公司费用报销管理制度（财务部提供）

费用报销管理制度

（试行）

第一章 总 则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，压缩

成本，特制定本制度。

第二条 本制度根据公司的现行实际情况，将费用报销分为生产费用、办公费用，差

旅费、招待费、汽车费用、其他费用等，公司各种费用的控制实行计划管理，费用发生过程中，原则上必须由两人或两人以上同时参与或执行，并相互监督和共同承担相关责任。以下分别说明相关费用的借支程序及各项费用具体报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用于公司所有员工。

第二章 费用报销制度及流程

第四条 原始凭证有效性的规定：报销人应取得真实合法的原始有效凭证。持定额发票报销时必须附相对应的费用清单。

第五条 费用报销单填写及票据粘贴应符合相关要求。

报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，报销金额与票据金额相符，对不符合财务制度要求的票据不予报销。

1

第六条：费用报销流程： 经 办 公司经办人员按照以上费用报销流程办理审批签字手续，严禁指派客户到各个相关部门办理签字手续。 第七条：费用报销时间 1、为了提高费用报销工作效率，每月5号--25号为财务报销时间，经办人将费用报销单据递交到财务部,财务部完成审核报销并付款，其他时间为财务结账及编制报表申报纳税时间，不予办理费用报销受理。 2、为保证公司经营核算的准确性，费用发生后应及时报销，超过三个月以上（含三个月）的费用将不予报销，跨年费用不予报销，视自动放弃。 第八条 报销规定 1、生产费用、办公费用：经办人员凭采购前填写的请购单、原始票据、审批手续齐全的费用报销单报销列支。

2、差旅费：出差人员应在回公司后10日内办理报销事宜，并附《出差申请单》，报销标准参见《差旅费标准》。

3、招待费：业务招待应事先申请并填写《招待申请单》，经总经理批准后方可招待。招待费用报销时必须提供消费清单，并在每次招待费用报销单上详细注明招待时间、

人 将 票 据交财 务 会 计 审 核 计 算 报 销 金 额 部负人批字 门责审签财务负责人审批签字 总经理审批签字 出 纳 审 核 付 款 2

招待事项、参加人数，招待费用标准按照人均不超80（含酒水）,招待用酒每瓶单价不超80元，业务招待禁止报销烟。

4、汽车费用：费用报销时须附《行车审批单》，写清起始时间、起始公里数等内容，并分开列明加油费、过路费、维修费、保养费、保险费等，该时间段已报销过的费用在以后的时间中不允许再报销。私车公用费用报销标准和办法参见《私车公用管理办法》。

5、其他费用：除以上费用之外的其他费用在报销时也必须列清费用明细事项。 6、以上所有费用在报销时，部门负责人对报销业务的真实性负责并签字；总经理对报销业务的合理性、真实性审批签字；财务负责人对资金使用的合理性审核签字、财务人员对报销票据的规范性、准确性、合法性进行审核签字。

7、财务付款人员在付款前应审核报销单据是否填写完整、审批签字是否齐全，对符合要求的费用单据应及时报销，对不符合要求的应退回给报销人，并向报销人说明退回理由。

8、执行董事职务消费由总经理审核签字后报销，总经理职务消费由执行董事审核签字后报销。

9、报销审批签字可按照公司规定的岗位替补功能办理审批手续，同时承担对应责任。 10、单笔经济事项报销金额超过2000元，需要通过银行支付。 第三章 借支标准及流程 第九条：借支标准

1、员工如需要借款，一般不超过其1个月工资总额，超过时须有公司担保人（未特别指明担保人时，现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，借款人未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）；

3

2、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人未能偿还借款，主管领导应负连带责任。

3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，按借支单上标明的审批人签字后到财务部支取；在原有借款未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 4、经济事项完成后，凭有效票据到财务办理报销，在报销时首先冲抵借款，报销金额大于借款金额时，超出部分由财务付款人付款，报销金额小于借款金额时，借款人交回借款余额。因特殊原因当时不能交回借款余额，在本月发放工资时扣回。 5、所有借款（业务员等长期出差员工除外）应在借款对应业务完成后15个工作日内报销，超过15个工作日报销罚款100元；超过一个月报销罚款200元，罚款从报销金额中扣除，仍不报销的从次月起开始扣发工资，并不予报销。 第四章 附则 第十条：本制度解释权归公司财务部。

2016年05月01日

5771001803090012095 579036822859633082 5771001803090012386 576137399735760696 5771001803090013594 578077579902515512 5771001803090012387 577164982601818051 5771001803090012138 572131192158918326 5771001803090012359 579036822361076053 5771001803090012356 576135286143791742 5771001803090012355 575087869704693279

4

17088100343355274 101229944325833379 17088100343355275 101866732938832008 17088100343356107 101581152501500522 17088100343356108 101000180059871732 17088100343354295 101074194142687017 17088100343356184 101878660869628802 17088100343356185 101775831174086674 17088100343356109 101086014373572846 17088100343356110 101152207216014916 17088100343355237 101027041605702709 17088100343355238 101229364861425414 17088100343356169 101862204402635718 17088100343354928 101760654089788804

5

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/z0br.html