金融机构业务凭证使用说明

业务凭证使用说明

一、存款业务

（一）个人业务

1.个人业务凭证（红色）。

（1）本机构客户存款业务，作2003个人活期存款/2004个人定期存款/2005银行卡存款等科目贷方记账凭证。 （2）通存通兑代理他机构客户存款业务，作3013省辖联行汇兑汇差等科目贷方记账凭证。

2.个人业务凭证（蓝色）。

（1）本机构客户取款业务，作2003个人活期存款/2004个人定期存款/2005银行卡存款等科目借方记账凭证。 （2）通存通兑代理他机构客户取款业务，作3013省辖联行汇兑汇差等科目借方记账凭证。

3.存款利息单（共三联）。

（1）现金销户时：第一联作2231应付利息/6411利息支出科目借方记账凭证，第二联作应交税费（应缴代扣利息税）科目贷方记账凭证，第三联作客户利息证明单。

（2）转账销户时：第一联作2231应付利息/6411利息支出科目借方记账凭证，第二联作2001单位活期存款/2003

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个人活期存款/2005银行卡存款贷方记账凭证，第三联作客户利息证明单。

（3）存折、存单、金农卡跨机构销户时：打印个人业务凭证（蓝色）作3013省辖联行汇兑汇差科目借方记账凭证，存折、存单、存款利息单作为借方记账凭证的附件，金农卡剪角作废。

4．旧存单(综合业务系统上线前的存单)。旧存单支取时打印个人业务凭证（蓝色），旧存单作个人业务凭证（蓝色）附件。如客户要求部分提前支取，需将旧存单更换为新存单，然后按新存单方式处理。 5．通存通兑业务凭证。

（1）个人现金通存，第二联作3031清算资金往来科目贷方记账凭证，在第一联背面填写相关信息并作为第二联附件，第三联客户回单。

（2）个人现金通兑，第一联作3031清算资金往来科目借方记账凭证，第三联客户回单。

（3）行内账户转异地，第一联作2003个人活期存款/2005银行卡存款科目借方记账凭证，第二联作3031清算资金往来科目贷方记账凭证，第三联客户回单。

（4）异地账户转行内，第一联作3031清算资金往来科目借方记账凭证，第二联作2003个人活期存款/2005银行卡存款科目贷方记账凭证，第三联客户回单。

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（5）本机构个人结算账户之间转账，第一联作2003个人活期存款/2005银行卡存款科目借方记账凭证，第二联作2003个人活期存款/2005银行卡存款科目贷方记账凭证，第三联客户回单。

6．银联业务代理记账凭证。农民工银行卡取款业务时，第一联作2011应解汇款/3031清算资金往来等科目借方记账凭证，第二联作1001现金/2011应解汇款等科目贷方记账凭证。第三联客户回单。

7．业务受理单。办理网银开、销户/短信签约、解约/财税库行、非税业务（一般缴款书），新农保，新型合作医疗签约、解约等业务时使用，第一联随当日会计凭证装订；第二联客户回单。

8．特殊业务申请书。办理密码修改/重置、客户信息修改、修改通兑标识、修改支付条件、修改转存标识等业务时使用，第一联随当日会计凭证装订；第二联客户回单。 （二）对公业务

1．现金缴款单。第一联作2001单位活期存款科目贷方记账凭证；第二联作客户回单。本代他时，第一联作3013省辖联行汇兑汇差科目贷方记账凭证，第二联作客户回单。

2．现金支票、转账支票。按照《关于转发中国人民银行总行指导的<全国支票影像交换系统业务处理办法（试行）>等三项制度的通知》（皖农信联办〔2007〕98号）?规

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定操作。现金支票、转账支票作打印借方记账凭证的附件。

3．进账单。按照人民银行支付结算办法规定范围使用。第一联开户银行交给持（出）票人的受理回单；第二联收款人开户银行作贷方凭证附件；第三联收款人开户银行交给收款人的收账通知。

4．从应解汇划款转入到对公客户账户打印借、贷方记账凭证和客户回执，借方凭证作为2011应解汇款科目记账凭证，贷方凭证作2001单位活期存款贷方记账凭证，客户回执交客户。

5．收费凭证（一式四联）。第一联客户回单；第二联作借方记账凭证；第三联作工本费/邮电费记账凭证；第四联作手续费/汇划费记账凭证。 二、贷款业务 （一）借款借据

1.现金放款时打印借款借据、借方记账凭证，借款借据第一联作银行贷款债权凭证，信贷会计保管，第二联作借方记账凭证的附件，第三联信贷部门留存，第四联借款人回单。

2.转账放款时打印借款借据、借贷方记账凭证和客户回执，借款借据第一联作银行贷款债权凭证，信贷会计保管，第二联作借方记账凭证的附件，第三联信贷部门留存，第四联借款人回单，客户回执作客户款项入账回单。 （二）收回贷款凭证

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1．现金收回贷款时打印收回贷款凭证、贷方记账凭证，收回贷款凭证第一联作贷款本金贷方记账凭证附件，第二联交客户作还贷证明，第三联作利息收入贷方记账凭证附件，第四联作应收利息贷方记账凭证附件，第五联信贷员留存。

2.转账收回贷款时打印收回贷款凭证和借贷方记账凭证，借方记账凭证（如客户签发转账支票等付款凭证，则作借方记账凭证附件）作为还款账户的借方记账凭证，贷方记账凭证作为贷款科目记账凭证，收回贷款凭证各联次使用同现金还款。

2．手工收回贷款凭证只限于柜面收贷时使用，入账时应打印电脑收回贷款凭证、贷方记账凭证，手工收回贷款凭证第一联作贷款本金贷方记账凭证的附件，第二联借款人作还款证明，第三联作利息收入贷方记账凭证附件，第四联信贷员留存。电脑收回贷款凭证第二联、第四联放贷方记账凭证后面作附件，其余各联次依据上述说明使用。手工收贷凭证应纳入系统手工重要空白凭证管理，实行人工销号。

3.展期申请书。由客户填写，信贷会计保管，综合业务系统办理展期时，打印特殊业务申请书，特殊业务申请书第一联随当日传票装订，第二联客户回单。

三、联行结算 （一）电汇凭证

客户申请办理电汇业务时使用，第一联作客户回单，第

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二联作借方记账凭证附件，第三联作贷方记账凭证附件。 （二）业务委托书

客户申请办理汇票、本票等业务时使用。第一联作相关业务借方记账凭证附件；第二联作相关业务贷方记账凭证附件；第三联作客户回单。 （三）联行凭证

1.办理联行往账业务时，打印联行凭证，第一联作借方记账凭证，第二联作贷方记账凭证。客户填写的电汇凭证等凭证作相应凭证的附件。

2.联行来账业务时，除现代支付业务来账外均打印联行凭证，第一联作借方记账凭证，第二联作贷方记账凭证，第三联客户回单。其中电子来账时打印的联行凭证第一联作批处理日终借方记账凭证附件，第二联作批处理日终贷方记账凭证附件，第三联客户回单。

（四）支付系统专用凭证

现代支付系统来账时，打印中国人民银行支付系统专用凭证，第一联作借方记账凭证，第二联作贷方记账凭证。 （五）查询/查复书

办理查询/查复业务时，查询书与查复书配对后，作相应账务处理凭证附件。无需查复的自由查询书做会计凭证附件。

（六）清算账户对账单

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月末，综合业务系统根据各级清算机构相关清算账户明细生成清算账户对账单，并与次月1日起向各清算下级机构打印、下发对账单，各机构接到对账清单当日，必须及时核对清算账务并向其清算机构发送对账回执。 四、内部账业务

（一）机构柜员现金调拨单

同一机构内部柜员之间发生的款项调拨使用现金调拨单。现金调拨单第一联作调出柜员1001现金科目凭证，第二联作调入柜员1001现金科目凭证。

（二）现金出/入库票

1．现金出库到人行等金融机构：打印现金出/入库票，第一联作1001现金科目凭证，第二联作为存放同业款项或存放中央银行款项等相关科目账户凭证。

2．现金出库到网点：出库机构打印现金出/入库票，第一联作入库机构社（行）内部往来科目账户凭证附件，第二联作出库机构社（行）内部往来科目账户凭证，入库机构入库票第二联作附件。

3．人行等金融机构现金入库：打印现金出/入库票，第一联作为存放他行款项等相关科目账户凭证，现金支票附联作附件。

4．网点现金入库：入库机构打印现金出/入库票，第一联作入库机构社（行）内部往来科目账户凭证，第二联作出

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库机构社（行）内部往来科目账户凭证附件，出库机构第一联作附件。

5．机构库管员和柜员之间现金出入库，柜员现金领用时，第一联作柜员1001现金科目账户凭证，第二联作库管员1001现金科目账户凭证；柜员现金上缴时，第一联作库管员1001现金科目账户凭证，第二联作柜员1001现金科目账户凭证。

（三）借（贷）方记账凭证

1.借方记账凭证（单联）

办理单位客户现金支取、贷款现金放款、内部账现金支取等业务时打印借方记账凭证（单联）。

2.贷方记账凭证（单联）

办理现金收贷、内部账现金存款等业务时打印贷方记账凭证（单联）。

3. 借贷方记账凭证（双联）

办理内部账转账、单位账户转账、个人活期存款转定期或个人定期存款转账销户、贷款转账放款和转账还款等业务时打印借（贷）方记账凭证（双联）。 （四）表外科目凭证

作120重要空白凭证、121有价单证、122未发行有价证券、123、已兑付有价证券、124代保管有价物品、125抵押物品价值、126质押物品价值、130表外应收利息、131

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已核销资产、132已置换资产、133待处理已置换资产损失、140低值易耗品等表外科目收、付方凭证。 （五）重要空白凭证（领用/交回）单

机构内部库管员与柜员之间凭证领用和上交时使用 1．领用时，第一联库管员作表外科目记账凭证，第二联领用柜员作表外科目记账凭证。

2．交回时，第一联上交柜员作表外科目记账凭证，第二联库管员作表外科目记账凭证。

3．农村合作金融系统外重要空白凭证纳入表外核算，实行手工销号，日终重要空白凭证销号单与综合业务系统销号相互核对，待每本销号完毕，其销号单作下一次领用该凭证的重要空白凭证（领用/交回）单第一联附件装订保管。

4．客户重要空白凭证作废时

客户销户交回的重要空白凭证剪角随相应科目会计凭证装订；柜员尾箱重要空白凭证作废时，上交库管员尾箱，库管员打印重要空白凭证（领用/交回）单，由库管员进行作废，打印核正信息，作废的重要空白凭证剪角和核正信息作重要空白凭证（领用/交回）单第二联附件；机构批量不用的重要空白凭证上交法人行社财务部作废销毁。 （六）重要空白凭证调拨单

法人行社财务部与分支机构、支行（信用社）与分理处（分社、储蓄所）之间凭证调拨时使用，第一联出库机构作

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出库凭证，第二联入库机构作入库凭证。 （七）错账冲账凭证

1.外部业务冲账时，由经办柜员申请，经客户确认，由该机构有权人员审批并且批准后才能冲正，并登记错账冲正登记簿。

2.内部业务冲账时，由经办柜员申请，由该机构有权人员审批并且批准后才能冲正，要在错账冲正凭证上详细批注冲正原因并登记错账冲正登记簿。 五、其他业务

（一）电子缴税付款凭证

财税库行业务专用，第一联作批处理日终记账借方凭证附件，第二联客户付款回单。 （二）通知存款预约单

办理个人通知存款、单位通知存款通知手续时使用，第一联银行留存，随当日会计凭证装订，第二联客户留存。 （三）客户回执

单位存款结息回单、对公他代本客户回单、贷款扣息回单、集团资金归集回单、特约商户收账通知等打印客户回执。 （四）挂失申请书

办理支票、存折、存单、金农卡、股金证等重要空白凭证、密码或双挂失时使用，第一联专夹保管，按年装订，作永久档案保管，第二联作相关凭证附件，随当天传票装订，

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第三联客户留存，待挂失期满处理时收回并作特殊业务申请书附件，放当日传票后面装订。

六、批处理凭证

（一）日终记账凭证

1.除二级分支机构按月和分支机构年终上划利息税、损益时打印单联日终记账凭证外，其他所有日终批处理业务均打印双联日终记账凭证。

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