关于社区居委会干部任期和离任经济责任审计报告

关于社区居委会干部任期和离任经济责任审计报告

根据仙桃市通海口镇镇委、镇政府《关于开展村干部任期和离任经济责任审计的工作方案》要求，我审计小组一行2人于5月7日对社区居委会2009年8月以来的财务进行了全面审计，现将审计结果报告如下： 一、基本情况 （一）资产负债情况

1、上届末该村集体的财务状况如下：该村资产总额 9992.23元（其中流动资产6812.23元，固定资产3180元）,负债总额-14280元（其中流动负债-14280元）,所有者权益总额24256.16元。

2、截止2012年3月该村的财务状况如下：该村资产总额302495.30元（其中流动资产-130776.50元，固定资产433271.80元）,负债总额-239626元（其中流动负债-82486元，长期借款及应付款 -157140元）,所有者权益总额547693.45元。 （二）财务收支情况

自2009年8月至2012年3月，该村帐面实现收入429625.12元,补助收入368026元，其他收入61599.12元；支出122792.12元,其中管理费用81045.82元,其他支出13635.30元，福利支出28111元；收支结余306833元。

（三）非生产性考核指标情况。

自2009年8月至2012年3月，村干部报酬总额26940元，差旅费总

额4183元，报刊杂志征订总额665.20元。 （四）工作绩效情况

1、自2009年8月至2012年3月，根据帐面反映，该村累计完成道路、水利设施建设260000元，累计用于农业发展方面支出 元，累计用于公益福利方面支出28111元。

2、村集体资产的增值情况。根据帐面反映，该村集体净资产增加额为523437.29元。 二、审计评价

该村自2009年8月以来，执行财政部的《村集体经济组织会计制度》和有关财务会计法规以及财务管理制度，内部控制制度设置较为健全，但实施中存有一些薄弱环节，有待进一步规范和完善，具体表现在：

1、部分开支票据无经办人、证明人签字 2、差旅费中有其他杂项支出

3、部分期末报账员移交票据时无编制现金和银行存款期结单 4、社区办公楼装修款43601.80元,没附施工合同及验收证明 5、会计核算不准确,债权债务出现负数 6、收入少,主要上级补助收入 三、建议

鉴于审计中发现的问题,对照《福建省村集体财务管理条例》及《南靖县村（居）集体会计委托代理服务中心管理制度》等有关规定，特提出如下整改建议：

1、报账员在移交票据时，应根据当月资金收付情况编制现金与银行存款期结单

2、所有开支手续必须齐全，要有经办人、证明人签字 3、认真把好差旅费核销工作，其它费用应单独核算

4、基建项目管理要规范，各项工程建设应根据工程大小，万元以内的农田水利，道路维修要附明细资料和验收证明，3万元以上的工程建设要公开招投标并签订合同，要附有明细资料、设计图纸、预决算和验收证明。

5、建议及时调整会计核算不准确的科目，真实反映债权债务的具体情况

6、拓宽收入渠道，增加收入

2012年5月7日

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/zpdd.html