风险管理 教学大纲

风险管理教学大纲

一、课程名称

（一）中文名称:风险管理

（二）英文名称: Risk Management

二、课程性质

任意性选修课

三、课程教学目标

通过学习本课程，让学生掌握风险管理的基本理论和方法，为实际工作提供专业基础知识和理论指导。从商业银行风险管理的基本概念和基本架构入手，着重突出信用、市场、操作三大风险的识别、计量、监测与控制的技能知识，并掌握流动性风险、声誉风险和战略风险等基本知识，最后从理念、机制和方法等角度对商业银行监管和市场约束做了要求。了解风险管理的基本概念、性质、原理、特点；掌握风险分析各阶段包括风险辨识、风险估计和风险评价的任务和方法，理解并区分众多的风险分析方法；在理解风险分析基本理论和方法的基础上，掌握各种风险控制工具和风险财务工具的作用、实施方法；在掌握风险分析和风险管理工具的基础上，了解风险管理决策的内涵、原则、决策中常用的技术方法，以及各种风险管理工具的优化组合。运用风险管理方法分析和解决实际问题。

四、课程教学原则和教学方法

（一）教学原则

本课程教学围绕“培养学生学习能力、运用法律知识分析问题的能力和创新能力”这一中心，努力实行课堂教学与课外实践相结合，理论与实践相结合，理论讲授与实践教学相结合。

（二）教学方法

综合运用课堂讲授与自学、课堂随机提问、课后作业及模拟法庭等相结合的方法，进行启发式教学，培养学生独立思考的能力、组织语言回答问题的能力以及敏锐观察问题和分析问题的能力。尽可能运用多媒体教学，传达丰富的信息，另外试着采用以班级为单位，分成若干小组，分角色模拟起诉等实践教学活动。

五、课程总学时

54学时

六、课程教学内容要点及建议学时分配

第一章 风险管理基础

教学目的

了解金融法的概念和特点以及调整的对象、金融活动的社会控制，把握金融法的功能与作用、金融法律体系以及金融法律调整机制等，并将其能够准确、熟练地运用到以后各章的学习之中。 教学重点

风险管理与商业银行经营；商业银行的风险管理的发展 教学难点

经济资本在风险管理中的要求 建议学时

6学时 教学内容

第一节 风险与风险管理

一、风险、收益与损失 二、风险管理与商业银行经营 三、商业银行风险管理的发展 （一）资产风险管理模式阶段 （二）债务风险管理模式阶段 （三）资产负债风险管理模式阶段 （四）全面风险管理模式阶段 1.全球的风险管理体系 2.全面的风险管理范围 3.全程的风险管理过程 4.全新的风险管理方法 5.全员的风险管理文化

第二节商业银行风险的主要类别

一、信用风险 二、市场风险 三、操作风险 四、流动性风险

五、国别风险 六、声誉风险 七、法律风险 八、战略风险

第三节商业银行风险管理的主要策略

一、风险分散 二、风险对冲 三、风险转移 （一）保险转移 （二）非保险转移 四、风险规避 五、风险补偿

第四节 商业银行风险与资本

一、资本的定义、作用和分类 二、监管资本与资本充足率要求 （一）巴塞尔协议 （二）杠杆率与资本充足率 三、经济资本及其应用 （一）经济资本的含义 （二）经济资本的作用 （三）经济资本与监管资本

第五节 风险管理的数理基础

一、收益的计量 （一）绝对收益 （二）百分比收益率 二、常用的概率统计知识 （一）预期收益率 （二）方差和标准差 （三）正态分布

三、投资组合分散风险的原理 思考题

1．风险与收益、损失之间的关系是什么？ 2．风险管理对商业银行经营有何重要意义？ 3．简述商业银行面临的八大类风险。

4．商业银行风险管理的主要策略有哪些？基本原理和做法是什么？

第二章 商业银行风险管理基本架构

教学目的

商业银行的风险管理架构因各自经营的内外部环境不同而难形成严格规范或统一模式，良好的风险管理架构必须能与银行整体的经营管理架构相适应，。通过本章的学习，掌握商业银行的整体风险环境，商业银行的风险管理组织结构以及商业银行风险管理的流程。 教学重点

商业银行的整体风险管理环境；风险管理流程。 教学重点

商业银行风险管理组织结构 建议学时

6学时 教学内容

第一节 商业银行风险管理环境

一、公司治理

（一）公司治理的含义

（二）公司治理与风险管理的关系 （三）商业银行公司治理的主要内容 （四）良好的公司治理应具备的五方面特征 二、内部控制

（一）内部控制的内容和目标

（二）内控要素的自我完善和监管评价 1.内部控制环境 2.风险识别与评估 3.内部控制措施 4.监督与纠正

5.信息交流与反馈 三、风险文化

（一）风险文化的含义

（二）健康的风险文化包含的内容 （三）先进的风险管理理念 四、管理战略 五、风险偏好

（一）风险偏好的含义 （二）风险偏好阐述方式 1.定性描述 2.定量描述

（三）风险偏好指标值

（四）设置和实施风险偏好的注意点

第二节 商业银行风险管理组织

一、董事会及其风险管理委员会 二、监事会 三、高级管理层 四、风险管理部门

五、其他主要风险控制部门/机构 （一）财务部门 （二）法律/合规部门 （三）内部审计部门 （四）外部监督机构

第三节 商业银行风险管理流程

一、风险识别/分析 （一）原则 1.全面性 2.前瞻性 （二）方法 1.制作风险清单 2.资产财务状况分析法

3.失误树分析方法 4.分解分析法 二、风险计量/评估 三、风险监测/报告 四、风险控制/缓释 （一）要求

（二）风险控制的分类 （三）事后控制的方法 1.风险缓释或转移 2.风险资本的重新分配 3.提高风险资本水平

第四节 商业银行风险管理信息系统

思考题

1．商业银行内部控制的内容、目标和原则是什么？ 2．商业银行风险偏好的含义及主要内容是什么？ 3．阐述风险管理的三道防线。

4．风险识别的内容和主要方法是什么？

第三章 信用风险管理

教学目的

信用风险是我国商业银行面临的最主要风险，商业银行的信用风险管理水平决定了自身的生存和发展，乃至社会的安定与和谐。通过本章的学习，掌握商业银行针对不同类型客户及贷款组合的信用风险识别内容和方法、信用风险计量所需的客户评级和债项评级的主要内容和计量方法、信用风险监测的主要指标和风险预警方法以及信用风险控制常用方法和信用风险资本计量。 教学重点

商业银行针对不同类型客户及贷款组合的信用风险识别内容和方法；信用风险计量所需的客户评级和债项评级的主要内容和计量方法。 教学难点

信用风险控制通常采用的方法 建议学时

6学时 教学内容

第一节 信用风险识别

一、单一法人客户信用风险识别 （一）基本信息分析 （二）财务状况分析 1.财务报表分析

（1）识别和评价财务报表风险 （2）识别和评价经营管理状况 （3）识别和评价资产管理状况 （4）识别和评价负债管理状况 2.财务比率分析 （1）盈利能力比率 （2）效率比率 （3）杠杆比率 （4）流动比率 3.现金流量分析 （三）非财务因素分析 1.管理层风险分析 2.行业风险分析 3.生产与经营风险分析

4.宏观经济、社会及自然环境分析 （四）担保分析

二、集团法人客户信用风险识别 （一）基本信息分析 （二）风险特征 1.内部关联交易频繁 2.连环担保十分普遍 3.真实财务状况难以掌握 4.系统性风险较高

5.风险识别和贷后管理难度大

三、个人客户信用风险识别 （一）基本信息分析

（二）个人信贷产品分类及风险分析 1.个人住房按揭贷款 2.个人零售贷款

四、贷款组合的信用风险识别 （一）宏观经济因素 （二）行业风险 （三）区域风险

第二节 信用风险计量

一、风险暴露分类 二、客户评级 （一）基本概念 （二）客户评价的发展 1.专家判断法 2.信用评分模型 （三）违约概率模型 1.RiskCalc模型

2.KMV的Credit Monitor模型 3.KPMG风险中性定价模型 4.死亡率模型 三、债项评级 （一）违约风险暴露 （二）违约损失率 （三）有效期限 四、信用风险组合的计量

第三节 信用风险监测与报告

一、风险监测对象 （一）单一客户风险监测 （二）组合风险监测 二、风险监测主要指标

（一）不良资产/贷款率 （二）预期损失率

（三）单一（集团）客户授信集中度 （四）关联授信比例 （五）贷款风险迁徙率 （六）逾期贷款率 （七）不良贷款拨备覆盖率 （八）贷款损失准备充足率 三、风险预警 （一）程序和方法 （二）行业风险预警 （三）区域风险预警 （四）客户风险预警 四、风险报告 （一）职责和路径 （二）主要内容

第四节 信用风险控制

一、限额管理 （一）单一客户授信 （二）集团客户授信 （三）国家风险与区域风险 （四）组合 二、信用风险缓释 （一）合格抵（质）押品 （二）合格净额结算

（三）合格保证和信用衍生工具 （四）信用风险缓释工具池 三、关键业务流程/环节控制 四、资产证券化与信用衍生产品 （一）资产证券化 （二）信用衍生产品

第五节 信用风险资本计量

一、权重法 二、内部评级法 三、经济资本管理 思考题

1．单一法人客户信用风险识别的方法？

2．阐述国家风险主权评级所涉及的内容和管理方法。 3．风险预警的主要方法有哪些？

4．关键信贷业务流程中的风险控制内容和方法是什么？ 5. 信用风险经济资本管理的基本内容和做法是什么？

第四章 市场风险管理

教学目的

随着我国商业银行间竞争日趋激烈、来自企业的“脱媒”行为、金融产品创新对银行传统业务的冲击，以及资金拆借市场、债券交易市场、外汇交易市场、黄金市场和票据交易市场的建立和发展等，促使商业银行的经营行为和方式发生了重大转变。通过本章学习掌握市场风险的类型和主要交易产品的风险特征、市场风险计量密切相关的基本概念及常用的计量方法以及信用风险的定义、计量和管理。 教学重点

市场风险的类型和主要交易产品的风险特征；市场风险计量密切相关的基本概念及常用的计量方法。 教学难点

市场风险计量方法 建议学时

6学时 教学内容

第一节 市场风险识别

一、市场风险特征与分类 （一）利率风险 （二）汇率风险

（三）股票价格风险 （四）商品价格风险

二、主要交易产品及其风险特征 （一）即期 （三）远期 （三）期货 （四）互换 （五）期权 三、账户划分

（一）交易账户和银行账户

（二）账户划分监管标准和金融资产会计标准 （三）我国商业银行账户划分的现状

第二节 市场风险计量

一、基本概念

（一）名义价值、市场价值、公允价值、市场重估 （二）敞口 （三）久期 （四）收益率曲线 二、市场风险计量方法 （一）缺口分析 （二）久期分析 （三）外汇敞口分析 （四）敏感性分析 （五）风险价值

第三节 市场风险监测与控制

一、市场风险管理总体要求 二、市场风险监测与报告 （一）市场风险报告的内容与种类 （二）市场风险报告的路径与频度 三、市场风险控制 四、银行账户利率风险管理

（一）监管要求 （二）管理流程 （三）管理方法

第四节 市场风险资本计量方法

一、标准法 （一）头寸拆分 （二）利率风险 （三）股票风险 （四）汇率风险 （五）商品风险 （六）期权风险 二、内部模型法 （一）定义 （二）实施要素 （三）资本计量

三、经济资本配置和经风险调整的绩效评估

第五节 交易对手信用风险

一、交易对手信用风险的定义和计量范围 二、交易对手信用风险的计量 （一）交易对手信用暴露的计量 （二）交易对手信用风险的定价计量 （三）交易对手违约风险加权资产的计量 （四）信用固执调整风险加权资产的计量 三、交易对手信用风险管理 思考题

1．账户划分的基本原则是什么？ 2．阐述敏感性分析的基本原理。 3．市场风险监测与报告的种类有哪些？ 4．阐述标准法的基本内涵。

第五章 操作风险管理

教学目的

在让学生掌握操作风险的重要基础、操作风险的评估方法、操作风险的环境控制、三种常见的操作风险缓释手段，以及我国商业银行目前主要业务的操作风险控制措施，了解操作风险监测的方法以及操作风险报告的主要内容，熟悉监管机构所要求的三种操作风险资本计量方法。 教学重点

操作风险的重要基础、操作风险的评估方法、操作风险的环境控制、三种常见的操作风险缓释手段。 教学难点

操作风险的评估方法 建议学时

6学时 教学内容

第一节 操作风险概述

一、操作风险的定义与特点 二、操作风险相关概念辨析 三、操作风险的监管规则 （一）国际监管规则 （二）国内监管规则 四、操作风险分类 （一）人员因素 （二）内部流程 （三）系统缺陷 （四）外部事件 五、操作风险识别方法 （一）自我评估法 （二）因果分析模型

第二节 操作风险评估

一、操作风险评估的定义与原理 二、操作风险评估的原则

三、操作风险评估的步骤 四、操作风险评估的价值

五、操作风险评估与其他管理流程的结合应用

第三节 操作风险控制

一、操作风险控制环境 二、操作风险缓释 （一）业务连续性管理计划 （二）商业保险 （三）业务外包

三、主要业务操作风险控制 （一）柜台业务 （二）法人信贷业务 （三）个人信贷业务 （四）资金交易业务 （五）代理业务

第四节 操作风险监控与报告

一、关键风险指标法 （一）定义 （二）原则 （三）应用流程 （四）价值分析 二、损失数据收集 （一）定义 （二）原则 （三）步骤 （四）价值分析 三、风险报告

第五节 操作风险资本计量

一、基本指标法 二、标准法 三、高级计量法

（一）数据处理 （二）模型建立与计量 思考题

1．简述操作风险的四个主要类别及其细分。 2．如何利用自我评估法？

3. 我国商业银行主要业务的操作风险控制措施有哪些？ 4. 如何用标准法计量操作资本风险？

第六章 流动性风险管理

教学目的

通过学习本章，要求掌握商业银行的资产负债期限结构、币种结构、分布结构以及流动性风险评估方法、流动性风险的监测指标和预警信号，能够运用压力测试和情景分析法对未来流动性状况作出预测，了解适合我国商业银行流动性风险管理的实践。 教学重点

资产负债期限结构、币种结构、分布结构以及流动性风险评估方法、流动性风险的监测指标和预警信号。 教学难点

流动性风险评估方法 建议学时

6学时 教学内容

第一节 流动性风险识别

一、资产负债期限结构 二、资产负债币种结构 三、资产负债分布结构

第二节 流动性风险评估

一、流动性比率/指标法 二、现金流分析法 三、其他流动性评估方法 （一）缺口分析法

（二）久期分析法

第三节 流动性风险监测与控制

一、流动性风险监测/预警 二、压力测试 三、情景分析

四、流动性风险管理实践 （一）本币的流动性风险管理 （二）外币的流动性风险管理 （三）制定流动性应急计划 思考题

1．资产负债分布结构对商业银行流动性状况有哪些影响？ 2．现金流分析法的优缺点是什么？

3. 阐述流动性风险的检测指标和预警信号。

4. 如何通过压力测试检验极端条件可能对流动性造成的影响？

第七章 其他风险管理

教学目的

使学生掌握在商业银行经营管理中，除了面临前面章节所述的风险类型外，还有国别风险、声誉风险和战略风险等，这些奉献在商业银行的管理中变得日趋重要。在对这几种风险理解的基础上掌握风险的概念、管理的内容以及基本做法。 教学重点

国别风险、声誉风险和战略风险的概念和内容 教学难点

其他风险管理中的基本做法 建议学时 4学时 教学内容

第一节 国别风险管理

一、国别风险的概念 二、国别风险管理的基本做法

（一）明确董事会和高级管理层的责任

（二）建立清晰的国别风险管理政策流程 1.国别风险识别 2.国别风险的计量与评估 3.限额管理、监测和报告

第二节 声誉风险管理

一、声誉风险的概念 二、声誉风险管理的基本做法

（一）明确董事会和高级管理层的责任 （二）建立清晰的声誉风险管理政策流程 1. 声誉风险识别 2. 声誉风险评估 3. 监测和报告

（三）采用恰当的声誉风险管理方法 三、声誉危机管理规划

第三节 战略风险管理

一、战略风险管理的概念 二、战略风险管理的基本做法

（一）明确董事会和高级管理层的责任 （二）建立清晰的战略风险管理流程 （三）采取恰当的战略风险管理方法 思考题

1.国别风险的管理方法有哪些？ 2.阐述声誉风险的概念及内容。 3.战略风险的管理方法有哪些？

第八章 风险评估与资本评估

教学目的

使学生掌握内部资本充足评估（ICAAP）的相关内容，其中包括风险评估、资本规划、压力测试等。通过本章内容的学习，掌握内部资本充足评估程序，形成内部资本重组评估报告，并能对评估情况进行总结分析。 教学重点

风险评估；资本评估 教学难点

内部资本充足评估报告 建议学时

3学时 教学内容

第一节 总体要求 第二节 风险评估

一、风险评估最佳实践

（一）国际银行业开展风险评估的实践 （二）国际银行业开展风险评估的基本原则 1. 符合监管要求 2. 符合银行实际 3. 保证一定的前瞻性 二、风险评估的总体要求

第三节 压力测试

一、基本框架和要求

（一）资本充足率压力测试总体框架

（二）涉及资本充足率压力测试框架需注意的问题 二、关于压力测试的监管要求 （一）治理方面 （二）组织实施方面 （三）覆盖范围方面 （四）方法论方面 （五）应用和报告方面

第四节 资本评估

一、资本定义、功能与分类 二、资本规划的主要内容及频率 三、主要监管要求

第五节 内部资本充足评估报告（ICAAP报告）

一、内部资本充足评估报告的主要内容和作用

二、关于内部资本充足评估报告的监管要求 思考题

1．什么是全面风险？ 2．阐述风险评估的流程。 3．资本规划的主要内容是什么？

4. 阐述内部资本充足评估报告的基本内容。

第九章 银行监管与市场约束

教学目的

通过本章的学习，掌握风险监管的理念和要素，市场准入、监督检查、资本监管等监管方法，并从市场约束的角度理解市场约束机制的作用方式、各参与方的作用、信息披露要求，以及外部审计对完善市场约束机制、提高银行监管质量和效率的作用。 教学重点

银行监管的内容；银行监管的方法 教学难点

市场约束机制 建议学时

3学时 教学内容

第一节 银行监管

一、银行监管的内容

（一）银行监管的目标、原则和标准

（二）风险监管的理念、指标体系和关注要点 二、银行监管的方法 （一）市场准入 （二）资本监管 （三）监督检查 （四）风险评级 三、银行监管的规则 （一）银行监管法规体系

（二）银行监管的最佳做法

第二节 市场约束

一、市场约束机制 （一）市场约束机制

（二）市场约束参与方及其作用 1. 监管部门 2. 公众存款人 3. 股东 4. 其他债权人 5. 外部中介机构 6. 其他参与方 二、信息披露 （一）基本概念 （二）目的 （三）制度要求

（四）监管要求信息披露与会计信息披露的关系 （五）专有信息和保密信息披露 三、外部审计 （一）外部审计的内容

（二）外部审计与信息披露的关系 （三）外部审计与监督检查的关系 思考题

1．银行业监管机构的主要监管方法有哪些？ 2．阐述信息披露的基本概念和我国信息披露的要求。 3．外部审计与信息披露的关系是什么？

七、实践教学环节要求

《风险管理》实践环节以《风险管理》课程的教学大纲为基础，进行模拟操作分析，共计8学时：

一、提供风险管理实践的机会,深化学生在《银行风险管理》课程中学到的银行风险管理的基本概念和得到银行风险管理的基本程序与方法,熟练使用银行

风险管理系统进行风险分析与计算。

二、模拟特定资产投资分析,对象涉及股票,债券等基础证券或信贷资产,提高学生在老师的指导下,独立进行风险分析和管理,逐步提高学生进行风险识别,度量与管理的能力。

三、利用学院实验中心现有的条件,使学生初步掌握现代银行管理的分析与计算原理,接触进行银行风险分析所需的专业金融数据库和专业金融计量学软件包和工具箱,为进一步进行专业研究打下一定的基础。

四、特别强调对各银行所面临的各种风险,包括利率利率,汇率利率,市场利率,信用风险等的度量技术,对Value at risk的概率以及各种度量技术有深刻的把握,能够灵活运用解决银行风险管理中的日常风险度量问题。

八、教材、主要参考书和推荐教学网站

（一）教材

中国银行业从业人员资格认证办公室著《风险管理》（2013年版），中国金融出版社，2013。

（二）主要参考书目

1. 刘海龙 王惠，《金融风险管理》，中国财政经济出版社出版社，2009.3 2. 约翰.赫尔(John C. Hull)，《风险管理与金融机构》，机械工业出版社，2011.9

3. 朱淑珍，《金融风险管理》，北京大学出版社，2012.2 4．郭田勇编《金融监管学》，中国金融出版社，2009年。

（三）推荐教学网站

1.中国风险管理网 http://www.chinarm.cn/

2.中国内部控制与企业风险管理网http://www.ic-erm.com/ 3.国家内控风险管理师工作网http://www.chinacoso.org/ 4.国家精品课程资源网http://course.jingpinke.com.

九、课程考试与评估

通过期末考试了解学生基本理论知识掌握情况进行全面评价，通过课堂讨论以及案例分析和课后作业检验学生对基本理论的实际应用。课程总成绩为100分，平时成绩占50%，其中，出勤30分，作业10分，课堂表现10分；期末考试满分100分占课程总成绩的50%。

风险管理系统进行风险分析与计算。

二、模拟特定资产投资分析,对象涉及股票,债券等基础证券或信贷资产,提高学生在老师的指导下,独立进行风险分析和管理,逐步提高学生进行风险识别,度量与管理的能力。

三、利用学院实验中心现有的条件,使学生初步掌握现代银行管理的分析与计算原理,接触进行银行风险分析所需的专业金融数据库和专业金融计量学软件包和工具箱,为进一步进行专业研究打下一定的基础。

四、特别强调对各银行所面临的各种风险,包括利率利率,汇率利率,市场利率,信用风险等的度量技术,对Value at risk的概率以及各种度量技术有深刻的把握,能够灵活运用解决银行风险管理中的日常风险度量问题。

八、教材、主要参考书和推荐教学网站

（一）教材

中国银行业从业人员资格认证办公室著《风险管理》（2013年版），中国金融出版社，2013。

（二）主要参考书目

1. 刘海龙 王惠，《金融风险管理》，中国财政经济出版社出版社，2009.3 2. 约翰.赫尔(John C. Hull)，《风险管理与金融机构》，机械工业出版社，2011.9

3. 朱淑珍，《金融风险管理》，北京大学出版社，2012.2 4．郭田勇编《金融监管学》，中国金融出版社，2009年。

（三）推荐教学网站

1.中国风险管理网 http://www.chinarm.cn/

2.中国内部控制与企业风险管理网http://www.ic-erm.com/ 3.国家内控风险管理师工作网http://www.chinacoso.org/ 4.国家精品课程资源网http://course.jingpinke.com.

九、课程考试与评估

通过期末考试了解学生基本理论知识掌握情况进行全面评价，通过课堂讨论以及案例分析和课后作业检验学生对基本理论的实际应用。课程总成绩为100分，平时成绩占50%，其中，出勤30分，作业10分，课堂表现10分；期末考试满分100分占课程总成绩的50%。

本文来源：https://www.bwwdw.com/article/ym8r.html