政法补助专款审批程序

政法补助专款审批程序

1、流程图

不合格退回 编 制 规 划 确 定项 目 上 报 批 复 资 料 归 档 实 施 采 购 转 发 告 知 2、流程说明：

（1）编制规划：各县（市）、区财政局行政政法科（股）按政法专款预分配方案，商同级政法部门拟定部门项目，编制发展规划报市财政局行政政法科和市级政法部门。

（2）确定项目：市财政局行政政法科根据各县（市）、区财政局行政政法科（股）报来的规划，商同级政法部门确定项目，编制市级发展规划，报省财政厅行政政法处。不合格说明原因，退回重新编报。

（3）上报批复：省财政厅行政政法处对报送的市级发展规划进行审核批复。不合格说明原因，退回重新编报。

（4） 转发告知:市财政局行政政法科根据省厅批复与市政法部门联合行文，下达到各县（市）区财政部门和政法部门。

（5）实施采购：根据批准的项目规划和装备项目专款，市财政局行政政法科会同政法部门按政府采购的有关规定统一组织采购，将实物配备给使用单位；对基础设施维修项目，各县（市）区财政局行政政法科根据批准的项目规划通过政府采购组织实施。

（6）资料归档：年度政法专款执行完毕后，市级财政部门保存省市下发的各种文件。其中装备采购各种资料归市级政府采购部门存档；维修专款进行招标后，各种资料由各县市区政府采购部门存档。

3、工作依据 （1）?河南省政法补助专款项目管理实施办法（试行）?[豫财行

(2001)65号]

（2）?关于进一步加强政法补助专款项目管理工作的通知?[豫财

行(2003)162号]

（3）?焦作市政法补助专款项目管理实施细则?[焦财行(2004)1号] （4）?焦作市政法补助专款项目管理工作考核办法?[焦财行(2004)2

号]

4、资料归档

资料归档名称 政法专款预分配方案 县级编制的发展规划 上报省厅的发展规划 省厅批复的发展规划 归档时间 收文件后 审核后 汇总后 收到后 保存期限 永久 3年 永久 永久 永久 3年 3年 保存地点 局档案室 行政政法科 局档案室 局档案室 局档案室 市采购办 县采购办 转发省厅对各县批复的发发文后 展规划 装备采购资料 维修采购资料 采购后 采购后

农业财政专项资金申报审批监管程序

1、流程图 项目申报 呈报项目 批 复 项目验收 组织实施 制订方案 下达指标

2、流程说明

（1）项目申报：各县（市）区财政局农业科（股）或与主管部门按照农业政策的投向及要求，准确填写?农业财政专项资金标准文本?，并附请示上报市财政局农业科和相关主管部门。

（2）呈报项目：市财政局农业科或与主管部门论证研究后确定项目，上报省财政厅农业处和上级相关部门。

（3）批复：省财政厅农业处或与主管部门根据所报项目审定后，下发资金计划或指标文件。

（4）下达指标：市财政局农业科或与主管部门根据省厅批复，

下达指标文件到项目县（市）区或项目单位。

（5）制订方案：县（市）区财政局农业科（股）接到文件后10日内通知项目实施单位，项目实施单位根据批复的财政资金额度制订项目实施方案。

（6）组织实施：项目实施方案经县、市两级财政农业科（股）或与主管部门同意后，通知项目单位组织实施，县（市）区财政局农业科（股）根据项目进度拨付资金。

（7）项目验收：项目实施完毕后，县（市）区财政局农业科（股）或与主管部门进行验收，将验收报告报市财政局农业科和主管部门，市财政局农业科或与主管部门进行复查，并形成检查验收专题材料，报上级相关部门。

3、工作依据 （1）财政部关于印发?财政农业专项资金管理规则?的通知 （财

农?2001?42号）

（2）关于印发?焦作市财政支农项目市场化运作暂行管理办法?的通知（焦财农?2000?148号）

4、资料归档 资料归档名称 市级请示 指标文件 县区请示 验收报告 归档时间 文件报送后 文件下达后 文件报送后 次年6月份 保存期限 15年 15年 5 年 5 年

保存地点 局档案室 局档案室 农业科 农业科

市级财政扶贫资金项目申报审批监管程序

1、流程图 预算安排 验 收 下达资金上报项目计划 评审 实 施 批 复

2、流程说明

（1）预算安排：根据市政府办公会议精神（或会议纪要），财政局农业科确定当年市财政预算安排扶贫资金总量和财政资金使用方向。

（2）下达资金额度：市扶贫办和财政局农业科根据当年财政扶贫资金安排总量，经过测算和调查，下达各项目县(市)区资金分配计划和?财政扶贫资金申报指南?。申报指南中明确财政资金扶持的范围和项目分类、申报要求。

（3）上报项目计划：贫困村根据本村实际情况向县扶贫办和县财政局农业科（股）上报项目计划。

（4）评审：项目县（市）区扶贫办和县财政局农业科（股）根据各贫困村上报的项目计划，聘请有关专家经过现场勘察，根据资金控制额度，确定要实施的项目；并在广泛征求群众意见的基础上，组织专业技术人员设计，编制项目实施计划和实施方案。县扶贫办和县财政局联合行文上报市扶贫办和市财政局农业科审核。市扶贫办和市财政局农业科组织水利、农业、林业等方面专家对各项目县申报的项目可行性进行论证，并审查是否有同一项目多头申报资金的现象。

（5）批复：根据专家评审意见由市扶贫办和市财政局联合行文批复项目实施计划和实施方案。根据项目批复计划，市财政局和市扶贫办联合下达资金计划，由市财政局国库科将资金拨付到各项目县（市）区财政局。

（6）实施：县扶贫办和县财政局根据批复计划，组织实施。项目实施方案在项目所在村要公示7天以上。项目实施过程中，严格执行工程招投标制、工程监理制、县级财政报账制。

（7）验收：县扶贫办和县财政局要经常到工程现场，监督检查工程实施。项目竣工后由项目乡村、县扶贫办和财政局组成联合检查组进行验收，根据竣工验收结果，县财政局农业科（股）建立资产登记档案。市扶贫办和市财政局于次年组织有关人员对上一年项目进行检查验收，并将检查情况进行通报，对存在的问题要求限期整改。各县区整改后，资料报送市扶贫办和市财政局农业科审查。使用财政扶贫资金的项目建设单位，年度执行终了，根据财政部门要求，按时编制会计报表和年度决算，报县财政局农业科（股）审核汇总后，报市财政局农业科。项目实施结束后，项目资料进行汇编归档。

3、工作依据

（1）财政部、国务院扶贫开发领导小组、国家发展计划委员会

关于?财政扶贫资金管理办法?（试行）和?财政扶贫项目管理费管理办法?(试行)的通知 (财农字【2000】18号)

（2）财政部关于印发?财政扶贫资金报账管理办法?（试行）的通知 (财农【2001】93号)

（3）河南省财政厅、河南省扶贫开发领导小组办公室、河南省发展计划委员会关于印发?河南省财政扶贫资金县级报账管理暂行办法?的通知 (豫财农【2002】196号)

4、资料归档 资料归档名称 项目批复计划 资金批复计划

归档时间 文件下达后 文件下达后 保存期限 15 年 15 年 保存地点 局档案室 局档案室

市本级农业结构调整资金申报审批监管程序

1、流程图 项目申报 项目验收

2、流程说明

评估论证 确定项目 组织实施 制定方案

（1）项目申报：申请“农业结构调整资金”的单位和个人，拿出?项目实施方案?，向县农业结构调整办公室提出申请，办公室会同财政局农业科（股）及有关部门考核审查同意后，报市农业结构调整办公室和市财政局农业科。不属于县市区的可直报市结构调整办公室和市财政局农业科。

（2）评估论证：市农业结构调整办公室会同市财政局农业科和有关专家，对申报项目复查论证后，提出评估意见。

（3）确定项目：市农业结构调整办公室会同市财政局拿出初步意见，报经市政府领导同意后，确定具体项目和投资规模，反馈项目县或项目单位。

（4）制定方案：项目单位根据市领导批复，在10日内拿出项目实施方案，逐级报送农业结构调整办公室和财政局农业科（股）。

（5）组织实施：实施方案通过后，由市农业结构调整办公室通知项目单位开始项目实施，同时，市财政局农业科会同市农业结构调整办公室下达指标。

（6）项目验收：项目实施完工后，项目县市区财政局农业科（股）会同农业结构调整办公室进行初验，初验材料报市财政局农业科和市农业结构调整办，由其组织复验，并形成专题材料，以备绩效评价。

3、工作依据 （1）财政部关于印发?财政农业专项资金管理规则?的通知 (财

农?2001?42号)

（2）关于印发?焦作市财政支农项目市场化运作暂行管理办法?的通知 (焦财农?2000?148号)

4、资料归档 资料归档名称 县区请示 实施方案 指标文件 验收报告

归档时间 文件报送后 资料报送后 文件下达后 次年6月份 保存期限 5 年 5年 15年 5年 保存地点 农业科 农业科 局档案室 农业科

市级水利建设基金项目申报审批监管程序

1、流程图

项目申报 确定项目 编制预算 下达预算 竣工验收 组织实施 制定方案 下达计划 2、流程说明

（1）下达预算：市财政局农业科根据测算当年水利基金收入数的80%下达支出预算，并告知市水利局。

（2）项目申报：市水利局根据支出预算控制数通知县市区水利局上报项目，并附可行性报告，市水利局审核汇总后报市财政局农业科。

（3）确定项目：市财政局农业科会同市水利局组织有关专家全面评估，实地考察论证，并提出评估意见报水利、财政主管领导，确定具体项目。

（4）编制预算：市财政局农业科将确定的支出项目送预算科，编入年度部门预算。

（5）下达计划：由市财政局农业科、市水利局按照年度部门预算安排的项目，根据市级水利建设基金入库进度，分轻重缓急，分期分批向项目单位下达支出计划。

（6）制定方案：项目单位在收到支出计划10日内拿出项目实施方案，报市财政局农业科和市水利局。

（7）组织实施：项目实施方案通过后，市水利局通知项目单位尽快组织实施，同时，市财政局与市水利局联合行文下达指标。

（8）竣工验收：项目竣工后，市水利局与市财政局农业科组织验收，并出具验收报告。

3、工作依据

（1）焦作市人民政府关于印发?焦作市水利建设基金筹集和使用实施意见?的通知 (焦政?1998?20号)

（2）关于印发?焦作市市级水利建设基金管理实施细则?的通知 (焦财农字?1998?102号)

4、资料归档

资料归档名称 县区请示 实施方案 指标文件 验收报告

归档时间 文件报送后 资料报送后 文件下达后 次年6月份 保存期限 5 年 5年 15年 5年 保存地点 农业科 农业科 局档案室 农业科 用款计划审批程序

1、流程图 不合格退回 编 制 用 上 报 用 审 核 用 批 复 用 款 计 划 款 计 划 款 计 划 款 计 划

2、流程说明

（1）编制用款计划：预算单位根据批复的部门预算，按项目进度以及有关规定编制项目支出用款计划。基本支出用款计划由财政局国库科按照均衡性原则按季直接编制定期下达。

（2）上报用款计划：预算单位编制用款计划应填写?预算单位用款计划申请书?送会计工作站或财政局相关业务科室录入。纳入会计工作站管理的预算单位，由会计工作站代理录入用款计划；未纳入会计工作站管理但纳入国库集中支付管理的预算单位，由财政局主管业务科室代理录入用款计划。预算单位用款计划录入国库集中支付系统后，通过网上向财政局国库科报送。?预算单位用款计划申请书?录入后留会计工作站或财政局业务科室备查。

（3）审核用款计划：财政局国库科通过网上接收用款计划后，

根据?预算单位用款计划管理办法?、?关于划分财政直接支付和授权支付资金范围的通知?等有关文件规定，对用款计划进行合规性审核。财政局国库科对不符合规定的用款计划需要退回的，注明详细原因后，及时通知预算单位。

（4）批复用款计划：财政局国库科对预算单位用款计划审核无误后，结合收入进度和库款情况，通过国库集中支付系统批复预算单位用款计划。直接支付用款计划下达到财政国库支付中心，并通知预算单位；授权支付用款计划以?授权支付额度通知单?形式下达到预算单位和代理银行（纳入会计工作站代理的单位，同时通知会计工作站）。

3、工作依据：

（1）中华人民共和国预算法（中华人民共和国主席令[1994]21号）

（2）中华人民共和国预算法实施条例（中华人民共和国国务院令[1995]186号） （3）河南省预算监督条例（2002年1月30日河南省第九届人民代表大会第五次会议通过）

（4）焦作市预算监督办法（2005年1月21日焦作市第十届人民代表大会第二

次会议通过）

（5）焦作市财政国库管理制度改革方案（焦政文[2003]24号） （6）焦作市市级财政资金支付管理暂行办法（焦财库[2003]2号） （7）关于规范财政资金支付操作程序的通知（焦财库改办[2003]3号） （8）焦作市市级财政资金支付内部操作规程（焦财办[2003]31号） 4、资料归档 资料归档名称 用款计划批复表

归档时间 手续办理完毕 保存期限 25年 保存地点 信息中心服务器 银行账户设立与变更审批程序

1、流程图

不符合规定退回 单位申请 审 批 下达审批意见 资料归档 通知人民银行

2、流程说明

（1）单位申请：预算单位需开立、变更、撤销银行账户的，应向财政局国库科提出书面申请。开立银行账户，应填写?市级预算单位开设银行账户申请表?、?市级预算单位开设银行账户备案表?，提供编委下发的单位机构设臵批文及开设银行账户的文件依据或其他证明材料；变更、撤销银行账户，应填写?市级预算单位变更银行账户备案表?或?市级预算单位撤销银行账户备案表?。

（2）审批：财政局国库科依据?焦作市市级预算单位银行账户管理暂行办法?对预算单位提供的材料进行审核。对不符合开设、变更银行帐户条件的，财政局国库科注明详细原因后，退回预算单位。

（3）下达审批意见：财政局国库科对符合开立、变更、撤销银行账户条件的，在三个工作日内及时下达审批意见。对符合开户条件的签发?准许开设银行账户通知书?，对符合变更、撤销银行帐户条件的签发?准许变更、撤销银行账户通知书?。

（4）通知人民银行：财政局国库科通知中国人民银行会计科为预算单位办理开立、变更、撤销银行账户手续。

（5）资料归档：预算单位办理开立、变更、撤销银行账户后，将帐户名称、帐号、开户银行等有关资料报财政局国库科备案，财政局国库科及时将所有银行开户资料整理归档。

3、工作依据：

（1）焦作市财政国库管理制度改革方案（焦政文[2003]24号） （2）焦作市市级财政资金支付管理暂行办法（焦财库[2003]2号） （3）焦作市市级财政资金银行支付清算暂行办法（焦银发[2003]61号） （4）焦作市市级预算单位银行账户管理暂行办法（焦财库[2003]5号） 4、资料归档 资料归档名称 归档时间 保存期限 10年 保存地点 国库科 银行账户开设申请表 手续办理完银行帐户备案表 毕

代理记账审批程序

1、流程图

不合格退回 申请 上网登记 受理审查 送达 领导签发 起草文件

办理营业执照 上网处理 记录存档

2、流程说明

（1）申请。申请人依据?代理记账管理办法?提出申请报行政服务中心财政窗口，并提交以下资料：机构的协议或者章程；从业人员身份证明、会计从业资格证书、主管代理记账业务的负责人具备会计师以上专业技术职务资格的证明材料；主管代理记账业务的负责人、持有会计从业资格证书的专职从业人员在机构专职从业的书面承诺；办公地址及办公用房产权或者使用权证明；代理记账业务规范和财务会计管理制度；工商行政管理部门核准机构名称的有关材料。

（2）受理审查。行政服务中心财政窗口按照?代理记账管理办

法?规定审查资格，审查不符合条件的，退还给申请人。

（3）上网登记。行政服务中心财政窗口在焦作市行政服务中心办件网进行登记，并将审查合格的资料转财政会计科。

（4）起草文件。会计科审查符合条件的在局内网上起草批复文件，经办公室签署意见后提交主管局长。

（5）领导签发。主管局长对科室在网上起草的文件进行签发。 （6）送达。签发的文件经打印室打印后，会计科制作代理记账许可证，连同文件一起送达行政服务中心财政窗口,由该窗口下发给申请人。

（7）办理营业执照。申请人持批文到焦作市工商管理部门办理营业执照。

（8）上网处理。批复文件下达后，行政服务中心财政窗口在焦作市行政服务中心办件网上进行办毕登记。

（9）证录存档。市财政局会计科将申请单位提交的资料及批复文件进行存档。

3、工作依据

代理记账管理办法（中华人民共和国财政部令第27号） 4、资料归档 资料归档名称 申请 归档时间 代理记账许可保存期限 长期 长期 15年 保存地点 会计科 会计科 档案室 代理记账许可证 证颁发之日起 批复文件 文件下达后 会计集中核算程序

1、流程图 经济业务发生 预算单位审批、报帐 不合理、不合法支出退回 会计站审核 制证 复核 出纳付款 电算化处理 复核 打印账表、凭证 预算单位审核 存档 2、流程说明 （1） 经济业务发生。预算单位发生收入支出等经济事项，由预算单位报账员整理票据，检查原始单据的合法性、合规性、真实性。

（2） 预算单位审批、报账。预算单位财务负责人对经报账员整理的票据进行审批，签署审批意见；报账员持经财务负责人审批的单据到会计工作站报账。

（3） 会计站审核。会计工作站审核岗位对预算单位报账单据的

合法性、合规性、真实性进行审核，并签署意见。

（4） 不合理、不合法支出退回。经会计工作站审核岗位审核不合理、不合法单据退回给预算单位报账员，说明原因或需补充的事项；经会计工作站审核岗位审核通过的单据，由审核岗位传递至制证岗位。

（5） 制证。会计工作站制证岗位依据经预算单位财务负责人、会计工作站审核岗位审核通过的票据及时制作记账凭证，并将相关原始单据粘贴于记账凭证后，传递至复核（监督）岗位。

（6） 复核。会计工作站复核（监督）岗位对记账凭证使用会计科目、金额等进行复核，并在记账凭证上加盖复核（监督）人签章，并将记账凭证传递至出纳岗位。

（7） 出纳付款。会计工作站出纳岗位依据经复核（监督）岗位复核后的记账凭证，验算金额无误后，办理相关结算手续；结算手续经复核（监督）岗位复核后签章，签章后的结算手续交付预算单位报账员。

（8） 电算化处理。会计工作站制证岗位对经复核（监督）岗位审核后的记账凭证进行电算化处理，登记账簿，月末按规定结账。

（9） 复核。会计工作站复核（监督）岗位对电算化凭证、账簿进行审核。

（10） 打印账表、凭证。月末，会计工作站制证岗位在完成结账工作后，打印会计账簿及会计报表。

（11） 预算单位审核签章。会计报表一式两份，经预算单位审核无误签章后，返回会计工作站一份。

（12） 存档。会计工作站档案保管岗位对签章后的会计报表、会计凭证、会计账簿等会计资料进行整理、装订，编制档案清册，及时存档。

3、工作依据 （1）?中华人民共和国会计法?(1999年10月31日经九届人大党务委员

会第十二次会议审议修订)

（2）?行政单位会计制度?(财预字[1998]49号) （3）?事业单位会计制度?(财预字[1997]第288号) （4）?河南省会计基础工作规范?(豫财会字[1996]39号) （5）?关于在全市实行会计委派制的意见?（焦发[1999]6号） （6）?关于印发<焦作市会计委派制实施办法(试行)>的通知?（焦

财会字[1999]10号）

4、资料归档

资料归档名称 归档时间 保存期限 15年 15年 15年 25年 永久 5年 15年 25年 保存地点 会计站 会计站 会计站 会计站 一、会计凭证类 每月月末 二、会计账簿类 1、总账、明细账 下一年年初 2、日记账 3、现金出纳账、 银行存款账 三、会计报表类 1、决算报表 2、月、季报表 四、其它类 每年年末 每月、季末 1、会计移交清册 移交完毕 2、档案保管清册 每年年末 备注：会计资料由会计站保管一年后移交预算单位存档。

财政项目资金评审程序

1、流程图 受理 初审 复 审 资料归档 出具报告 会 审

2、流程说明

（1）受理：建设（预算）单位或市财政局相关科室根据有关规定，将需评审的工程项目的（预）结算书、合同、图纸、文件等相关资料送达焦作市财政局财政项目资金评审中心（简称评审中心）。评审中心工作人员初步审查其提供的工程项目资料是否齐全，是否具备评审条件，对符合要求的，进行工程项目登记；对不符合要求的，退还送审单位。评审中心主任根据工程项目的具体情况，安排评审中心项目责任人，下达任务。

（2）初审：项目责任人按评审任务书的要求开展评审工作，对建设（预算）单位报送的接收资料和跟踪项目的记录资料进行查阅，熟悉有关项目的评审依据，审查项目建设单位所提供的资料的合法性、真实性、准确性和完整性，制定审核方案，报评审中心主任审定后实施。对大型项目（100万元以上）需跨月审核的，项目责任人应制定各月的工作计划和报送当月的评审进度及完成情况。项目责任人在审查中发现工程项目资料不齐全或存在异议的，通知送审人员，限期补齐，逾期不补，退回送审单位。项目责任人进入施工现场踏勘，核查、取证、计量、分析、汇总建设项目的基本情况；与建设单位、施工单位核对工程量，出具现场查勘记录，对影响项目造价的重大问题和建设单位进行核实，相互交换意见并签字认可，在规定时间内完成初审，按照固定的格式和内容形成初审意见。

（3）复审：项目初审结束后，由评审中心主任安排评审中心复审人员进行复审。复审人员在规定的时间范围内，对工程项目进行综合分析，对初审所引用的资料是否详实可靠，是否充分适当，评审判断是否有理有据，初审的结论是否恰当，影响工程造价的重大问题等予以核查。复审结束后，出具复审意见书，并对初审进行反馈。

（4）会审：对于大型项目或技术难度较高的项目，评审中心应召开科务会或邀请有关专家，对初审和复审的相关意见、结论进行会审，并形成评审结论；对评审结论有异议的事项，交由初审重新进行复核审查。

（5）出具报告：初审、复审、会审完成后，各审查责任人、建设（预算）、施工单位均在审查验证定案表上签字。审查结论应征求建设（预算）单位意见，若建设单位提出异议，评审中心召开科务会进行研究并给予答复；若无异议，由初审责任人拟写评审报告，复审、

会审责任人核对后报评审中心主任，经市财政局主管领导同意后签发。评审中心将评审报告分别送市发展改革等部门、市财政局相应科室、建设（预算）单位并归档。

（6）资料归档：评审报告书送达完毕，项目责任人将评审工作底稿、附件、核对取证记录等完整的项目评审资料与项目建设单位意见资料移交评审中心档案管理人员，档案管理人员按项目名称进行立卷归档。

3、工作依据 （1）?中华人民共和国预算法?（主席令第21号，1994年3月22日第八届全

国人民代表大会第二次会议通过）

（2）?中华人民共和国会计法?（主席令24号，中华人民共和国第九届全国人

民代表大会常务委员会第十二次会议于1999年 10月31日修订通过）

（3）财政部?财政投资评审管理暂行规定?（财建[2001]591号） （4）财政部建设部?建设工程价款结算暂行办法?（财建[2004]369号） （5）河南省财政厅?财政投资评审业务管理暂行办法?（豫财办[2001]36号） （6）?河南省省级预算单位财政性基本建设资金支出预算投资评审暂行规定?（豫财办预[2004]175号）

（7）市政府令?焦作市财政项目资金评审管理办法?（焦作市人民政府令2005年第63号）

4、资料归档 资料归档名称 归档时间 保存期限 十年 保存地点 评审中心档案库 现场踏勘原始资料、完成评审、出评审工作底稿、反馈具结论时间 意见、附件、纪录 评审报告书

财政支出绩效评价自评项目工作程序

1、流程图

确定项目计划

审查结果 申报目标 组建评价机构 收集资料

实施自我评价 2、流程说明 （1）确定项目计划。根据财政局各支出科室上报市财政支出绩效评价工作领导小组办公室（简称绩效评价办公室）的财政资金支出项目绩效评价计划草案，绩效评价办公室汇总整理并报领导小组研究同意后，编制本年度财政支出绩效评价项目计划，并下达到各科室和各项目资金使用单位。

（2）申报目标。项目资金使用单位根据绩效评价办公室下达的财政支出绩效评价项目计划，申报该项目资金用款计划和项目资金预期绩效目标，并编制预期绩效目标申报书，报项目主管部门和财政局主管业务科室审核签署意见后，送绩效评价办公室。

（3）组建评价机构。项目资金使用单位根据资金用途，组织本单位有关科室和人员成立项目资金自我评价机构，制定评价工作方案。

（4）收集资料。项目资金使用单位根据财政项目资金流向，从申报项目用款计划开始，收集、核实、整理和提交反映立项决策、建设实施、生产经营等全过程的基础数据资料，并对资料的真实性负责。

（5）实施自我评价。项目资金使用单位根据工作方案，在项目完成后两个月内，按照有关规定和要求，形成项目绩效自我评价报告，报财政局主管业务科室（一式两份）。

（6）审查结果。主管业务科室对项目资金使用单位提交的自评报告提出审核意见后，交市绩效评价办公室备查。绩效评价办公室对项目资金使用单位的自评报告进行抽样复核、审查，抽查面不低于5%，并将结果上报财政支出绩效评价工作领导小组。

3、工作依据 （1）?焦作市人民政府关于开展财政支出绩效评价工作的通知?

（焦政[2005]14号）。

（2）?焦作市财政支出绩效评价实施意见（试行）?（焦财绩评[2005]5

号）

4、资料归档

资料归档名称 归档时间 保存期限 长期 长期 保存地点 绩效评价科 绩效评价科 预期绩效目标申经主管部门审报书 自评报告 核后归档 评价实施完成后

财政支出绩效评价重点项目评价程序

1、流程图 确定评价对象

组建机构

制定工作方案

工作总结

撰写报告

现场评价 2、流程说明 （1）确定评价对象。每一预算年度，绩效评价办公室根据市委、政府和上级财政部门当年的工作目标确定重点绩效评价项目，并向项目单位下达重点评价通知书。

（2）组建机构。根据具体评价工作对象，成立由财政、项目主管部门参加的评价工作组，并聘请组织、人事、审计、计划、监察等相关部门和行业协会、科研机构、大专院校、社会中介机构等有关专业人员组成专家咨询组，负责整个评价工作的组织领导工作。

（3）设计工作方案。评价工作组根据有关规定，制定?财政重点项目评价工作实施方案?。主要内容包括评价对象、目的、依据、组织分工、实施步骤和确定评价方法、选用评价指标、准备评价资料及其他相关要求等。

（4）现场评价。评价工作组根据实施方案到现场进行勘查、问

卷、复核等，收集、整理基础数据和资料，包括评价对象的基本情况、财政资金使用情况及评价工作所需要的其他相关资料，同时根据被评价单位提供的基础资料，核实基础数据的全面性、真实性以及指标口径的一致性，根据实际情况对指标和标准进行必要的调整，并辅助专家评议、问卷调查等定性指标的分析，计算出评价结果。

（5）撰写报告。评价工作组根据初步评价结果，撰写评价分析报告，并将初步评价结果反馈被评价单位，核实相关调整事项。被评价单位提出答复意见，评价工作组据此对评价分析报告进行补充修改，形成正式的项目绩效评价报告，报市财政支出绩效评价工作领导小组审核、备案，评价工作组将评价结果反馈给被评价单位。

（6）工作总结。评价工作结束后，绩效评价办公室及时对评价工作背景、评价过程、初步结论、审定结果和问题、建议等进行工作总结，建立评价工作档案。评价结果批准后，可在媒体上发布，加强社会监督。

3、工作依据 （1）?焦作市人民政府关于开展财政支出绩效评价工作的通知?

（焦政[2005]14号）。

（2）?焦作市财政支出绩效评价实施意见（试行）?（焦财绩评[2005]5

号）

4、资料归档 资料归档名称 归档时间 保存期限 保存地点 绩效评价报告 工作总结 评价实施完成后 评价实施完成后 长期 长期 绩效评价科 绩效评价科 政府采购工作程序

1、流程图

单位上报 组建评标 委员会 编制预算 批复预算 上报计划 发布公告 签订委托代理协议 立项批复 落 实资 金 采购资料归档 开 标、评 标 结果公示 签订采购合同 项目实施、单位验收 审查合同、支付资金

2、流程说明

（1）单位上报：各预算单位在上报年度部门预算时，应当将该财政年度政府采购项目及资金列出，形成政府采购预算，并报市采购办财务科。

（2）编制预算：采购办财务科汇总各预算单位上报的政府采购预算，并编制出该财政年度政府采购预算。

（3）批复预算：市采购办财务科将编制好的政府采购预算反馈各预算单位复核后，批复下发各预算单位。

（4）上报计划：各预算单位根据批复的政府采购预算向市采购办申报预算实施计划，并填写?焦作市市直政府采购商品计划明细表?。

（5）落实资金：市采购办财务科根据政府采购预算核实用户上报的采购计划，并对采购资金进行落实，主管人员签署意见后转市采购办综合科。凡采购资金不能落实的，不进行采购。

（6）立项、批复：综合科与采购单位结合，并根据采购项目性质对采购项目进行立项，同时下达?焦作市政府采购项目批复书?。

（7）签订委托代理协议：采购单位根据项目批复书与采购代理机构签订委托代理协议，并报市采购办综合科备案。

（8）发布公告：采购代理机构将与用户协商的采购活动的有关事宜形成采购公告，在政府采购信息媒体上公开发布。

（9）组建评标委员会：采购代理机构根据采购需求组建评标委员会，评标委员会成员从焦作市政府采购专家库中按有关规定，采取随机抽取的方式产生。

（10）开标、评标：采购代理机构按照国家法律法规有关程序和招标文件有关规定，组织开标、评标活动。

（11）结果公示：采购代理机构将评标委员会形成的采购结果在政府采购信息媒体上公示，同时可向中标供应商发出中标通知书。

（12）签订采购合同：根据中标通知书规定的时间，中标供应商及时与采购单位签订采购合同。

（13）采购资料归档：采购代理机构在采购活动结束后将所有采购资料归档，并报市采购办综合科备案。

（14）项目实施、单位验收：中标供应商根据合同要求向采购单位提供货物、工程或服务，采购单位根据合同要求对项目的实施情况

进行验收。验收合格后，在?焦作市市直政府采购资金支付申请书?上，由单位负责人和验收负责人签字盖章。

（15）审查合同、支付资金：中标供应商按合同约定向采购单位提出采购资金支付申请，并填写?焦作市市直政府采购资金支付申请书?，采购单位同意支付后在申请书上由主管领导签字并加盖单位公章，报市采购办财务科。财务科主管人员根据合同审查支付资金数额，并办理有关资金支付手续。

3、工作依据 （1）?中华人民共和国政府采购法?（2002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过）

（2）财政部长令?政府采购货物和服务招标投标管理办法?（中华人民共和国财政部长令第18号）

（3）?河南省政府采购管理暂行办法?（2002年2月27日省人民政府第137次常务会议通过）

4、资料归档

资料归档名称 ?焦作市市直政府采购商品计划明细表? ?焦作市政府采购项目批复书? 委托代理协议 采购合同 采购资料 ?焦作市市直政府采购资金支付申请书?

归档时间 该项目采购活动结束后 该项目采购活动结束后 该项目结束后 合同签定后7日内 该项目采购活动结束后 该项目资金支付后 保存期限 15年 15年 15年 15年 15年 15年 保存地点 市采购办综合科 市采购办综合科 市采购办综合科 市采购办综合科 市采购办综合科 市采购办财务科 公务用车编制核定及采购程序

1、流程图

单位申请 核定编制 下达编制提出购臵出具定编通知车辆购臵 审查资料 落实购车

2、流程说明

（1）单位申请：市直各行政事业单位向市采购办提出核定车辆编制的书面申请，并提供单位基本情况证明材料。

（2）核定编制：市采购办根据单位申请按照省市有关车辆编制标准对单位的车辆编制进行核定。

（3）下达编制数：市采购办将核定的各单位车辆编制数，编制成册，并下达各单位遵照执行。

（4）提出购臵计划：单位如需购臵或更新公务用车，应在市采购办核定的本单位车辆编制数内，向市采购办提出申请，并填写?焦作市购臵公务用车申报表?。

（5）落实购车资金：财政部门有关职能科室审核该单位购车资金，并签字盖章。凡采购资金不能落实的，不进行采购。

（6）审查材料：市采购办对单位填写的?焦作市购臵公务用车申报表?进行审核，并根据焦作市行政事业单位汽车定编统计表核准该单位车辆编制是否超编，符合购车编制标准的加盖“焦作市机关事业单位车辆编制审核专用章”，否则不予办理。加盖采购办编制审核专用章后，单位即可将购车申报表送市廉自办核定配车标准。

（7）车辆购臵：经市廉自办核定配车标准后，市采购办即可按照政府采购有关车辆购臵程序对其实施政府采购。

（8）出具定编通知书：车辆购臵后，单位应将?焦作市购臵公务用车申报表?、车辆合格证、购车发票等报市采购办，市采购办审查相关资料后向单位下达?党政机关及财政供给事业单位小汽车编制通知单?。单位携带?焦作市购臵公务用车申报表?、?党政机关及财政供给事业单位小汽车编制通知单?和其他有关资料到车辆管理部门办理车辆入户手续。

3、工作依据

（1）中共中央办公厅、国务院办公厅?关于调整党政机关汽车配备使用标准的通知?（厅字[1999]5号）

（2）?关于党政机关汽车定编管理的规定?（（94）豫控购字第7号） （3）省委办公厅、省政府办公厅?关于乡（科）级党政机关小汽车配备管理的暂行规定?（豫办[1997]26号）

（4）省委省委办公厅、省政府办公厅?关于调整党政机关汽车配备使用标准的通知?（厅文[1999]22号）

（5）市委办公室、市政府办公室?关于党政机关汽车定编管理的通知?（焦办发[1996]31号）

（6）市委办公室、市政府办公室?关于进一步加强党政机关购

买和更换公务用车管理的通知?（焦办[2001]38号）

（7）?关于进一步加强领导干部配备更换公务用车管理的通知?（焦纪发[2004]14号）

4、资料归档

资料归档名称 ?焦作市购臵公归档时间 保存期限 保存地点 该项目结束后 务用车申报表? 车辆合格证复印该项目结束后 件 购车发票复印件 该项目结束后

15年 市采购办综合科 15年 15年 市采购办综合科 市采购办综合科

政府采购质疑投诉程序

1、流程图

提出质疑 受理质疑 书面答复 投诉结束 做出处理 受理投诉 提起投诉 2、流程说明

（1）提出质疑：各投标供应商认为采购文件、采购过程、中标或成交结果使自己的合法权益受到损害的，应首先向采购人或采购代理机构提出书面质疑。

（2）受理质疑：各投标供应商在规定的时间内提出的质疑，被质疑人应当受理，并进行调查处理。

（3）书面答复：被质疑人在收到供应商的书面质疑七个工作日内作出答复，并以书面形式通知质疑供应商或其他有关供应商，答复内容不得涉及商业秘密。

（4）提起投诉：质疑供应商对被质疑人的答复满意的，质疑程序结束；质疑供应商对被质疑人的答复不满意的，或被质疑人未在规定时间内答复的，可以在答复期满15个工作日内向市采购办提起投诉，同时提交按有关规定书写的投诉书。

（5）受理投诉：市采购办接受投诉时，对投诉书内容及相关证明材料进行审查，凡符合条件的应当予以受理，并登记备案；对不符合投诉条件的，可不予受理，并向投诉人说明不予受理的原因。

（6）做出处理：市采购办在收到投诉30日内对投诉事项做出处理决定，并以书面形式通知投诉人及与投诉事项有关的当事人。如有必要，应在指定的信息媒体上公告处理结果。

（7）投诉结束：投诉人对采购办的处理决定满意的，投诉程序结束；投诉人对采购办处理决定不服或采购办逾期未做出处理的，可以申请上级政府采购管理部门进行督导，也可依法申请复议或提起行政诉讼。

3、工作依据 （1）?中华人民共和国政府采购法?（2002年6月29日第九届全国人民代表大会常务委员会第二十八次会议通过）

（2）财政部长令?政府采购供应商投诉处理办法?（中华人民共和国财政部长令第20号）

（3）?河南省政府采购管理暂行办法?（2002年2月27日省人民政府第137次常务会议通过）

（4）?河南省政府采购供应商投诉处理暂行办法?（豫财购[2002]14号）

4、资料归档

资料归档名称 归档时间 保存期限 15年 15年 保存地点 被质疑单位 被质疑单位 书面质疑及资料 该工作结束后 质疑答复 该工作结束后

投诉书及资料 投诉处理决定 该工作结束后 该工作结束后 15年 15年 市采购办综合科 市采购办综合科

政府采购代理机构资格审批程序

1、流程图

提出申请 认定发证 资格审查 上报备案 上报上级部门 资格审查 认定发证 2、流程说明 （1）提出申请：经市政工商行政管理部门登记注册的组织申请我市政府采购代理机构甲级、乙级、乙级（预备）资格时，向市采购办提出书面申请，同时按各级资格条件报送有关资料文件（如：单位基本情况、人员基本情况、从业人员有关资质证明、业务开展情况等等）。 （2）资格审查：市采购办根据书面申请及报送资料对申请机构进行资格审查。

（3）认定发证：符合政府采购代理机构乙级（预备）资格的申请机构，根据有关法规规定，市采购办可以直接向其颁发乙级（预备）代理资格证书。不符合的，则不予办理。

（4）上报备案：经市采购办认定的乙级（预备）代理资格的代理机构应报省政府采购管理部门备案。

（5）上报上级部门：申请我省甲级或乙级代理资格的机构，经市采购办对其申请及报送资料进行资格初审后，报省级政府采购管理部门审查。

（6）资格审查：省级政府采购管理部门对市采购办上报的资格申请及有关资料进行审查。

（7）认定发证：符合政府采购代理机构甲级或乙级代理资格的申请机构，根据有关法规规定，由省级政府采购管理部门颁发资格证书。不符合规定的，则不予办理。 3、工作依据 （1）?中华人民共和国政府采购法?（2002年6月29日第九届全国人民代

表大会常务委员会第二十八次会议通过）

（2）省长令?河南省政府采购管理暂行办法?（2002年2月27日省人

民政府第137次常务会议通过）

（3）?河南省政府采购代理机构管理暂行办法?（豫财购[2002]19号） 4、资料归档

资料归档名称 归档时间 保存期限 该工作结束保存地点 市采购办综合书面申请及有关资料文件 后

15年 科

外国政府贷款项目申报程序

1、流程图

单位申请 立项审查 提出意见 领导审批 归 档 项目实施 批复告知 上报申请 2、流程说明

（1）单位申请：项目单位提出贷款申请，报财政局债务科，并提交如下资料：（1）利用外国政府贷款申请函；（2）项目建议书或项目可行性研究报告；（3）有关部门对利用外国政府贷款项目建议书或可行性研究报告的批复件。（4）申报单位近三年经中介机构审验过的财务报表及还款承诺函。（5）申报日元贷款时，需提供项目的环境影响评价报告书及有关部门批复件。

（2）立项审查：债务科经办人员自项目单位提出申请一个月内对贷款项目的有关情况进行审查。审查要点：一是项目应符合国家的有关政策，符合贷款国关于贷款使用领域和规模等方面的规定，并考

虑贷款项目所需设备和技术对贷款国别的要求。二是对项目单位财务状况、配套资金落实情况、有无偿还能力等进行考察。

（3）提出意见：债务科根据项目单位情况，在充分分析偿还能力的基础上，结合当地财政承受能力和债务负担情况，提出项目所属类型报主管局长进行审批。在主管局长审批过程中，如发现该项目单位不符合贷款条件或提供资料不完整，应于五个工作日内将审批意见反馈或通知项目单位，做出该项目不予审批或要求其重新提供完整申请资料的意见。

（4）领导审批：经主管局长审批同意的项目单位资料，报政府主管市长进行审批。

（5）上报申请：经主管市长审批同意后，财政局债务科起草申请文件报省财政厅债务处，文件中详细说明拟利用外国政府贷款项目的贷款国别、贷款金额、借款人、转贷类型、配套资金来源等情况。并提交以下材料：（1）利用外国政府贷款申请函；（2）项目建议书或项目可行性研究报告；（3）有关部门对利用外国政府贷款项目建议书或可行性研究报告的批复件;（4）申报单位近三年经中介机构审验过的财务报表及还款承诺函;(5)申报日元贷款时，需提供项目的环境影响评价报告书及有关部门批复件。

（6）批复告知:省财政厅债务处审核无误后下达批复文件，债务科及时将省厅批复文件复印件送达项目单位。

（7）项目实施：项目单位根据批复文件组织实施。对一、二类项目财政部门应对项目全过程进行监督管理，确保项目到期能按期还款。

（8）案卷归档：将报批过程中的所有函、文件及有关领导批复、项目单位上报资料等整理装订一并归档。

3、工作依据

财政部关于印发?关于外国政府贷款转贷管理的暂行规定?的通知（财债字[1999]230号）

4、资料归档 资料归档名称 申请函、 可行性研究报告、 建议书、 归档时间 保存期限 保存地点 财务报表、 还款承诺函、 环境影响评价报告书 项目结束后 长期 15年 债权债务科 局档案室 外国政府贷款省厅批复文件 项目结束后

国际金融组织贷款项目申报评估程序

1、流程图

项 目 申 报 审核 上报 批 复 签订协议 批准 评估 考察 2、流程说明 （1）项目申报：项目县（或项目单位）在充分调查的基础上，结合本县（或本单位）实际，编制项目建议书，并以正式文件上报市

案卷归档 财政局项目办。申报项目须提交以下资料：（1）项目建议书（或项目可研报告）；（2）项目建设所在地财政局、发改委呈报文件。

（2）审核：项目办主管人员会同市发改委、市行业主管部门对项目进行审查，审查的主要内容：一是项目是否符合国家产业政策，是否符合世行（亚行）贷款政策；二是项目建设的意义及必要性；三是经济效益、社会效益、生态效益是否显著，是否会对环境造成影响；四是项目实施后偿债能力。十个工作日内以书面形式提出审核意见报项目办主任复核，如无疑义，报主管局长审批；如有疑义，及时进行澄清，交换意见或进行项目调查。

（3）上报：主管领导批复同意后，会同市发改委、主管行业部门进行会签，以联合行文方式上报省财政厅项目办、省发改委及省行业主管部门。

（4）批复：省发改委、省财政厅对项目建议书审核后，以文件形式对项目建设规模、资金筹措方式、项目建设期及下一步工作进行明确批复，市项目办及时将批复件的复印件下发到项目县（或项目单位）。同时，省发改委、省财政厅将批复后的项目打捆上报国家发改委、财政部，申请列入“国家贷款三年滚动计划”。

（5）考察：项目列入“国家贷款三年滚动计划”后，世行（亚行）根据其投资政策，进行认真研究，确定投资项目，并对确定的项目派团进行实地考察，认真分析筛选。市项目办对选定的项目及时反馈项目县（或项目单位）。

（6）评估：项目办对确定的项目及时组织项目单位委托有资质的设计部门编制?项目可研报告?、?项目环境评价报告?和?项目移民安臵报告?，并拿出可信的项目融资方案，邀请世行（亚行）进行预评估。

（7）批准：项目评估报告由评估团报世行(亚行)项目部审核，董事会召集会议研究批准，批准后及时告知项目县（或项目单位）。

（8）签订协议：项目得到世行（亚行）董事会批准后，双方签订?项目转贷协议?，进入执行阶段。

（9）案卷归档：前期工作做完后，项目办将对前期准备的各种资料进行整理归纳，一并归档。

3、工作依据

（1）财政部关于印发?国际金融组织与日本协力银行贷款管理暂行规定?的通知 （财际字[2000] 1号）。 4、资料归档 资料归档名称 归档时间 保存期限 长期 长期 长期 保存地点 项目办 项目办 局档案室 1、?国际金融组织贷项目前期工作结束 款项目申报、评估资 料? 2、?国际金融组织贷项目前期工作结束 款项目转贷协议? 3、?国际金融组织贷项目前期工作结束 款项目省财政厅批复文件?

国际金融组织贷款项目执行程序

1、流程图

签订转贷协议 制定方案 招标 县级报账申请 县级审核 市级审核 案卷归档

市级报账申请 完工验收 施 工 单位报账申请 省级审 核 回补资 金 2、流程说明

（1）签订转贷协议：

贷款项目得到世行（亚行）正式批复后，世行（亚行）将于国家财政部签订?贷款协定?，财政部与省政府签订?贷款协议?，省财政厅与市政府签订?转贷协议?，市财政局与各项目县政府签订?转贷协议?，项目县财政局与项目实施单位（或项目实施部门）签订?转贷协议?。协议中规定了项目贷款额度、贷款期限、贷款利率、还款方式、最终借款人利率及违约责任。同时各级政府要出具委托书，委托提款报账签字人，提款签字人一般是各级政府财政部门的主管领

导。

（2）制定方案：项目实施单位依据?项目评估报告?完成以下工作方案：（1）项目分年度项目实施计划；（2）制订项目实施管理办法等一系列规范性文件；（3）组织各级项目管理人员搞好项目管理培训、招标采购培训、财务管理培训；（4）按照年度投资计划落实好各级配套资金。

（3）招标：组织招标单位根据项目实施单位的要求进行公开招标。土建工程一般采用国内竞争性招标，在地市级以上报刊发布招标公告，投标商进行投标，成立由项目单位、行业专家、市、县项目办、行业主管部门组织的评标委员会进行评标，按照公开、公平、公正原则，在符合要求的情况下最低价中标确定中标单位，完成招标工作后，将全部招标文件报世行（亚行）审批，资金将采用报账提款制；

物资设备采用国际竞争性招标，将由省项目办委托中介机构进行招标，物资设备到位后项目单位出具验收报告，报世行（亚行），资金将从世行（亚行）直接汇至供货商。

（4）施工：中标单位按照?施工合同?要求，积极组织施工。 （5）单位报账申请：项目实施到一定阶段后，项目实施单位（或部门）根据完成工程量，收集所有能证明完成工程量和资金支付证明，提出报账申请。

（6）县级审核：县财政部门收到提款申请后，及时组织行业主管部门对完成工程项目进行验收，检查报账资料的完整性。验收合格后，撰写验收报告，由全体验收人员签字，加盖主管部门印章，5个工作日之内完成审核工作。

（7）县级报账申请：县财政局汇总全县同一项目的费用报表，填制报账提款申请表，由县报账提款签字人审核签字，加盖单位公章，报请市级审核。

（8）市级审核：收到项目县提款报账申请后，项目办组织市行业主管部门依据报账提款申请资料对项目建设情况进行复查。建设内容不符合要求且数量较少的核减报账，不符合要求且数量较多的停止本次报账。复查后，撰写验收报告，全体验收人员签字，加盖市行业部门公章。5个工作日之内完成审核工作。

（9）市级报账申请：项目办汇总全市同一项目的费用报表，填制报账提款申请表，由市报账提款签字人审核签字，加盖单位公章，报请省级审核。

（10）省级审核：省有关部门将对项目实施情况进行抽查。 （11）回补资金：省财政厅收到项目报账提款申请，审核无误后，根据确定的报账比例，逐级拨付回补项目贷款资金。

（12）完工验收：项目完工后，项目单位严格按照规定编制项目完工报告，申请省、市有关部门进行完工验收，验收合格后，移交固定资产，投入运营。

（13）案卷归档：项目完工验收后，市项目办将对全部建设项目建设期资料进行整理归纳，一并归档。

3、工作依据

（1）河南省财政厅、林业厅关于印发?河南省利用世行贷款林业持续发展项目实施管理办法?的通知 （豫财贷[2002]25号）

（2）河南省财政厅、林业厅关于印发?河南省利用世行贷款林业持续发展报账提款实施细则?的通知 （豫财贷[2003]7号）

（3）河南省财政厅、农业厅关于印发?河南省利用亚行贷款农村能源生态建设项目管理办法?的通知 （豫财贷[2004]3号）

（4）河南省财政厅关于印发?河南省利用世行贷款/英国政府赠款结核病控制项目报账提款办法?的通知 （豫财贷[2003]6号）

4、资料归档

资料归档名称 归档时间 保存期限 长期 长期 长期 长期 长期 保存地点 项目办 项目办 局档案室 局档案室 项目办 1、?国际金融组织贷款项目完工 项目实施管理办法? 2、?国际金融组织贷款项目完工 项目年度实施计划? 3、?国际金融组织贷款项目完工 项目省财政厅有关文 件? 4、?国际金融组织贷款项目完工 项目配套资金文件? 5、?国际金融组织贷款项目完工 项目报账资料?

国际金融组织贷款项目回收程序

1、流程图

核对资金 提出分配意见 审 批 还 款 回收贷款 国库拨款 2、流程说明

（1）核对资金：财政局债务科收到省财政厅拨付的利用金融组织贷款项目回补资金后，经认真核对确认无误后填制会计凭证并记账。

（2）提出分配意见：债务科将核对无误的报账回补资金单，根据项目办提供的报账资料提出分配意见，并下达到各项目县、（市）区财政局和市直项目单位。

（3）审批：债务科经办人将分配后的款项填制出账通知单，经科长审查后报主管局长审批。

（4）国库拨款：债务科将审批后的出账通知单转国库科拨款，并通知收款单位开具收款收据，债务科登记贷款明细账。

（5）回收贷款：贷款到期后，债务科根据省厅下达的应还本金及利费通知单，分解后及时通知各项目县（市）区财政局债务科（股）进行催收。

（6）还款：贷款回收后，债务科将收回的贷款本金及利息及时开具出账通知单，经主管局长审批后转国库科办理转款手续，归还省财政厅，债务科登记贷款明细账。

3、工作依据 （1）?中华人民共和国会计法?（中华人民共和国主席令[1999]24号） （2）关于转发财政部“关于印发?世界银行贷款项目管理暂行规定的通知?的通知（（97）豫财债自字18号）

（3）?关于国际金融组织贷款转贷会计制度?（财际字[1999]165） （4）关于印发?河南省利用世界银行贷款项目会计工作规范实施办法?的通知（（93）豫财外字50号）

4、资料归档 资料归档名称 会计凭证、 账簿 归档时间 保存期限 年末 年末 15年 25年 保存地点 债权债务科 债权债务科

中央专项借款项目、国债转贷项目回收程序

1、流程图

下发通知单 科室催收 提出还款计划 还 款 领导审批 2、流程说明 （1）下发还款通知单：年初财政局债务科根据用款单位贷款期限、贷款金额计算应归还的本金及利息，并填制还款通知单，通知用款单位。

（2）科室催收：科室经办人员电话催收或下县、下单位催收，尽快收回应还省财政厅的中央专项借款和国债转贷资金。

（3）提出还款计划：贷款回收后，债务科将应归还省财政厅的中央专项借款和国债转贷资金提出还款计划，并开具出账单报主管局长。

（4）领导审批：主管局长在科室上报的还款计划和出账单报上审批后，债务科将出账单转国库科。

（5）还款：国库科根据审批的出账通知单办理转款手续，归还省财政厅。

3、工作依据 （1）?中华人民共和国会计法?（中华人民共和国主席令[1999]24号） （2）关于转发财政部“关于印发?世界银行贷款项目管理暂行规定的通知?的通知（（97）豫财债字18号）

（3）?关于国际金融组织贷款转贷会计制度?（财际字[1999]165） （4）财政部关于印发?关于外国政府贷款转贷管理的暂行规定?的通知 （财债字[1999]230号）

（5）关于印发?河南省利用世界银行贷款项目会计工作规范实施办法?的通知（（93）豫财外字50号）

4、资料归档 资料归档名称 还款计划 归档时间 保存期限 每年年初 长 期 保存地点 债权债务科

国有资产收益收缴程序

1、流程图

制定收益收缴计划 下达通知书 登记入账 解缴入库 填制专用缴款书 2、流程说明

（1）制定收益收缴计划：国资办经营预算科根据上年度企业财务决算报表，按照焦作市国有资产收益收缴管理办法，分别企业情况，计算出各企业应上缴国有资产收益金额。

（2）下达通知书:经营预算科将计算出的企业应上缴国有资产收益金额，填制国有资产收益收缴通知书下发企业。

（3）填制专用缴款书：企业接到通知书并审核同意后，经营预算科填制国有资产收益收缴专用缴款书送交企业。

（4）解缴入库：企业按照国有资产收益收缴专用缴款书上金额，开具银行转账支票转付市财政局国库科。

（5）登记入账：国库科根据银行回单填制记帐凭证，并据此记账。

3、工作依据 （1）?中华人民共和国公司法?（２００４年８月２８日第二次修正稿） （2）?焦作市国有资产监督管理暂行办法?（市政府令58号） 4、资料归档 资料归档名称 归档时间 保存期限 长期 15年 保存地点 经营预算科 国库科 国有资产收益收缴通知书 工作结束后 专用缴款书

企业缴款时 国有及国有控股企业资产损失审批程序

1、流程图 不合格退回 申请报告 审 查 审 批 下达通知书

2、流程说明

（1）申请报告。企业在对各项资产损失以及债权债务进行全面核对查实的基础上，写出申请报告，并附资产负债表、损益表和利润分配表连同财产清册报财政局企业科。

（2） 审查。企业科分管人员在接到企业申报损失报告20个工作日内，对企业申报的材料及相关证据进行全面认真的审查，并到企业实地查证核对，合格的提出资产损失认定意见报主管领导审批，审核不合格的说明原因，要求企业查证之后重新上报。

（3）审批。主管领导对科室上报的结果进行审批。

（4）下达通知书：企业科根据认定结果填制资产损失认定通知书，并下发企业。

3、工作依据

?国有企业公司制改建有关财务问题的暂行规定?（财工字{1995}29

号）

4、资料归档 资料归档名称 归档时间 保存期限 长期 长期 长期 长期 长期 长期 保存地点 企业科 企业科 企业科 企业科 企业科 企业科 申请报告 工作日完结 资产负债表 损益表 利润分配表 财产清册 工作日完结 工作日完结 工作日完结 工作日完结 资产认定通知书 工作日完结

非经营性资产转经营性资产审批程序

1、流程图

受理审查 上网登记 行政相对人申请 资料归档 科室审核 窗口签章发文 领导审批 2、流程说明

（1）行政相对人申请。行政事业单位非经营性资产转经营性资产，须提出申请报行政服务中心财政窗口，并提交下列文件及资料：请示报告、可行性论证报告、上级部门审核意见、申请转非经营性资产的清单、近期财务报表、国有资产产权登记证、其他必要的文件、证件及资料。

（2）受理审查。行政服务中心财政窗口受理并审查单位提交的相关文件及资料，指导单位填报?行政事业单位非经营性资产转经营性资产审批表?；

（3）上网登记。行政服务中心财政窗口将受理事项上网登记，接受行政服务中心监督，并将审核合格的资料及审批表转国资办社会事业科。

（4）科室审核。社会事业科对行政服务中心财政窗口转来的办件进行审核，并赴单位落实后，提出进入资产评估程序等意见，报主管领导。

（5）领导审批。主管领导对科室报送的?行政事业单位非经营性资产转经营性资产审批表?进行审批；

（6）窗口签章、发文。社会事业科将领导审批后的?行政事业单位非经营性资产转经营性资产审批表?送行政服务中心财政窗口签章、发文、转送单位，并上网处理；

（7）资料归档：社会事业科将单位上报的资料及审批表归档。 3、工作依据

?行政事业单位国有资产管理办法?（国资事发[1995]17号）； ?行政事业单位国有资产处臵管理实施办法?（国资事发[1995]106

号）。

?河南省行政事业单位国有资产管理规定?（省政府令第19号）。 ??河南省行政事业单位国有资产管理规定?实施意见?（豫国资字

第18号）

?焦作市国有资产监督管理暂行办法?（市政府令第58号）； ?焦作市产权交易管理暂行办法?（市政府令第27号）。 4、资料归档 资料归档名称 非转经资产审批表

归档时间 工作结束后 保存期限 长期 保存地点 社会事业科 行政事业单位国有资产处臵程序

1、流程图

受理审查 上网登记 行政相对人申请 窗口签章发文 领导审批 科室审核

产权交易中心受审意 资料归档 2、流程说明

（1）行政相对人申请。行政事业单位处臵规定标准以上的国有资产（固定资产），须提交处臵国有资产的报告，并填报?行政事业

单位国有资产处臵审批表?报行政服务中心财政窗口；

（2）受理审查。行政服务中心财政窗口对单位提交的申请、相关文件、证件及资料受理审查，不符合规定的说明原因退回单位。

（3）上网登记。行政服务中心财政窗口将受理事项上网登记，接受行政服务中心监督，并将审查合格的资料和审批表转财政局绩效评价科和国资办社会事业科。

（4）科室审核。绩效评价科和社会事业科对行政服务中心财政窗口转来的办件对照有关规定共同审核，必要时赴单位落实，提出具体处理意见报主管领导，需进场交易的转产权交易中心。

（5）产权交易中心受理意见：产权交易中心对需要进场交易的资产核实后提出受理意见，报主管领导审批；

（6）领导审批。主管领导在科室或产权交易中心送交的资产处臵审批表上签署意见；

（6）窗口签章、发文。社会事业科将领导审批后的?行政事业单位国有资产处臵审批表?送行政服务中心财政窗口签章、发文、转交单位，并上网处理；

（7）资料归档。社会事业科将单位申请报告、?行政事业单位国有资产处臵审批表?、?行政事业单位国有资产处臵批复书?、相关文件、证件及资料的复印件归档。

3、工作依据

?行政事业单位国有资产管理办法?（国资办发[1995]17号） ?河南省行政事业单位国有资产管理规定?（省政府令第19号）； ??河南省行政事业单位国有资产管理规定?实施细则?（豫国资字

第18号）。

?焦作市行政事业单位非经营性资产转经营性资产管理暂行办法?（市政府令第17号）；

焦作市财政局、国有资产管理局?关于贯彻执行?焦作市行政事业单位非经营性资产转经营性资产管理暂行办法?的通知?。（焦国资字

{2000}28号）

4、资料归档 资料归档名称 国有资产处臵审批表 归档时间 工作结束后 保存期限 长期 保存地点 社会事业科 企业国有资产处臵程序

1、流程图

单位申请 部门批准 中介评估 资产处臵 核准或备案

2、流程说明

（1）单位申请。拟进行资产处臵的单位，处臵前向单位主管部门提出资产处臵申请，主管部门签署意见，必要时报市政府审批。

（2）部门批准。企业持上级主管部门或政府会议纪要（或政府主管领导的批复），到国资办相关科室办理资产处臵手续。

（3）中介评估。按照选聘中介机构的程序，国资办公开选聘中介机构对处臵资产进行评估。中介机构应按照评估业务约定书要求的时间，进驻企业评估，完成评估工作，出具评估报告报国资办相关科室。

（4）核准或备案。除重大经济事项的国有资产评估项目由国资办相关科室核准外，其余予以备案。科室在10个工作日内完成对评估结果的备案或在20个工作日内完成对评估结果的核准。

（5）资产处臵。经评估后可以直接处臵的实物资产，国资办相关科室委托产权交易中心公开竞价出售。不可直接处臵的国有不良资产，产权移交到通良资产公司整体运作，以实现国有资本的保值增值。 3、工作依据

（1）、?企业国有产权转让管理暂行办法?（国务院国有资产监督管理委

员会、财政部3号令）

（2）、?焦作市国有产权转让管理暂行办法?（政府令27号） 4、资料归档 资料归档名称 单位申请 评估业务约定书 评估核准表 评估备案表 归档时间 保存期限 工作结束后 长期 保存地点 国资办相关科室 评估报告

罚没物资处臵程序

1、流程图 报送清单 2、流程说明

办理移交手续 签订拍卖协议 上缴专户 公示、拍卖 （1）报送清单：各执罚（法）单位将扣押物品及赃物清单报送非税局费政科。

（2）办理移交手续：费政科与执罚（法）单位办理罚没物资移交手续，移交单位与接收单位盖章，单位负责人和经办人签字。

（3）签订拍卖协议：费政科与执罚（法）单位办理移交手续后，费政科与具备公务处臵资格的拍卖机构签订委托拍卖协议。

（4）公示、拍卖：签订协议后，拍卖机构按照有关规定进行公示、拍卖。

（5）上缴专户：拍卖成交，拍卖机构扣除有关费用后，余额由非税局缴入罚没专户，记入物资上交单位名下，作为该单位的罚没收入。

3、工作依据 （1）?中华人民共和国预算法?（１９９４年３月２２日第八届全国人民代表大会 第二次会议通过主席令第２１号公布）

（2）?河南省赃物罚没物管理条例?（1996年河南省八届人大常委会通过，

2003年河南省十届人大常委会修订）

（3）?关于规范罚没物资征缴管理的通知?（焦非税[2004]11号） 4、资料归档 资料归档名称 罚没物资拍卖协议 归档时间 签订协议当天 保存期限 1年 保存地点 非税局费政科 罚没物资报送清单 移交手续 当天 当天 1年 1年 非税局费政科 非税局费政科

国有资产产权登记程序

1、流程图 单位填报 大厅初审 复审 核发产权登记证 年度检查 2、流程说明

大厅办理 领导审批 （1）单位填报。占有、使用国有资产的单位，出现占有、变动或注销产权情形的，填报产权登记表一式三份，报行政服务中心财政窗口。

（2）大厅初审。行政服务中心财政窗口对产权登记表及其报送的资料和文件进行初审，具体经办人签署意见后报国资办相关科室。

（3）复审。科室根据?企业国有产权登记业务办理规则?中的要求对办理单位登记理由的合规性、登记材料的完整性和合法性等条件进行复审，并签署复审意见报主管领导。

（4）领导审批。主管领导对科室上报的有关资料进行审批。科室将审批后的产权登记表转送行政服务中心财政窗口。

（5）大厅办理。行政服务中心财政窗口按照办理规则具体办理产权登记事宜，在产权登记表上盖章后反馈给登记单位。

（6）核发产权登记证。对符合条件的，由行政服务中心财政窗口核发产权登记证。

（7）年度检查。国资办相关科室根据省国资委规定的时间和要求，每年组织产权登记证年检工作，及时掌握国有产权的动态。

3、工作依据

?企业国有资产产权登记管理办法?（国务院令第192号） 4、资料归档 资料归档名称 产权登记表

归档时间 工作结束后 保存期限 长期 保存地点 产权科

外商投资企业财政登记程序

1、 流程图 不合格退回 申请登记 审核 审批 发证 2、流程说明

（1）申请登记：外商投资企业在工商行政管理机关签发营业执照（副本）之日起30日内到财政局企业科办理财政登记；企业办理财政登记时，应提交企业设立批准证书、营业执照，以及经政府机关批准的可行性研究报告、合同、章程等文件或者复制件，填写?外商投资企业财政登记表?（一式两份）；

（3）审核：市财政局企业科受理企业提交的?外商投资企业财政登记表?及有关材料后，在4个工作日内审核完毕，符合要求的报主管领导，否则，说明原因报退回单位。

（4）审批：主管领导对科室上报的?外商投资企业财政登记表?进行审批后，由企业科转办公室盖章，在5个工作日内办结；

（5）发证：办理完毕后，企业科通知企业领取外商投资企业财政登记证正本、副本及财政登记表；

3、工作依据 财政部关于印发?外商投资企业财政登记管理办法的通知?（财工

字[1996]126号）

4、资料归档 资料归档名称 归档时间 保存期限 保存地点 企业设立批准证书 营业执照 经政府机关批准的可行性研究报告 合同、章程 外商投资企业财政登记表

工作办结 长期 企业科 地方金融企业国有产权登记与年检程序

1、流程图

不符合要求退回 下达通知 提交资料 审核 资料归档 反馈结果 上报结果

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