Oracle EBS - GL - 学习笔记 - 20101214

12.8

1、 冲销日记账

1) 原始

借： 租金 10,000 本位币美元 贷： 现金 10,000 本位币美元 冲销

借： 现金 10,000 本位币美元 贷： 租金 10,000 本位币美元

2) 可以创建冲销日记账分录来冲销应计、估计、临时调整和重新分类，或更正错误。 3) 方法：

转换借贷项：通过转换借项和贷项金额来冲销日记账分录。

红字冲销：通过将原始日记账金额从正值改为负值来冲销日记账分录。 4) 日记账 > 输入 > 复核日记账 （B）其他活动

日记账 > 生成 > 冲销

2、 自动冲销日记账

1) 可以自动冲销上一个月的应计日记账分录，并自动将其过账（如果需要）。

2) 自动冲销日记账的前提条件：

--日记账余额类型为“实际”

--日记账类型已启用“自动冲销”选项 --日记账已过帐，但尚未冲销

--日记账冲销期间为“打开”或“将来可输入” 3) 设置 > 日记账 > 自动冲销（AutoReverse）

3、 日记账分录报表提供： 会计结算日期、类别、日记账名称、参考、日记账批

4、 与Oracle General Ledger 集成 --在Excel中创建日记账

--通过Web ADI 加载到 GL_INTERFACE 表 --从接口表中提交“日记账导入”

-从Web ADI中与加载流程同时提交

-从Web ADI 中作为独立的提交流程提交

-从Oracle General Ledger中使用“导入日记账”窗口提交

5、 Web ADI 的核心功能

1) 布局功能

--从布局中删除或向布局中添加字段 --指定字段在布局中的位置 --为布局中的字段分配默认值

--保存布局，可以由具有适当责任的某个人来定义，然后由整个站点使用 2) 文本导入功能

--将文本文件数据导入到桌面文档中

--创建可以修改和重复使用的映射模板，根据需要更改数据临时的移动目标。 3) 安全功能

--将Web ADI 功能与菜单关联，创建用作安全配置文件的自定义访问点 --将菜单附加到分配给用户的职责中，用用户级别限制Web ADI访问

--为自助连接添加默认参数：强制用户在其桌面上生成文档时使用预定义的参数 --将表单功能与用户的菜单关联，已授予其访问集成器的权限 4) Internet 计算功能

--集中部署，要操作词产品，客户机只需要浏览器和Excel --在Web 上运行 6、 通过Web ADI 进行桌面集成

1) 集成器：

Oracle General Ledger-日记账集成器、Oracle General Ledger-预算集成器、创建资产集成器、实地盘点集成器、HRMS集成器

2) Oracle General Ledger-日记账集成器：

--根据可定义的布局，自动生成基于电子表格的日记账分录工作表

--允许通过复制和粘贴日记账行，然后进行增量式修改来快速的输入日记账 --允许您定义可以反复修改和加载的日记账模板

--使用安全措施和交叉验证规则以及其他引用字段全面验证账户

--通过Oracle General Ledger开放接口将日记账加载到Oracle General Ledger

7、 导入日记账

日记账 > 导入 > 运行

1) 将子分类帐和源系统数据导入Oracle General Ledger

--定义分类账、币种、帐户、日记账来源和类别设置Oracle General Ledger,以接受日记账导入数据

--运行“优化”程序，并定义并发程序控件。 --从源系统导出数据，并填写GL_INTERFACE表。

--运行“日记账导入”流程

--使用“执行日记账导入”可督查导入的所有日记账分录的状态 --将“日记账导入”流程创建的日记账分录过账

8、 暂记过账

如果已为每个日记账来源和类别定义了一个暂记帐户，则“日记账导入”程序会将具有无效帐户组合的分录过账至预定义的暂记帐户。 典型错误：

-不允许明细过账 -帐户在该日期被禁用 -禁用帐户

-帐户代码组合无效 -帐户代码组合标识不存在

9、 导入日记账参考

1) 汇总日记账：将所有来源的事务处理汇总到一个日记账行中 2) 明细日记账：在Oracle GL中为日记账行保留所有来源相信信息

10、日记账导入验证流程

--加载至GL_INTERFACE表

--按来源和组织标识导入日记账 --是否有错误？

--有很多错误 > 在“日记账导入”中删除来源 > 更正源系统中的错误 > 重新加载至Interface表

--有少部分错误 > 联机更正日记账导入

--没有错误 > “日记账导入”流程创建一个可过账的日记账批 12.9

1、 会计科目设置管理器

步骤：

--定义法人实体（optional） --创建会计科目设置结构 --完成分类账选项设置

--完成报告选项设置（有时必需） --将平衡段值分配给法人实体（op） --将平衡段值分配给分类账（op）

--定义子分类帐会计选项（有时必需）

--定义业务实体，如果使用的是分配了法人实体的会计科目，则需要为主要分类账定义业务实体（op）

--定义公司内平衡规则（有时必需）

--定义排序，为分类账和报告币种定义会计和报告排序选项，对每个分类账重复此步骤（op）

--完成主要分类账到辅助分类账的映射（有时必需） --完成会计科目设置

--执行附加的Oracle General Ledger设置步骤（op）

2、 定义辅助分类账 > 数据转换层 ？？？？

1) 余额

余额层分类账仅以另一种会计科目表示维护主要分类账余额。可以使用“Oracle

General Ledger合并”将主要分类账余额传送至该辅助分类账。 如果余额层辅助分类账使用的币种与主要分类账不同，则使用“Oracle General Ledger合并”将余额从主要分类账的余额层报告币种传送至余额层辅助分类账。如果相同，表示的是主要分类账的折算余额。 2) 日记账

日记账层辅助分类账以其他会计科目表示主要分类账日记账分录和余额。仅通过“总账过账”程序进行维护。

默认情况下，使用下列日记账来源的日记账不会传送至日记账层辅助分类账：

@移动/合并

@移动/合并冲销

@重估

3) 子分类账

子分类账层辅助分类账维护子分类账日记账、日记账分录和余额的其他会计科目表示。通过同时使用Oracle SubLedger Accounting 和“总账过账”程序进行维护

默认情况下，下列类型的日记账将通过“总账过账”程序而非Oracle Subledger

Accounting （OSA）复制到辅助分类账：

@由不使用OSA的Oracle 子分类账创建的日记账

@在主要分类账中输入的人工日记账分录 @来自电子表格或Oracle系统，且通过主要分类账的GL接口表输入的日记账

默认情况下，使用日记账来源的日记账不会传送至子分类账层辅助分类账： @移动/合并 @移动/合并冲销

@重估

@使用OSA的子分类账来源

4) 仅限于调整

仅限于调整辅助分类账表示的会计信息不完整，仅包括调整、人工调整或由Oracle

SubLedger Accounting 创建的自动调整。 步骤：

@创建人工调整，可直接在辅助分类账中输入人工日记账分录

@使用OSA创建自动调整，需要将一种子分类账会计方法同时分配给主、辅

分类账，并定义OSA规则指示系统仅将子分类账会计调整传至此辅助分类账。 必需与关联的主要分类账拥有相同的科目表、会计日历/期间了类型组合和币种。

3、 报告币种折换层

--余额：维护折算的余额

--日记账：使用“总账过账”程序维护以报告币种表示的日记账和余额

--子分类账：同时使用Oracle SubLedger Accounting 和“总账过账”程序维护来源分类账的子分类账日记账、GL日记账和余额的币种表示。

4、主分类账与辅助分类账关系？

：辅助分类账以另一种会计科目表示方法表示主要分类账的会计数据，它在下面一个或多个方面与主分类帐不同：科目表、会计日历/期间类型组合、币种、子分类账会计方法、分类账处理选项

分类账与子分类账关系？

P288

12.10

1、 汇总帐户

1) 如果某帐户的余额由若干个明细帐户的余额汇总而成，则该账户称为汇总帐户。

2) 使用汇总帐户可以执行联机汇总查询，并加快财务报表、成批分配和经常性日继续

公式的处理速度。 3) 不能直接向汇总帐户输入或过账事务处理。 2、 常用的维

1) 公司：用于指明法人主体的段。如按主要行业、国家内的区域或国家组汇总不同的

公司。 2) 3) 4) 5)

成本中心：用于指明企业的功能区（如会计、设备和发运等）的段。 帐户：指明“自然”帐户（如现金、应付账款或工资费用）的段。 产品：可以将产品汇总到产品组（如个人计算机、存储设备等）。 地区：指明地理位置的段。

3、 明细帐户与汇总帐户比较

1) 汇总帐户

--将日记帐过账到对应的明细账户时，系统将更新汇总帐户 --允许进行联机汇总查询 --加快并发处理 2) 明细帐户

--允许直接过账业务事务处理和日记账

4、累计组

--是某指定段的所有父段值的集合

--属于某个累计组的值必需包含若干个子值的父值

--父值和子值属于同一值集，该值集附加在键弹性域段中

5、所创建的汇总账户数=明细段值的数量（具有“D”值的段）* 父段值的数量（具有“累计组名称”的段）* 1（具有“T”值的段）

模板值：--D 模板将为每一个明细段创建并维护一个汇总帐户。在所有模板值中，此值所创建的汇总帐户最多。

--T 模板将创建并维护一个汇总了所有明细段余额的汇总帐户。

--累积组 模板将为每个分配到指定累计组的父段值创建并维护一个汇总帐户。 6、“维护汇总模板”程序如果上次分类账过账后添加了新的明细帐户，则过账流程将自动更新汇总模板。

7、如果更改了弹性域层次结构，则运行“增量添加/删除汇总模板”程序，如果只更新了明细帐户，则运行“维护汇总模板”程序 12.10

一、Oracle General Ledger 高级日记账

1、 经常性日记账 为每个会计期都重复执行的事务处理定义经常性日记账，如应计费

用、折旧费用和分配 1) 类型：

--骨架日记账，它的金额会因会计期而异。不必输入公式，输入帐户组合即可。 --标准日记账，在每个会计期使用固定帐户组合和固定金额，可以使用常数输入日记账。

--公式日记账，使用公式来计算金额的经常性分录。 2) 日记账 > 定义 > 经常性

3) 公式经常性日记账

--输入：在相应的账户中，根据列出的帐户输入金额或余额

--加：将上一行的金额或帐户余额加到此行 --减：从此行中减去上一行的金额或帐户余额

--乘：用最新的金额或帐户余额除以在此行输入的数额 --除：用最新的金额或帐户余额除以在此行输入的数额。 如果金额为正，则为借记帐户。如果为负，则为贷记帐户。

经常性日记账： 公式行：

自动抵销行：（行号为9999，与公式行属于同一日记账）

2、 成批分摊 一种单个日记账分录公式，用于在一组成本中心、部门、分部或其他组

成部分之间分配收入和费用。

1) 多行使用一个公式，公式是 A*（B/C）

12.13.2010

2) 使用公式A*（B/C）

--A 代表要分配的“成本集”。可以是金额，也可以是帐户余额

--B 是系数（数字或统计账户）的分子 --C 是系数的分母。

3) 帐户段类型

--循环（L）通过将此类型分配给父段值，可使公式中包括分配给父段值的所有

子值。

--求和（S）通过将此段分配给父段值，可对分配给父段的所有字段值的帐户余额进行求和。

--常数（C）通过将此类型分配给字段值，可使用与该子段值相关联的明细账户余额。

4) 目标帐户和抵销帐户

--目标（T） 在“目标”行中输入一个账户，为分配操作指定目标，目标中使用的父值必需与公式B、C行中使用的父值相同

--抵销（O） 在“抵销”行中输入一个帐户，指定用于抵销分配借项或贷项的帐户，抵销帐户通常与公式行A的帐户相同，一遍按分配金额减少成本集。

AOL：应用对象程序库 二、预算

1、 预算通过预测收入和支出来帮助您管理企业

1） 估计指定期间范围内的帐户余额

2） 将估计额与实际余额进行比较并确定差异 2、 预算由期间、帐户、余额组成。 3、 预算录入方法：

1） 输入预算金额 2） 输入预算日记账

3） 使用桌面集成器预算向导 4） 加载预算 5） 创建预算公式 6） 创建成批预算日记账 7） 传送预算金额

4、 预算控制

1) 资金检查：在执行事务处理之前联机验证可用的资金，有助于避免透支预算。 2) 保留资金：保留预算日记账批得资金。 5、 预算会计周期

1） 定义预算和预算组织

2） 输入预算金额 3） 复核并更正预算 4） 冻结预算 5） 报告预算

三、外币

1、 相关概念

1） 折换：在录入外币事务处理时，立即将其折换为发生事务处理的分类账的本位

币币种。 2） 重估：由于从输入事务处理到期末之间汇率的显著波动，实际上在期末可能少

计或多计了负债或资产，重估便是对以上负债帐户或资产帐户进行调整 3） 折算：将公司整个分类账或余额从本位币转换成外币

2、 报告币种

1） 子分类账层：全面维护子分类日记账、GL日记账分录、余额的币种表示。

2） 日记账层：维护以其它币种表示GL日记账分录和余额。 3） 余额层：维护来源分类账的已折算余额。

四、合并会计

1、 合并工具

1） 财务报表生成器（FSG）：可以为使用单一分类账或多个不同分类账（但具有相

同会计科目和日历）的企业合并财务信息。 2） 使用经常性日记帐、成批分配日记账和标准日记账可以为共享同一分类账的多

个公司创建公司间抵销日记账分录。 3） 全球合并系统（GCS）：可以合并来自多个分类账、不同财务系统和地理位置的

财务信息。

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