有资产负债表和利润表怎么做现金流量表

资产负债表、利润表和现金流量表的勾稽关系

资产负债表、利润表和现金流量表三大报表（以下简称“三大报表”），它们从不同角度所反映的公司财务会计信息。 一、“三大报表”的概念、内容、特点和作用 （一）资产负债表的概念、内容、特点和作用 1、资产负债表的概念：

资产负债表，是指反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。 2、资产负债表的内容：

资产负债表

会小企01表

编制单位: ……年……月……日 单位: 元 资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收股息 应收账款 其他应收款 存货 待摊费用

一年内到期的长期债权投资

行次 年初数 期末数 1 2 3 4 6 7 10 11 21

负债和所有者权益

（或股东权益） 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 应付工资 应付福利费 应付利润 应交税金 其他应交款 其他应付款

行次 年初数 期末数 68 69 70 72 73 74 76 80 81

1

其他流动资产 流动资产合计 长期投资： 长期股权投资 长期债权投资 长期投资合计 固定

利 编制单位 ：

润

及

利

润

分

配

表会企02表 单位：元 上年数 9793456.97 1452694.74 554733.26 7786028.97 2907702.16 7720679.59 -221154.50 -2621198.28

2008-12-31本年数 9793456.97 1452694.74 554733.26 7786028.97 2907702.16 7720679.59 -221154.50 -2621198.28

项 目 行次 一、主营业务收入 1 减：主营业务成本 2 主营业务税金及附加 3 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 4 加：其他业务利润(亏损以“-”号填列) 5 减：营业费用 6 管理费用 7 8 财务费用 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 9 加：投资收益(损失以“-”号填列) 10 补贴收入 11 营业外收入 12 减：营业外支出 13 四、利润总额(亏损以“-”号填列) 14 减：所得税 15 少数股东权益 16 五、净利润(亏损以“-”号填列) 17 加：年初未分配利润 18 其他转入 19 六、可供分配的利润 20 减：提取法定盈余公积 21 提取法定公益金 22 提取职工奖励及福利基金 23

金融131班周博伦5405813044

财务报告分析

资产负债表水平分析表 单位：元 项目 流动资产： 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 其他应收款 存货 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 固定资产 工程物资 无形资产 长期待摊费用 递延所得税资产 非流动资产合计 资产总计 流动负债： 短期借款 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债： 长期借款 应付债券 非流动负债合计 负债合计 所有者权益： 实收资本 期末余额 年初余额 变动情况 变动额 对总额的 变动（%） 影响（%）247600 37500 37000 89550 6000 4500 3300 587400 450 1013300 10000 20000 553300 22500 25200 21000 6000 658000 167130

财务报表

资产负债表 Balance Sheet

项 目 ITEM
货币资金 Cash
短期投资 Short term investments
应收票据 Notes receivable
应收股利 Dividend receivable
应收利息 Interest receivable
应收帐款 Accounts receivable
其他应收款 Other receivables
预付帐款 Accounts prepaid
期货保证金 Future guarantee
应收补贴款 Allowance receivable
应收出口退税 Export drawback receivable
存货 Inventories
其中：原材料 Including:Raw materials
产成品(库存商品) Finished goods
待摊费用 Prepaid and deferred expenses
待处理流动资产净损失 Unsettled G/L on current assets
一年内到期的长期债权投资 Long-term debenture investment falling due in a yaear
其他流

现金流量表编制单位：A公司 #########

项目一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金： 收到的税费返还： 收到的其他与经营活动有关的现金： 现金流入小计 购买商品接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的其他与经营活动有关的现金 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额

行次1 3 8 9 10 12 13 18 20 21 22 23 25 28 29 30 31 35

家庭资产负债表

根据上表分析:我家庭并没有投资任何一种项目,家庭的资金来源比较单一.

总资产负债率=总负债/总资产=12000/337000=0.035<0.5且是远远小于,说明负债比例适宜,家庭有能力承担,且没有任何压力.

净资产投资比率=投资资产/净资产=0,因为家庭并没有任何投资,这代表着我家庭并不会使自己手中的钱增值.所以家庭应该适当的对某些项目进行合理的投资.

偿付比率=净资产/总资产=325000/337000=0.96>0.5,说明负债比例适宜,家庭有能力承担,并不会存在发生财务危机的可能.但因为家庭的偿付比率接近1,意味着家庭可能没有充分利用自己的信用额度,应通过借款来进一步优化其财务结构.

家庭现金流量表

姓名

:李先生 日期:2010年1月1日至12月31日 单位:元

按照家庭现金流量表分析:

(1)收入结构分析:家庭的资金来源主要是农作物收入与工资,有表可知,家庭收入的稳定性比较高,但由于并没有其他额外的收入,所以成长性较低.

(2)支出结构分析:

项目 支出

支出

项目 生活费 水电煤气费 子女教育费 保险费 还贷支出 变动支出 零花钱 医药费 旅游费

交往应酬费 购买衣服 购买家电

购买礼物

捐赠

小计

32210

小企业会计准则财务报表(含资产负债表利润表现金流量表)

资 产 负 债 表编制单位：***公司 2013年1月31日

资流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收账款 预付账款 应收股利 应收利息 其他应收款 存货

产

行次

期末余额

年初余额

负债和股东权益流动负债：

行次

期末余额

1 2 3 4 5 6 7 8 9

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付利润 其他应付款 其他流动负债 流动负债合计

31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

其中：原材料 在产品 库存商品 周转材料 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产： 长期债券投资 长期股权投资 固定资产原价 减：累计折旧 固定资产账面价值 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 无形资产 开发支出 长期待摊费用 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

资产负债表2010年 11月30日 编制单位:资产 流动资产： 货币资金 短期投资 应收票据 应收帐款 减：坏账准备 应收账款净额 预付帐款 应收补贴款 其他应收款 存货 待摊费用 待处理流动资产净损 失 一年内到期的长期债 券投资 其他流动资产 流动资产合计 长期投资: 长期投资 固定资产: 固定资产原价 减:累计折旧 固定资产净值 固定资产清理 在建工程 待处理固定资产净损 失 固定资产合计 无形资产及其他资 产： 无形资产 递延资产 无形资产及其他资产 合计 其他长期资产： 其他长期资产 递延税项： 递延税款借项 行 次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 年初数 期末数 负债及权益类 流动负债: 短期借款 应付票据 应付帐款 预收帐款 其他应付款 应付工资 应付福利费 未交税金 未付利润 其他未交款 预提费用 一年内到期的长 期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 其他长期负债 其中：住房周转金 长期负债合计 递延税项： 递延税款贷项 行 次 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41

利编制单位： 项 一、主营业务收入 其中：出口产品(商品)销售收入 减：主营业务成本 其中：出口产品(商品)销售成本 主营业务税金及附加 目

润

表年 行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 本月数 月 单位：元 本年数

二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 加：其它业务利润(亏损以“-”号填列) 减：营业费用 管理费用 财务费用 其中：利息支出(减利息收入) 汇兑损失(减汇兑收益) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加：投资收益(亏损以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减：所得税 *少数股东损益 加：*未确认的投资损失(以“+”号填列) 五、净利润(净亏损以“-”号填列)

利 润 表

编制单位： 年 月 单位：元

广东省最新。

三、资产负债表的编制

15 Z.4

资产负债表（简表） 2008年8月31日

16 Z.4

（1）货币资金（291800 ）元； （9）应付账款（ 78000 ）元； （2）应收账款（119000 ）元； （10）预收款项（ 45500 ）元；

（3）预付款项（ 38000 ）元； （11）流动负债合计（ 328000 ）元； （4）存货（199600 ）元； （12）应付债券（200000 ）元； （5）流动资产合计（648400 ）元； （13）负债合计（ 828000 ）元； （6）固定资产（1473500 ）元； （14）未分配利润（38600 ）元；

（7）非流动资产合计（1876300 ）元； （15）所有者权益合计（1696700 ）元。 （8）资产合计（2524700）元；

17 Z.4 （1）货币资金（150500 ）元； （9）应付账款（ 16600 ）元； （2）应收账款（98800 ）元； （10）预收款项（ 26600 ）元；