路桥公司财务制度

公司财务管理制度

为加强财务管理，规范会计核算工作，统一管理各项资金，正确、及时、完整的反映财务状况和经营成果，提高经济效益，根据法律、法规、公司有关决议，制定相关管管理规定。

一、 财务机构人员设置和相关制度

（一） 依照健全、有效的原则设置财务会计机构，配备主办会计和出纳各一名，依法办理财务会计工作。

（二） 财务人员因故离职时，应时先征得公司领导批准并办理交接手续，不得中断财务会计工作。 （三） 财务工作要求：

1、财务人员应具有良好的道德修养，遵守公司的相关制度，不得利用 工作便利为自已和他人谋取额外利益。

2. 财务人员应加强自身学习，不断提高业务素养和业务技能。 3、财务应每天统计各类原始单据，定期与各部门对账。

4、财务部门按公司规定的格式、内容和时限于每月七日前向董事长报送月度财务会计报表。

5、财务部门应按财务会计制度设置帐户；应定期核对帐户，定期财产清查，保证帐实相符；应规范的会计核算和财务行为保证各种报表数据的正确性、真实性、完整性和及时性。

6、财务部门每月要及时装订会计凭证和报表，按规定保存好会计档案，确保会计资料的完好。

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二、 资金管理

加强资金管理是为了促进项目的顺利实施，确保工程建设资金专款专用、保证工程质量和进度、保证资金使用的合法性和高效率，监测资金流动情况并及时反馈提供信息，进一步提高资金使用效率。

1、做好资金使用计划，每周做好每期计量款的使用计划，各部门每周写付款申请递交财务，财务做付款计划，周日交董事长批准，经董事长批准方能付款。

2、各相关负责人应每月月底与各方对账，做出对账单，由双方共同签名，交到财务做出收付款计划，未经对账一律不得申请付款。

3、将项目工程资金调用到他处，必须征得董事长批准，如系口头通知，需补办书面批准手续。非经过批准将资金调出，有关人员以严重过失论处。 4、项目工程款项的支付一律实行申请、审批手续，财务部门对经董事长批准支付的款项办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，以及不符合财务手续的款项，财务部门有权拒付支付。

5、财务人员要积极运用和管理好各类资金，保证公司的正常运转。 6、所有款项支付附件应齐备．

7、财务人员应至少每星期向董事长报告资金使用情况和资金余额，异常情况应立即报告。

三、材料管理

1、财务必须取得工程施工合同及劳务合同原件，重要合同需董事长签字，一般合同可以由董事长授权的项目负责人签字。如合同尚未签定，由项目负责人征得董事长同意后，拟写合同交于财务，财务暂按此预估价入帐，财务

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有责任督促相关负责人及时提供合同源，如有价格变动，应及时通知财务，并付书面材料．#

2、周转材料的领用，需填写物品领用申请单，由相关负责人签字，保管与财务同时登记帐薄，

3、材料科必须建立、健全原始记录台帐，定期统计工程消耗用料，分析节超情况。要求规范化、准确化、严肃化。数据应实事求是反映当期状况，应同料场实物、台帐及财务总账口径保持一致。要正确反映报表中各栏、项数据间的关系，统一口径，保证各项报表数据的一致性。要每月做好盘点工作，每月末和财务账对账一次。

4、材料和财务部门必须加强库存物资和周转材料管理，任何部门和个 人不得擅自买卖；周转材料购置和报废及库存物资报废均需上报公司，同意 后办理，并及时在报表中反映。

5、油耗管理，统计应每日整理加油小票（各驾驶员加油小票，应及时上报）分析油耗，控制油库剩余数量，该进油时，提前做付款计划，不得耽误正常工作。

四、成本费用管理

1、为了加强本成本管理，降低消耗，提高效益，根据公司财务管理制度的有关规定制定本办法，通过预测、计划、核算和分析，正确反映经营成本，促进企业各部门加强管理，寻找降低成本，减少消耗的途径，提高企业的经济效益。

2、严格进行工程成本和管理费用的管理和控制。从材料设备采购、日常开支到工程预算，应进行全过程管理和控制，努力降低工程造价。 3、财务部门在工程记账方面按不同施工单位设置部门，考核各部门的费

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用发生情况。

4、公司的管理费用，包括：办公费、业务费、工资、水电费等，采取在董事长批准的预算内，按实报销的形式，由董事长批准、财务部负责执行，财务部控制使用，不得随意突破规定。

5、购入的低值易耗品，一次性摊入费用后，应有办公室相应建立实物台帐。

6、重视固定资产的管理，所有固定资产由办公室登记造册，专人管理和使用，每年清核一次。督促员工做好日常维修保养工作，节约修理费用，防止毁损和盘亏。

7、对外签订材料、设备、劳务等方面合同应严格按照公司经济管理工作实施办法执行。

资金结算及费用报销管理办法

为了确保公司的资金资产安全，按照公司的内控管理制度以及财务核算上的相关规定和要求，现制订本办法，希望大家依照执行。

1. 无特殊情况，项目部所有人员不准借用备用金。

2. 各经办人员取得的发票应为正规发票，手写发票无效。取得收据的，主要记载事项必须清楚，不得有涂改现象，涂改的收据财务有权拒收。 3. 报销单封面上签字应齐全，每一张发票上（收据）都应有经办人和所属负责人的签字。

4. 签好字的费用报销单据拿到财务后，收现时应自行清点和检查真伪，离开后发现假币和短款财务人员不负责任。

5. 现金要日清月结，逐日逐笔记录现金日记账，并核对库存现金，做到记录

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及时、准确、无误。

6. 应收账款到期应收回没有收回的，当时的经办人有连带责任，有义务协助财务人员追回。

7. 材料采购事宜，经办人应尽量选择先发货后付款的单位签订协议；若选择先付款的供货单位，经办人要确保货物与发票尽快到达。

8. 所有款项的支付，须经董事长批准。如出现计划外付款，应上报董事长，如董事长不在公司，应以电话与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见；

9. 往来款项的冲转（指非正常经营业务），须董事长批准；

10. 用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经董事长批准。

11. 涉及应酬等非正常费用，须董事长批准。

本办法从即日起实行，其他未尽事宜，由财务部门解释。

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