会计电算化操作1 - 图文

财务软件上机题：

答题要求：

1. 帐务时间为2009年4月份，会计主管为自己的姓名，凭证类型为记一种 2. 不预装科目，科目级数为433222

3. 新增加人员姓名为李丽（授予所有权限） 第一题 期初账户设置情况20（分）：

科目代码 1001 1002 1002001 1002002 1002003 1002003001 1002003002 1009 1101 1101002 1131 1131001 1131002 1131003 1133 1141 1151 1211 1241 1243 1301 1501 1502 1505 1603 1801 1911 2101 2121 2121001 2121002 2121003 2131 2151 2153 2171 2171001 2171001001 2171001002 2171001003 2171002 2301 3101 期初余额 科目名称 借方 贷方 现金 4,900.00 银行存款 122,900.00 中国银行青岛分行 70,000.00 中国建设银行青岛47,900.00 分行 工商银行青岛分行 5,000.00 人民币 5,000.00 美元（币符为USD， 汇率为6.79 其他货币资金 短期投资 债券 应收账款 22,921.00 A公司 9,680.00 B公司 5,415.00 C公司 7,826.00 其他应收款 坏账准备 预付账款 原材料(加数量核20,000.00 算，单位为千克) 自制半成品 库存商品 待摊费用 固定资产 492,596.00 累计折旧 固定资产减值准备 在建工程 50,000.00 无形资产 待处理财产损溢 短期借款 110,000.00 应付账款 103,644.00 甲供货商 29,460.00 乙供货商 54,184.00 丙供货商 20,000.00 预收账款 应付工资 应付福利费 应交税金 应交增值税 进项税额 已交税金 销项税额 未交增值税 长期借款 100,000.00 实收资本(或股本) 399,673.00 本期发生 借方 52,190.00 670,000.00 350,000.00 300,000.00 20,000.00 20,000.00 713,690.00 184,500.00 174,370.00 354,820.00 236,400.00 164,380.00 60,000.00 190,000.00 133,400.00 54,780.00 48,620.00 30,000.00 50,000.00 164,230.00 贷方 42,380.00 463,900.00 290,000.00 164,900.00 9,000.00 9,000.00 期末余额 借方 14,710.00 329,000.00 130,000.00 183,000.00 16,000.00 16,000.00 贷方

179,630.00 149,144.00 58,170.00 50,974.00 40,000.00 154,730.00 130,000.00 599,673.00

426,360.00 103,200.00 105,600.00 217,560.00 165,430.00 268,730.00 30,000.00 259,630.00 178,900.00 83,490.00 45,410.00 50,000.00 154,730.00 80,000.00 364,230.00 310,251.00 90,980.00 74,185.00 145,086.00 90,970.00 388,246.00 80,000.00

3131 4101 5101 5102 5201 5203 5301 5401 5402 5405 5501 5502 5503 5601 5701 5801 本年利润 生产成本 主营业务收入 其他业务收入 投资收益 补贴收入 营业外收入 主营业务成本 主营业务税金及附加 其他业务支出 营业费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税 以前年度损益调整 合计 713,317.00 713,317.00 2,434,290.00

2,434,290.00 1,213,177.00 1,213,177.00

第二题 本月业务情况（20分）： 凭证 一：1日，附件数2张

销售商品取得收入，货款为50000元，税款为8500元，存入银行存款中行账户中 凭证二：2日，，附件数20张

报销王总差旅费，共计1500元，使用现金支付 凭证三：3日，附件数1张，

购买财务部门使用的办公用品一批，共计400元，使用现金支付

凭证四：4日，，附件数3张

收到某公司以入股名义投入的生产厂房和办公设备一套，共计100000元 凭证五： 4日，附件数3张

从银行存款建行账户中提取现金，共计2000元 凭证六：5日，附件数1张

收回A公司所欠货款共计30000元，存入银行存示中行账户中 凭证七：5日，附件数2张

从银行取得一笔5月期借款，存入银行存款建行账户中，共计50000元 凭证八：6日，附件数2张

因生产需要，购入一项新产品技术专利，支付60000元，使用银行存款建行账户支付 凭证九：7日，附件数2张

购入一批原材料，单位为30元/千克，共购入1000千克，使用银行存款建行账户支付

凭证十：7日，附件数2张

销售一批HD101型号产品，取得外币收入，存入银行存款工行账户中，外币金额为6000元

凭证十一：7日，附件数2张

公司从甲供货商采购一批生产用材料，已验收入库，总价格为30000元，款项尚未支付，做出相关分录（不考虑税额）。

凭证十二：8日，附件数1张

使用银行存款中行账户偿还短借款20000元 凭证十三：9日，附件数3张

收到一笔货物预订款，存入银行存款中行账户中，共计11000元 凭证十四：10日，附件数2张

支付一笔水电费和办公室设备维修费，使用银行存款建行账户支付，共计2000元

凭证十五：11日，附件数1张

报销一笔业务招待费，使用银行存款中行账户支付，共计2000元 凭证十六：12日，附件数2张

取得一笔营业外收入，共计10000元，存入银行存款建行账户中 凭证十七：13日，附件数2张

支付一笔营业外支出，共计3000元，使用银行存款中行账户支付 凭证十八：14日，附件数4张

订购一批原材料，预先支会订金，共计5000元，使用银行存款建行账户支付 凭证十九：15日，附件数2张

支付一笔银行业务手续费，使用现金支付，共计200元 凭证二十：17日，附件数2张

产生一笔营业费用，共计400元，使用现金支付 凭证二十一20日，附件数1张

收回B公司前期欠款20000元，存入银行存款中行账户中 凭证二十二 23日，附件数2张

收到一笔外币货款订金2000元，存入银行存款工行账户中 凭证二十三 25日，附件数1张

收到股东投入资金，共计2000000元，存入银行存款中行账户中 凭证二十四 28日，附件数1张

收到一笔补贴收入3000元，存入银行存款建行账户中 凭证二十五 30日，附件数1张

月末外币进行期末调汇(新汇率为 6.78 ) 凭证二十六 销售商品的主营业务成本50000元

凭证二十七 30日，附件数1张 月底结转主营业务收入

凭证二十八 30日，附件数1张 月底结转管理费用 凭证二十九 30日，附件数1张 月底结转营业外收入 凭证三十 30日，附件数1张

月底结转营业外支出 凭证三十一 30日，附件数1张 月底结转财务费用 凭证三十二 30日，附件数1张 月底结转营业费用 凭证三十三 30日，附件数1张 月底结转补贴收入

凭证三十四 30日，结转企业所得税，税率25%

第三题 月末出具利润表（20分）

利 润 表 项 目 一、主营业务收入 减：主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润（亏损以“-”填列） 加：其他业务利润（亏损以“-”填列） 减：营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润（亏损以“-”填列） 加：投资收益（损失以“-”填列） 补贴收入 营业外收入 减：营业外支出 四、利润总额（亏损总额以“-”填列） 减：所得税

行次 1 4 5 10 11 14 15 16 18 19 22 23 25 27 28 本月数 会企02表 单位：元 本年累计数 编制单位： 2009年4月 五：净利润（净亏损以“-”填列） 答案： 第二题 本月业务情况答案

30 本月业务情况答案：

1、 借：银行存款----中行 58500 贷：主营业务收入50000

应交税金-----应交增值税（销项税）8500

2、借：管理费用---差旅费1500 贷：现金 1500

3、借：管理费用 400

贷：现金 400

4、借：固定资产 100000 贷：实收资本 100000

5、借：现金 2000 贷：银行存款 2000

6、借：银行存款---中行 30000 贷：应收账款---A公司 30000

7、借：银行存款----建行 50000 贷：短期借款 50000

8、借：无形资产---专利技术 600000 贷：银行存款----建行 600000

9、借：原材料 30000

贷：银行存款----建行 30000

10、借：银行存款---工行（美元） 贷：主营业务收入 6000

11、借：原材料 10000

贷：应付账款----甲供货商 10000

12、借：短期借款 20000

贷：银行存款----中行 20000

13、借：银行存款---中行 11000 贷：预收货款 11000

14、借：管理费用 2000

贷：银行存款---中行 2000

15、借：管理费用 2000

贷：银行存款----中行 2000

16、借：银行存款-----建行 10000 贷：营业外收入 10000

6000

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