小企业发展过程中存在问题与对策研究

菏泽中小企业发展过程中存在问题与对策研究 艾圣涛 收集整理

【摘要】近年来小企业在提供就业机会、发展经济、增加居民收入等方面起到了重要作用。然而，在发展过程中存在着不容忽视且亟待解决的问题。本文通过对山东省小企业发展的特点分析，找出了山东省小企业在发展过程中存在的问题，从而针对这些问题提出了加快小企业发展的相应对策。

【关键词】小企业 融资 创新

近年来，小企业的发展受到人们越来越多的关注，一方面是因为小企业在促进经济发展、增加就业岗位等方面发挥了巨大作用；另一方面是小企业在发展过程中还存在很诸多问题，由于小企业有投入少、见效快、经营范围宽和经营项目丰富等特点，当经济变动时有“船小好掉头”的优势，能快速转向适应市场的行业，比管理层次多，组织结构复杂的大企业更具快速反应优势，因此研究小企业的发展有着极大的现实意义。 一、小企业的界定

小企业是相对于大企业而言的概念。小企业一般是指规模较小或处于创业和成长阶段的企业，包括规模在规定标准以下的法人企业和自然人企业。表1为我国新确定的小型企业标准，符合条件之一即为小企业。

我国小企业具有一些共同的特点： 一是规模小，投资少，

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投资与见效的周期相对较短，同样投资使用的劳动力更多；二是对市场反应灵敏，具有以新取胜的内在动力和保持市场活力的能力；三是环境适应能力强，对资源获取的要求不高，能广泛地分布于各种环境条件中；四是在获取资本、信息、技术等服务方面处于劣势，管理水平较低，破产率较高。

二、山东省小企业发展的特点 （一）行业分布广，产业技术层次较低

山东省小企业以传统的农产品加工、石沙开采为主，科技型小企业比重不高，79.4%的小企业集中在农产品加工业、交通运输设备制造业、非金属矿物制品业、食品制造业等10个行业，技术含量较低；而从事技术含量较高的生物医药、电子及通讯等行业的企业占不到1%。从上述情况看，山东省小企业基本上都是传统产业，具有行业结构不合理、初加工多、深加工少、低档次产品多、高附加值产品少和行业相对集中的特点。 （二）地区分布不平衡

山东经济分东部、中部、西部三个地带，这三个地带经济发展水平呈现梯度递减的趋势，东部沿海地带经济发达，中部是老工业地带发展水平次之，西部历来就比较贫穷，经济发展比较落后，受山东经济分布的影响山东省的小企业分布也不平衡，大部分分布在东部和中部经济比较发达的地区，而经济发展相对落后的西部地区分布较少，影响了山东省整体经济的快速发展。 （三）经济效益欠佳，生命周期短

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据调查，山东省小企业的生存周期较短，存在10年以上的仅占20%左右，存在5年以下的占到43%。有些小企业成立初期发展势头很好，但在现代优胜劣汰的市场机制下，往往使具有不同竞争力的小企业形成两极分化，一少部分小企业发展壮大，大多数小企业由于生命力较弱，单位竞争力差而走向死亡。 三、山东省小企业发展中存在的问题 （一）生产技术水平低，竞争力不强

山东省的大多数小企业主要是依靠当地的资源优势形成和发展的，技术水平仍处在低水平，企业技术设备老化，产品档次低，不仅极大浪费了有限的资源，而且破坏了生态环境。这些企业不仅影响了环境的可持续发展，也使自身的良性发展受到威胁，自身生命力薄弱，面对竞争对手只能选择退出或死亡。

（二）新产品研发投入少，企业发展后劲不足

山东省小企业多以劳动密集型的传统行业为主，企业对科技研发的投入较低，自主创新能力不强，经营管理水平有待进一步提高；服务体系不够健全，融资担保、人才引进、信息服务需要进一步加强；政策落实不到位，发展环境有待进一步改善；新产品研发投入少，企业发展后劲不足。

（三）企业融资渠道狭窄、融资成本较高

目前山东省小企业融资渠道狭窄，资金筹措难度大的问题仍然是困扰小企业发展的最大障碍。从金融部门看，自从实行商业化改革以后，银行为了降低不良资产占有率，严格了对贷款项目和贷款对

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象的审核，提高了贷款门槛，使大多数企业的贷款难度加大。从企业本身看，主要因为企业的资信低、信誉差，这是小企业的普遍现象，也是融资难的主要原因。

山东省小企业的融资形式，仍固守在传统的方法上，对现代的融资方式还比较陌生。无法利用股票、债券等市场手段来筹措资金，资金来源主要依靠企业本身资本积累、民间借贷等渠道，难以解决企业资金短缺问题，制约了企业的进一步发展，同时也潜在提高了小企业的融资成本。

（四）企业资信低、信用差

一方面，相当一部分小企业只顾眼前利益，不顾长远发展，制造假冒伪劣产品，造成企业信用低下。另一方面，由于经营管理不规范，很多小企业没有设立专门的内部信用管理部门，缺少内部监管机制，使得业务人员可以自作主张，对企业造成极大的负面影响，阻碍了企业的健康快速发展。

（五）政府重视不够，缺少良好的外部大环境

政府部门特别注重大企业的发展，从而忽略小企业的发展，形成了“大象经济”模式，资源大量的向大企业倾斜，山东的小企业始终处于嗷嗷待哺的状态，生存空间不断被压缩，这种只注重大企业而不重视小企业的经济增长模式导致小企业发展缓慢，销售渠道狭窄。小企业获取商业信息的渠道较少，为小企业服务的社会化中介服务体系不完善，缺乏公平竞争、健康发展的良好环境保障。 四、加快山东小企业发展的几点建议

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（一）加大技术创新力度，增强市场竞争能力

小企业身处市场经济下激烈的竞争环境中，就必须进行不断的技术创新，提高自身竞争力，否则就会有被淘汰的危险。要积极采用先进适用的技术来改造传统产业，提升自身的自主创新能力，增强竞争力，同时应加大技术改造力度，促进小企业技术进步。 山东省小企业集中在传统劳动密集型行业，关键是要用现代技术改造传统行业，提高产品质量和档次，积极推进节能降耗工作，淘汰严重浪费资源、污染环境的产品和设备，大力推广成熟稳定、应用面广、效益明显的技术，积极引导企业重视产品创新、工艺创新，要通过加大投入实现对传统技术、传统工艺的改造与提高。 （二）重视新产品研发，增强企业发展后劲

企业要想持续发展，获得持续的经济效益，一方面要重视新产品的研发，特别是小企业要设立专门的产品创新机构，加大投资，积极研发新产品，也可以研究转化一些有自主知识产权的高新技术成果。另一方面要提升企业自身素质，企业的竞争，最终是人才的竞争、技术的竞争，小企业应该与一些高等院校和科研机构联合，吸收科技人员技术入股、营造良好的发展环境，提高认识，转变观念，在企业内部重视体制改革创新，为企业的可持续发展奠定基础。 （三）完善企业信用担保运营体系，扩大融资渠道 政府要完善商业化的小企业信用担保运营体系，广泛吸纳民间资金的进入，扩大信用担保资金的规模，提高信用担保资金的使用效率；小企业要积极建立企业发展的专项基金和合作基金，广泛吸收

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得税负担仍然较重 尽管有相关优惠政策，企业的营4 2.76 1.38 2.56 1.34 2.54 1.50 14 业税负担仍然较重 尽管有税收优惠政策，企业的税5 2.77 1.42 2.86 1.27 2.85 1.46 10 外费用仍然较高 税收优惠政策强制性不足，法律6 2.08 1.47 3.10 1.45 2.68 1.55 12 稳定性差 7 给外商企业超国民待遇 8 国外高新技术产品入侵 9 假冒伪劣产品扰乱市场 10 专利侵权现象严重 11 企业的社会负担过重 12 资金短缺，融资渠道太少 13 从金融机构获得信贷资金困难 14 国家财政科技拨款不足 15 风险投资业落后 16 企业管理困难，缺乏管理经验 1.88 1.75 2.32 1.56 2.09 1.73 22 2.59 1.67 2.54 1.62 2.42 1.62 16 2.63 1.60 1.75 1.73 2.63 1.67 13 2.30 1.68 1.25 1.48 2.07 1.63 21 3.18 1.49 2.65 1.77 2.93 1.47 7 3.00 1.54 3.33 1.87 3.12 1.62 4 2.82 1.89 3.06 1.92 2.89 1.72 9 3.04 1.73 1.53 1.74 2.95 4.84 6 2.12 1.86 2.18 2.10 2.33 1.82 18 2.44 1.23 2.18 1.55 2.27 1.39 19 缺乏财务、金融、管理等咨询机17 2.48 1.42 2.56 1.79 2.37 1.50 17 构提供服务 18 管理层合作不力，意见分歧 1.93 1.21 1.19 1.22 1.68 1.28 24 人才流动频繁给企业带来很大损19 2.61 1.40 1.94 1.52 2.24 1.43 20 失

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缺乏研究开发方面的高科技人20 才，人才引进困难 21 科技人员缺乏积极性和创造性 22 市场销售渠道开拓难 23 产品缺乏竞争力 24 收款困难，资金拖欠现象严重

二、 原因分析

3.07 1.44 2.31 1.78 2.90 1.50 8 3.15 1.26 2.29 1.57 2.46 1.45 15 3.22 1.22 2.47 1.74 2.97 1.50 5 2.13 1.23 2.00 1.66 1.99 1.38 23 3.79 1.17 3.06 1.82 3.46 1.45 1 1、 企业收款难，资金拖欠问题严重。这一问题是所有企业目前面临的最大发展障碍。资金的拖欠严重影响了企业的资金周转，妨碍了企业的正常业务发展。特别是民营高新技术中小企业，自身发展所需要的资金就很欠缺，而且又难以融资的情况下，他们一般希望通过企业自身的利润滚动发展。如果资金不能很快回笼，就会严重影响高新技术中小企业的资本积累和再投入，不能很快地将最新科研成果转化为产业，贻误时机，增加了企业的风险。

存在这一问题的原因，主要是市场不规范，缺乏企业信用体系。在一个\欠债的是黄世仁，讨债的是杨白老\的环境下，新生科技型企业难以生存。

2、 资金短缺问题是高新技术中小企业面临的一个普遍困难。 \从金融机构获得信贷资金困难\这一项，国有高新技术中小企业的分值是2.82，而民营高科技中小企业的分值为3.06。

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民营高新技术中小企业融资的困难主要存在以下几个原因：1）、银行与企业特别是民营高新技术中小企业之间缺乏信息沟通。总的来说金融市场普遍存在信息问题，但对民营高新技术中小企业这一问题尤其严重。另一方面银行在收集和处理相关信息方面缺乏动力和能力，也加重了信息不对称的程度。2）、交易成本高。银行对中小企业的贷款程序及投入的时间和成本与对大型企业是相同的，但很明显投入产出比不同，银行也要考虑其贷款行为的最终效益。从而同等情况下，中小企业在贷款上就存在着明显弱势。3)、风险因素。当公共借贷者无法偿还贷款时，往往国家会进行干预，银行就不用在自己的资产负债表上承担全部损失。而如果是私人借贷不能偿还时，银行只能从自己的准备金和利润中冲抵损失。对于不同所有制企业贷款风险的差异使得银行在贷款给民营高新技术不得不考虑再三。4）、中央银行实行的\责任到人\的政策，即让每一个信贷员个人对贷款负责的做法，使得银行职员丧失了开展贷款的动力。

外部融资的另一个渠道是利用风险资本。但据调查统计，高技术企业已获得风险投资的占3%，正在洽谈的占3%，接触过风险投资者的占11%，看过有关风险投资资料的占45%，听说过风险投资的占30%，完全不了解的占5%，没有回答的占3%。调查的结果说明，风险投资业在我国刚刚开始，大多数企业还只是处于半了解状态，对于风险投资参股后参与公司的管理与监督形式不能接受。风险资本家与高新技术中小企业不能建立一个良好的沟通渠道，其原因还不仅仅在于企业家对风险投资事业的不了解，中国目前的风险投资业的发展也存在着一

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定的问题。大部分公司为了规避风险，一般将资金投向了成熟的高新技术中小企业，追求短期的高额资本回报率，真正投资于创业期或种子期的高新技术中小企业的较少。风险资本家更喜\锦上添花\，而\雪中送炭\的较少。种种原因使得一方面投资公司手上有很多的闲钱，另一方面，真正需要钱的企业得不到资金。 3、 高新技术中小企业的税费及企业负担问题。上海市为了促进高新技术中小企业在本地的发展，自1998年起制定了《上海市促进高新技术城关转化的若干规定》，连续三年对该文件进行了两次修订。文件中对经认定的高新技术成果转化项目自认定之日起，连续三年的营业税、企业所得税、增值税的地方收入部分进行减免，对经认定的拥有自主知识产权的高新技术成果转化项目，自认定之日起五年内，营业税和企业所得税、增值税的地方收入部分有财政返还。

这些税收的优惠政策给企业减轻了负担，但是在具体的实施过程中，有些基层财税务部门不能很好地领会市政府政策精神，在实际执行过程中随意性较大。

其次，优惠政策中规定的退税手续太麻烦，周期过长。经上海市高新技术中小企业认定办公室认定的高新技术中小企业，在向财政局办理退税时，手续过于烦琐，财政局还要对企业再进行一次重新认证。办理一套认定手续企业就已经感到很复杂，两套手续重复进行，无疑增加了企业的无效劳动和成本。

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另外，财政局目前的退税周期很长，前一年的税要到第二年才能够退到企业，这给企业的分配和决策造成了很大的困难。由于税没有退，甚至不能确定是否一定能退，年底的股东大会有很多重大决策都必须拖到下一年决定，容易延误企业的发展时机。

4、 急需高科技人才，人才引进的困难以及技术人员流动大等问题，也是高新技术中小企业在经营发展中遇到的难题。这些问题有一些时需要政府的政策支持，如对人才的引进方面。目前上海市新颁布的\条\（即2000年新修订的《上海市促进高新技术城关转化的若干规定》）中为引进人才已经制定了一些优惠措施。如\外省市来沪从事高新技术成果项目转化的科技人员和经营管理者，经上海市高新技术成果转化服务中心推荐，准予其本人、配偶及未成年子女的户口潜入本市，并免交城市建设费\。这一规定对于人才的引进起到了积极作用。

国有高新技术中小企业对人才的需求及引进人才的难度比民营高新技术中小企业高（国有为3.07，民营为2.63）。这主要是因为，国有高新技术中小企业机制不灵活，特别是对技术骨干及管理人员的激励机制不如民营高新技术中小企业，从而导致了人才的流动性大于民营高新技术中小企业，而且大专院校的毕业生对于去国企的积极性不高。

高新技术中小企业存在的人员流动造成的损失严重。国有高新技术中小企业对此问题的分值为2.64，民营高新技术中小企业为1.94。尽

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管理水平低，资信程度不高，致使金融机构并不能放心的发放资金贷款。

⑵技术创新的人才不足。绝大多数科技型中小企业职工整体素质较低，文化水平、专业技术水参差不齐，而且对仅有的技术骨干、优秀员工，缺乏科学有效的人力资源激励、培养和管理机制，而导致人才的流失。人力资源质量问题已成为制约杭州市中小企业提高科技创新能力的主要瓶颈问题。

⑶科研体系亟待完善。调查显示，53.57%的企业未获得过专利发明；83.75%的企业未申请过外观设计的专利；65%的企业未申请过实用新型设计的专利。专利授权的绝对数量也相对较小，以2004年为例，所调查的企业发明专利为138项；外观设计62项；实用新型233项。这也反映出该市科技型中小企业技术产出能力的薄弱。同时，事实表明：企业引进技术后，并没有进行完全的消化吸收，转化为自身的技术，输出技术很少。87.5%的企业没有进行任何技术输出。 ⑷科技型中小企业的创新决策与激励机制存在缺陷。许多科技型中小企业的组织形式以“家族企业”和“亲友企业”为主，带有浓厚的家族化和亲缘化色彩，由于企业管理幅度窄、层次少，在管理上很容易造成一个人说了算的局面，为科技创新带来了决策上的障碍。同时，相当一部分中小型科技企业都存在一个重大制度缺陷，即长期激励机制缺位，这些中小型科技企业的高层管理人员和科技人员的收入是以工资、福利、奖金为主，这些都是对本期贡献的报酬，与公司未来发展没有关系，公司价值的变动与科技人员的收入几乎不存在相关性，人力资源管理处于低效状态，从而极大地影响了企业发展的后劲。 ⑸较大的风险直接影响企业技术创新的积极性。与大企业相比，科技型中小企业要承担更大的创新风险，因为中小型科技企业往往只能进行单一技术的开发活动，缺少必要的替代技术开发途径，一旦某一技术失败，则意味着整个创新的失败。另一方面，科技型中小企业即使在技术创新方面取得了成功，在商业化过程中，也很难将技术成果推向市场，取得预期的商业利润。

三、提高科技型中小企业的技术创新能力的政策建议

⑴构建有效的中小企业信用担保基金风险分散机制。中小企业的技术创新活动往往受制于资金不足，如果能拓宽资金瓶颈，发展融资担保，中小企业的创新活动将大大增强和有效。风险投资可以说是高新技术的“助产士”，政府担保则是风险投资的“放大器”，一般国外放大的倍数在l0—l5倍之间。当务之急是，根据国际惯例和市场经济客观规律，构建有效的中小企业信用担保基金风险分散机制。 ⑵建立中小企业科技创新公共服务体系。从目前科技型中小企业发展状况来看，大部分企业对政府的依赖性仍很强现象，以及认为现

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有的社会中介服务功能不强的现象，从另一个方面说明了目前我市为中小企业服务的社会化服务体系还很不完善。中小企业势单力薄，特别需要各种社会化服务，如政府、有关组织及中介机构提供的技术、人才培训、信息交流、财务审计、法律服务、技术咨询等服务。此外，多数中小企业在企业管理、发展战略、组织结构、财务制度、生产经营、市场营销、广告宣传等方面也很不规范，急需政府及有关组织进行指导和对其进行规范。例如，尽快建立公共服务信息网络体系，进一步整合已有的技术市场、工程技术研究中心、生产力促进中心、创业服务中心以及科技信息服务机构等服务体系。通过信息网络，为中小企业科技创新提供政策法律、行业动态、创新成果、人力资源等信息服务，发挥综合服务功能。

⑶制定适合中小企业发展的产业政策。长期以来，对中小企业的发展缺乏系统长期的战略，始终未把发展中小企业作为一个单独的大战略，也缺乏系统的战略研究，更缺乏具有针对性的中小企业发展规划。因此，制定中小企业发展规划不仅必要，而且十分迫切。

⑷解决人力资源突出的问题。从现实角度看，人才问题对中小企业似乎更为迫切。针对现阶段科技型中小企业的情况，政府应增加优惠政策力度，加大对优秀人才住房上的支持力度，营造技术创新氛围，从而更好地为我市中小企业吸引和留住优秀人才。

⑸创造条件促进中小企业的技术合作。中小企业数量大，分布广，因其受资金、人才、科技资源的局限，技术创新能力相对较弱，因此，政府应积极创造条件促进中小企业的技术合作。 ⑹有针对性地制定和有侧重地落实有关政策。由于政府财力有限，为此在支持中小企业科技创新时，应充分发挥这部分资金的扶持作用，尽量多做雪中送炭的事，而少做锦上添花的事。要针对不同行业、不同规模的情况，有针对性地制定和有侧重地落实有关中小企业科技创新的支持政策，充分发挥政府财政以小搏大的作用。此外，针对中小企业普遍忽视培训的情况，建议设立中小企业科技创新培训基金，支持和搭建中小企业科技创新平台，了解相关鼓励创新的政策，沟通创新的人才、技术与市场信息，提高企业创新意识，培养科技创新人才。

⑺强化对科技创新政策的宣传与落实。针对一部分中小企业不了解有关科技创新政策或不知如何操作的情况，科技政府部门应进一步做好政策的宣传与解释工作，同时要简化手续，保证科技创新的政策落实到位。

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