行政事业单位内控

经济犯罪的共同特点是（ ）。罪犯所在单位的内部控制比较薄弱，甚至根本没有

根据《柯勒会计辞典》，能够提供有效的组织和经营，并防止错误和其他非法业务发生的业务流程设计是指（ ）。内部牵制

行政事业单位内部控制规范建立和实施的原则不包括（ ）。具体性原则 根据支出内部管理制度，下列行为可以不分离的是（ ）。会计核算和编制报表 深交所内部控制体系的主旨就在于（ ）。事事处处体现制衡 下列各项中不属于行政事业单位内部控制方法的是（ ）。信息沟通 深交所内部控制体系的主旨就在于（ ）。事事处处体现制衡 深交委“双会制”的公务处理程序是指（ ）。

由例行的处务会提出问题，分管领导按权限审批，重大事项提交委主任办公会，实行领导班子集体研究决定

根据支出内部管理制度，下列行为可以不分离的是（ ）。会计核算和编制报表 下列各项中，不属于内部控制特点的是（ ）。惩处

下列各项中，不需要分离的职务是（ ）。登记总账和银行日记账 行政事业单位内部控制规范建立和实施的原则不包括（ ）。具体性原则

某学校针对预算控制，成立了由校财经领导小组、计财处、二级学院（部门）构成的决策、管理和执行三位一体的预算组织机构，该项机构设置体现了（ ）。内部控制关键岗位责任制 下列各项中属于经营活动所面临的内部风险的是（ ）。战略风险

根据支出内部管理制度，下列行为可以不分离的是（ ）。会计核算和编制报表 下列各项中不属于内部控制关键岗位的是（ ）。单位采购业务管理 《行政事业单位内部控制规范（试行）》的总则没有规范（ ）。实施时间 《行政事业单位内部控制规范（试行）》共八章五十六条，不包括（ ）。分则

微利经济时代需要内部控制，下列各项中不属于微利经济时代特征的是（ ）。供小于求 在COSO企业内部控制框架中起到支柱作用的是（ ）。信息沟通 下列各项中，不属于业务层面内部控制的是（ ）。授权审批业务控制

下列关于深交委内部控制体系的说法不正确的是（ ）。对于专业性强的重大事项，实行专家论证与技术咨询相结合的议事决策机制体现了决策执行相分离的制约机制

下列各项中关于资产的内部控制制度符合规定的是（ ）。加强对银行账户的管理，严格按照规定的审批权限和程序开立、变更和撤销银行账户

下列各项流程处理存在控制缺陷的是（ ）。子公司为达到融资和完成考核指标等目的，采用虚计收入、少计费用、不良资产挂账等手段进行利润虚增。

单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，至少（ ）。 每年进行一次

在个人住房贷款业务中，贷款审批环节的关键控制点不包括（ ）。未按独立公正原则审批

行政事业单位在组织结构、职责范围、机构设置、人员任用、经济活动等方面均要遵循国家法律法规和管理制度的规定，《规范》对行政事业单位各项活动的风险进行防范和管控。（ ）错误

合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并由本级人民政府判决。（ ）错误 《规范》第六章“附则”允许县级以上行业主管部门在财政部制定发布行政事业单位内部控制规范的总体原则基础上制定实施细则，以满足行业管理的特定需求。（ ）错误

行政事业单位内部控制规范的制定能够增强风险防范意识，促进加强和规范内部控制，进而遏制腐败现象，提高资金的使用效率等。（ ）正确

根据行政事业单位内部控制规范，出纳人员不得获取银行对账单、编制银行余额调节表。（ ）正确 内部牵制的主要特点是以任何个人或部门不能单独控制任何一项或一部分业务权力的方式进行组织上的责

任分工，每项业务通过正常发挥其他个人或部门的功能进行交叉检查或交叉控制。（ ）正确

《规范》第六章“附则”允许县级以上行业主管部门在财政部制定发布行政事业单位内部控制规范的总体原则基础上制定实施细则，以满足行业管理的特定需求。（ ）错误

合同纠纷经协商无法解决的，经办人员应向单位有关负责人报告，并由本级人民政府判决。（ ）错误 深交委结合本单位的实际情形，积极主动地实施内部控制，最终建立起“以预算管理为主线、以资金管控为核心”的内部控制体系。（ ）正确

单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制，严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（ ） 正确

行政事业单位应当根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。（ ）正确

行政事业单位应当建立起一个完美的、不存在缺陷的内部控制体系。（ ）错误

根据行政事业单位内部控制规范，出纳人员不得获取银行对账单、编制银行余额调节表。（ ）正确 行政事业单位内部控制的目的就是防治财务舞弊和遏制经济犯罪。（ ）错误

内部控制的五要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控。（ ）正确

行政事业单位应当根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》建立适合本单位实际情况的内部控制体系，并组织实施。（ ）正确

深交委的三个手册体现了全单位内部控制体系的建设。（ ）错误 单位应由财务负责人保管收付款所需的全部印章。（ ）错误

COSO委员会在《内部控制——整合框架》中，将内部控制定义为：“由企业董事会、管理层实施的，为经营的效果和效率、财务报告的可靠性、相关法规的遵循等目标的实现而提供合理保证的过程。”（ ）错误 行政事业单位内部控制规范的制定能够增强风险防范意识，促进加强和规范内部控制，进而遏制腐败现象，提高资金的使用效率等。（ ）正确

行政事业单位内部控制的目的就是防治财务舞弊和遏制经济犯罪。（ ）错误 风险管理是一个永恒的话题，行政事业单位加强内部控制是一种必然。（ ）正确 单位开展经济活动风险评估应当成立风险评估工作小组，会计主任担任组长。（ ）错误 根据深交委成功的内控案例得知，信息技术手段在内控中发挥了重要作用。（ ）正确

《规范》第六章“附则”允许县级以上行业主管部门在财政部制定发布行政事业单位内部控制规范的总体原则基础上制定实施细则，以满足行业管理的特定需求。（ ）错误

对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，应当组织法律、技术、财会等工作人员参与谈判，严禁外部人员参与。（ ）错误

单位应当建立健全票据管理制度，财政票据、发票等各类票据的申领、启用、核销、销毁均应履行规定手续。（ ）正确

行政事业单位在组织结构、职责范围、机构设置、人员任用、经济活动等方面均要遵循国家法律法规和管理制度的规定，《规范》对行政事业单位各项活动的风险进行防范和管控。（ ）错误

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