工程物资设备采购结算

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7.1 预付款或定金的支付

办理物资设备预付款必须提供以下资料：有效采购合同、预付款支付申请和有效发票或收据，会计人员应对物资设备采购合同约定的预付款或定金的支付方式、有关部门提交的预付款或定金支付凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后，方可办理预付款或定金支付手续，并定期与供应商核对账务。

7.2 大型设备进度款的支付

办理设备进度款时必须提供以下资料：支付申请、设备制造进度表、有效发票或收据等，会计人员应对设备采购合同中约定的进度款的支付方式、有关部门提交的支付凭证、审批人的批准意见等进行审查和复核。复核无误后，方可办理进度款支付手续。 会计人员在办理进度款支付业务过程中发现拟支付的价款与合同约定的价款支付方式及金额不符，或与设备制造实际进度情况不符等异常情况，应及时报告。

7.3 采购款的支付

商务部应严格审核验收证明和供应商出具发票的品名、规格、明细、数量等是否一致，然后据以出具付款申请单通知财务部。 财务部应当对商务部提交的各种原始凭证进行审核，复核采购发票、验收证明等单据和凭证是否齐备，内容是否真实，手续是否齐全，计算是否正确。财会人员对上述内容审核无误并经授权批准后，方可按规定程序办理款项支付手续并扣回预付款，扣足质保金。

7.4 质保金的支付

质保期满后，会计人员根据有关部门提供的审批手续齐全的“物资设备采购质保金支付证书”支付物资设备质保金。

7.5 零星采购

购办公用品及办公家具等，支付采购款时必须提供申购审批单、

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有效采购合同、验收证明（属于不需安装的固定资产，须填写固定资产验收单）、有效发票等，财会人员对上述内容审核无误并经授权批准后，方可按规定程序办理款项支付手续并扣回预付款，扣足质保金。

7.6 结算价款时，要遵守结算纪律，并按合同规定的方式结算价款，并尽可能通过银行办理转账。除向不能转账的单位或个人采购物资或劳务以及不足转账起点的可以支付现金外，均应当转账结算。

每笔采购款的支付必须由经办人、经办部门负责人签字、分管副总经理审核、总经理审批。

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