 （一）内部控制的主要内容 1、风险评估

（1）董事会下属的风险控制委员会对公司的内外部风险进行评估；

（2）执行委员会下属的风险管理委员会负责对公司经营管理中的重大突发性事件和重大危机情况进行评估，制定危机处理方案并监督实施；负责对基金投资和运作中的重大问题和重大事项进行风险评估；

（3）各级部门负责对职责范围内的业务所面临的风险进行识别和评估。 2、控制活动

控制活动包括自我控制、职责分离、监察稽核、实物控制、业绩评价、严格授权、资产分离等政策、程序或措施。

控制活动体现为：自我控制以各岗位的目标责任制为基础，是内部控制的第一道防线。在公司内部建立科学、严格的岗位分离制度、授权制度、资产分离制度，在相关部门和相关岗位间建立重要业务处理凭据传递和信息沟通制度，后续部门及岗位对前一部门及岗位负有监督责任，使相互监督制衡机制成为内部控制的第二道防线。充分发挥公司风险控制委员会对各岗位、各部门、各机构、各项业务全面监察稽核作用，建立内部控制的第三道防线。 3、信息与沟通

公司建立双向的信息交流途径，

内部控制论文

——房地产行业的风险

控制

房地产行业的风险控制摘要：

2008年是比较特殊的一年，因为在这一年里爆发了一个世纪以来最严重的全球经济危机,我国的房地产行业受到了很大的冲击，面临巨大的冲击。本文主

精选范本,供参考！

要是从2008年房地产行业的各项数据出发，列举了我国房地产行业发展的现状，列举了2008年我国房地产行业承受的最主要风险，并提出了解决办法，最本文提出了未来我国房地产行业风险控制的措施。

关键词：房地产行业、风险、价格、消费

引言：

鉴于我国过高的对外依存度，我国经济受此次金融危机的影响很大，从2008年下半年开始，经济增长率已经显著下滑，大批企业（特别是出口加工型企业）倒闭、失业率上升、居民收入减少。由于此次金融危机是由美国的房地产市场次级债危机所引发的，因此对房地产行业的冲击尤为严重。

地产行业的上游行业主要是建材、钢材业；下游主要是商业和居民收入水平。2008年，作为房地产主要原材料之一的建筑材料，其价格依然在高位运行，对房地产行业融资形成一定的压力，但房地产行业的另一重要原料钢材，因其受金融危机影响严重，价格回落，从而有利于减弱对房地产企业的成本压力。但是同时，钢材产量有较大程度的减少，这将对房地产行业原材料供应产生不利影响。就

内部控制论文

——房地产行业的风险

控制

房地产行业的风险控制摘要：

2008年是比较特殊的一年，因为在这一年里爆发了一个世纪以来最严重的全球经济危机,我国的房地产行业受到了很大的冲击，面临巨大的冲击。本文主

精选范本,供参考！

要是从2008年房地产行业的各项数据出发，列举了我国房地产行业发展的现状，列举了2008年我国房地产行业承受的最主要风险，并提出了解决办法，最本文提出了未来我国房地产行业风险控制的措施。

关键词：房地产行业、风险、价格、消费

引言：

鉴于我国过高的对外依存度，我国经济受此次金融危机的影响很大，从2008年下半年开始，经济增长率已经显著下滑，大批企业（特别是出口加工型企业）倒闭、失业率上升、居民收入减少。由于此次金融危机是由美国的房地产市场次级债危机所引发的，因此对房地产行业的冲击尤为严重。

地产行业的上游行业主要是建材、钢材业；下游主要是商业和居民收入水平。2008年，作为房地产主要原材料之一的建筑材料，其价格依然在高位运行，对房地产行业融资形成一定的压力，但房地产行业的另一重要原料钢材，因其受金融危机影响严重，价格回落，从而有利于减弱对房地产企业的成本压力。但是同时，钢材产量有较大程度的减少，这将对房地产行业原材料供应产生不利影响。就

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浅析内部审计风险的形成与控制

一、引言

随着一些上市公司的破产以及审计行业出现的诚信危机，企业的内部审计问题成为审计理论界和审计实践者共同关注的问题，也遇到了前所未有的机遇和挑战。审计可以从不同的角度加以考察，从而做出不同的分类，其中审计按主体不同分为政府审计、内部审计和注册会计师审计。内部审计是审计监督体系的重要组成部分，是企业健康发展的内在需要，是为了检查企业单位所建立的政策和程序是否得到贯彻和执行以及贯彻和执行的结果是否符合其已建立的标准。因此，研究企业内部审计风险的形成原因以及防范措施具有一定的理论和实践意义。

二、内部审计概述

1999年6月，内部审计师学会董事会通过了内部审计的如下定义：“内部审计是一项独立、客观的咨询活动，用于改善机构的运作并增加其价值。通过引入一种系统的、有条理的方法去评价和改善风险管理、控制和公司治理流程的有效性，内部审计可以帮助一个机构实现其目标。”随着经济一体化的进程，审计在维护市场秩序、提高经济效益方面发挥着越来越重要的作用。因此，内部审计可以概述为：部门或单位内部独立的审计机构和审计人员，依照国家法律、法规、政策、程序和方法，对本部

贸易业务中的风险点分析

一、采购与付款循环各环节的主要风险点

（一）采购环节的主要风险点

（1）大额采购未经适当审批或超越授权审批，可能导致采购物资质次价高，甚

至出现舞弊行为。

（2）缺乏完善的供应商管理办法，无法及时考核供应商，导致供应商选择不当，

影响企业 利润。

（3）未经授权对外订立采购合同，合同对方主体资格、履约能力等未达要求、

合同内容存在重大疏漏和欺诈，可能导致企业合法权益受到侵害。

（4）未能及时根据市场状况调整合同内容，造成企业采购行为脱离市场供需状况。

（二）付款环节的主要风险点

（1）付款审核不严格、付款方式不恰当、付款金额控制不严，可能导致企业资金损失或信用受损。

（2）退货管理不规范，导致企业产生财务损失。

二、存货管理各环节的主要风险点

（一）盘点清查环节的主要风险点

存货盘点清查一方面要核对实物的数量，看其是否账账相符、账实相符；另一方面也关注实物的质量，看其是否有明显的损坏。

该环节的主要风险是：存货盘点清查制度不完善、计划不可行，可能导致工作流于形式、无法查

EAS内部控制与风险管理体系

EAS战略管理系统部王云

导读

风险管理系统对很多客户、机构营销实施等人员来说，都是一个新领域。

美国Committee of Sponsoring Organizations (COSO) 于2004年9月发布了《企业风险管理——整合框架》。2004版的COSO框架构建了一个较为完善的企业风险管理框架，它提供了关键原则和概念、共同的语言以及明晰的方向和指南。作为一本国际权威文献，该框架除了在美国企业中应用，也为其他国家广泛借鉴应用，同时也是金蝶EAS风险管理系统建立的重要理论标准。

适用范围

本文适用于EAS 项目实施人员。适用与EAS 所有通用版本。

请注意：本文件只作为产品介绍之用，不属于您与金蝶签署的任何协议。本文件仅包括金蝶既定策略、产品及功能方面的信息，不能以本文件作为要求金蝶履行商务条款、产品策略以及开发义务的依据。本文件内容可能随时变更，恕不另行通知。

目录

1背景 (2)

2内部控制与风险管理体系 (2)

2.1概述 (2)

2.2常用术语与概念 (3)

2.3企业风险管理整合框架 (4)

2.4内部控制基本规范 (10)

2.5国有企业内部控制框架 (11)

3体系涉及的几个重要关系 (12)

3.1内部控制与风险管理的关系

北京股权交易中心 推荐机构会员申请机构

内部控制和风险控制制度及运作情况说明

一、内部控制制度及运作情况说明

（此处内控制度需要结合开展北京四板市场业务进行说明）

活动营销 北京新四板目标客户营销 网络广告 老客户挖掘 校友推荐 受理客户申请，要求客户提供相应申请材料 实地调研，对申请企业进行尽调，完成风险评估 风险评估通过，完成签约，挂牌方案确定 上报方案到北京股权交易中心审核 审核通过，完成北京股权交易中心挂牌

挂牌后相应培训辅导工作 上图为我公司开展推荐企业客户挂牌新四板业务的总体流程图，具体为：

1．公司会根据北京四板特点，分析客户群体，针对客户群体的特点，指定推广渠道，一般包括活动营销、网络广告、老客户挖掘和校友推荐。

2．意向挂牌企业我公司提出推荐申请，我公司按流程要求客户提供相关申请材料，包括但不限于该企业经营证件复印件、租金合同复印件、近两年财务报表、股权架构介绍书。

3．通过实地的尽职调查，充分了解企业的经营状况，并分析企业特点。通过和企业高管沟通，了解企业发展理念和发展方向。然后形成详细的调查报告，上报风险部进行审查。

4．对于风险部审查通过的企业，按我公司规定

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内部控制和风险控制制度及运作情况说明

一、内部控制制度及运作情况说明

（此处内控制度需要结合开展北京四板市场业务进行说明）

活动营销 北京新四板目标客户营销 网络广告 老客户挖掘 校友推荐 受理客户申请，要求客户提供相应申请材料 实地调研，对申请企业进行尽调，完成风险评估 风险评估通过，完成签约，挂牌方案确定 上报方案到北京股权交易中心审核 审核通过，完成北京股权交易中心挂牌

挂牌后相应培训辅导工作 上图为我公司开展推荐企业客户挂牌新四板业务的总体流程图，具体为：

1．公司会根据北京四板特点，分析客户群体，针对客户群体的特点，指定推广渠道，一般包括活动营销、网络广告、老客户挖掘和校友推荐。

2．意向挂牌企业我公司提出推荐申请，我公司按流程要求客户提供相关申请材料，包括但不限于该企业经营证件复印件、租金合同复印件、近两年财务报表、股权架构介绍书。

3．通过实地的尽职调查，充分了解企业的经营状况，并分析企业特点。通过和企业高管沟通，了解企业发展理念和发展方向。然后形成详细的调查报告，上报风险部进行审查。

4．对于风险部审查通过的企业，按我公司规定

山东理工大学成人高等教育内部控制与风险管理复习题

一、单选题

1、（ ）应当对股东大会负责，监督高管人员依法履行职责。 A、董事会 B、独立董事 C、总经理 D、监事会

2、企业应当在董事会下设立（ ），负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。( )

A、审计委员会 B、风险管理委员会 C、提名委员会 D、薪酬委员会 3、成本费用预算应以企业（ ）为基础，由成本费用消耗部门，根据成本费用预测结果进行编制。

A、生产预算 B、销售预算 C、现金预算 D、投资预算

4、（ ）是企业能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

A、风险承受度 B、风险偏好 C、风险识别 D、风险评估

5、1999年10月31日修订的（ ）第一次以法律的形式对建立健全企业内部控制提出原则要求。

A、《会计法》 B、《注册会计师法》 C、《内部会计控制规范——基本规范》 D、《商业银行内部控制指引》

6、下列关于