久其注意问题

一、勾稽关系：

1、 企财07表（应上交应弥补款项表）66行 “本年实际上交税费总额” = 企财28表（社会责任情况表）1行 “企业当年实际上交税费总额” 2、 企财08表（基本情况表）40行 “本年支付的职工福利费” = 附注85表（应付职工薪酬表）“职工福利费”

= 企财22表（人工成本情况表）15行 福利费用”

= 企财20表（成本费用情况表）21行“福利费用” +31行“福利费用” 3、 企财22表（人工成本情况表）“非货币性福利” = 附注（应付职工薪酬）“非货币性福利”

4、 企财08表（基本情况表）43行“本年企业支付的职工住房费用” = 企财22表（人工成本情况表）20行“住房公积金”

5、 企财08表（基本情况表）37行（四）本年支付的离退休人员养老金及福利性补助 = 企财28表（社会责任情况表）7行“离退休人员养老金及福利

性补助（含医药费）”

= 企财22表（人工成本情况表）53行“离退休人员养老金及福

利性补助（含医药费）”

6、 企财28表（社会责任情况表）24行“企业当年支付的人工成本总额” = 企财22表（人工成本情况表）4行“职工人工成本总额”实发数 7、 企财22表（人工成本情况表）1行“企业人工成本总额（不含劳务派遣费用）”+劳务派遣= 企财28表（社会责任情况表）4行“企业从业人员人工

成本总额”

8、 企财07表（应上交应弥补款项表）32、33行“其他税费”的本年应交数及本年已交数 = 附注86表（应交税费表）合计数扣除个人所得税的金额。 9、 企财11表（固定资产投资情况表）填写的金额 = 附注48/49（投资性房地产表）+ 附注50（固定资产分类表）+ 附注52（在建工程情况表）“本期

增加”金额。

10、 企财23表（企业工资总额清算表）30行“实际发放职工工资总额” = 企财08表（基本情况表）29行“全年实际发放工资总额”

=企财22表（人工成本情况表）5行“工资总额”+40行“未纳入预算的实发工

资总额”

11、 企财08表（基本情况表）10行“劳务派遣提供的就业人数”=企财22表（人工成本情况表）52行“劳务派遣提供的就业人数（人）”

12、 企财08表（基本情况表）107行“社会贡献总额” = 企财28表（社会责任情况表）1行“企业当年实际上交税费总额”+ 4行“企业从业人员人工

成本总额”+7行“离退休人员养老金及福利性补助（含医药费）”+ 9行“当年净利润”+ 12行“利息支出总额”

13、 企财23表“企业工资总额清算表”20行“截至上年年末工资储备金总额” = 附注85表（应付职工薪酬表）“工资、奖金、津贴和补贴”年初余额 14、 企财23表“企业工资总额清算表”38行“截至本年末工资储备金总额” = 附注85表（应付职工薪酬表）“工资、奖金、津贴和补贴”年末余额 15、 企财23表“企业工资总额清算表”13行、14行 = “20XX年工资总额预算方案的通知”中核定的金额（单位元）

16、 企财02表“利润表”“资产减值损失”科目本期金额 = 企财06表“资产减值准备情况表”11列16行“期末账面余额合计”- 1列16行“年初账

面余额合计”

二、需注意：

（1）附注149表（间接法现金流量表）中“财务费用”一般只包括“利息支出”。如存在“汇兑损益”，且在现金流量主表中“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目中填列，则 “财务费用”应是“利息支出”+“汇兑损益”。

（2）附注85表（应付职工薪酬表）中“独生子女费”、“防暑降温费”，该两项费用不单独列示到其他项，属福利性质，放入“职工福利费”项目中。 （3）地方教育费附加”及“教育费附加”科目的金额全部填列到附注86表（应交税费表）“教育费附加”中。

（4）企财05表（国有资产变动情况表）16行“经营积累”与29行“经营减值”只能填写一处，净利润为正，填写“经营积累”；净利润为负，填写“经营减值”。

（5）企财08表（基本情况表）最右边第十项“固定资产情况”必须和附注50表（固定资产分类表）中的各项及合计金额全部核对一致。企财08表（基本情况表）最右边第十项“固定资产情况”未涉及的内容不填写，如“办公用品”金额。

（6）企财12表（对外长期股权投资情况表）被投资单位北京鸿运置业股份有限公司“被投资企业所属行业”填写为“7010”（房地产开发经验）。 （7）企财20表（成本费用表）7行、8行“营业税金及附加”、“主营业务税金及附加”填准。 （8）“封皮代码”中各个保险的参加与否填写是否正确。

（9）久其年报各个表格中只要填写了“其他”项，用表格文档披露所含内容及金额。 （10）企财23表（企业工资总额清算表）口径与劳动部门核对。 （11）企财08表（基本情况表）67行“资本构成情况”需填写。 （12）“封皮代码”企业类别填“11境内企业”。

（13）附注152表 二级单位（京纸机关、造纸）填写一轻注册地“宣武区东经路5号”、业务性质“国有资产管理”、注册资本（单位元）“1,097,842,000.00”。 （14）企财30表 二级单位（京纸机关、造纸）填写股东性质为“国有独资”。 （15）附注144表“经营租赁”存在经营租赁的都要填写。

（16）附注65表“未确认递延所得税资产明细”要填写，并与“资产减值准备表”及资产负债表的“递延所得税资产”科目核对勾稽关系。 （17）企财01表“资产负债表”应交税金 = 附注86表（应交税费表）合计金额 – “教育费附加金额”（注意填写正确）。 应交税费里的其他项应包含印花、车船等

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