10.8财政预算执行情况分析

财政预算执行月报

第八期

抚州金巢经济开发区财政局 二0一0年九月六日

2010年8月财政预算执行情况分析

一、财政收入完成情况

全区8月份当月实现财政收入2880万元，1-8月份，全区财政总收入完成28046万元,占全年目标任务的74.06%,同比增长56.49%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成16018万元，占全年目标任务的81.67%,同比增长70.35%；上划中央收入12028万元，同比增长59.69%。

分部门完成情况：

1、国税部门完成13230万元，较上年同期增长51.81%。其中：区本级完成9905.23万元，同比增长50.27%，镇（办）级完成3324.77万元，同比增长56.57%。

2、地税部门完成11125万元，较上年同期增长77.18%。其

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中：区本级完成10024.51万元，同比增长79.84%，镇（办）级完成1100.39万元，同比增长56.15%。

3、财政部门完成3691万元，较上年同期增长26.06%。其中：区本级完成1023.75万元，同比增长-23.99%，镇（办）级完成2667.25万元，同比增长68.68%。

区级、镇（办）完成情况：

1、区本级财政收入完成20953.59万元，比上年同期增长55.07%，完成目标任务数74.62%；一般预算收入完成11636.27万元，增长72.05%。

2、镇（办）级财政收入完成7092.41万元，比上年同期增长60.85%，完成目标任务数72.45%；一般预算收入完成4381.73万元，增长65.93%。

主要税种完成情况:

增值税完成10736万元，比上年同期增长57.51%；消费税完成1527万元，增长1.06%；企业所得税3658万元，增长251.68%；个人所得税423万元，增长-11%；营业税3972万元，增长99.8%；城市维护建设税1161万元，增长73.54%；城镇土地使用税1905万元，增长53.75%；房产税400万元，增长277.36%；契税288万元，增长44%；耕地占用税2340万元，增长124.78%；土地增值税270万元，增长291.3%；印花税210万元，增长238.71%；车船使用税63万元，增长133.33%。

二、财政支出执行情况

全区一般预算支出完成10981万元，其中：区本级支出8664

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万元，镇（办）级支出2317万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成1696万元；公共安全支出完成56万元；教育支出完成1388万元；科学技术支出完成4万元；社会保障和就业支出完成548万元；医疗卫生支出完成131万元；环境保护支出完成235万元;城乡社区事务支出完成137万元;农林水事务支出完成746万元；资源勘探电力信息等事务支出完成5881万元;粮油物资储备等事务支出完成35万元；其他支出124万元。

三、基金预算收支执行情况

当月实现土地有偿使用收入370万元，基金预算收入累计完成19963万元；基金预算累计支出16771万元。

四、财政收支运行主要特点

（一）主体税种收入拉动作用增大，效果明显。1-8月份，随着经济的较快发展，企业生产规模的扩大，经济效益的好转，全区税收收入完成26983万元，比上年增加10748万元，增长66.2%。增值税快速拉升，完成10736万元，同比净增6508万元，增长153.93%，增收额占全区税收收入增量的60.55%，拉动财政增长36个百分点；营业税增势强劲，完成3972万元，同比净增1984万元，增长99.8%，增收额占全区税收收入增量的18.45%，拉动财政增长11个百分点；企业所得税高速增长，完成3658万元，同比净增2618万元，增长251.68%，增收额占全区税收收入增量的24.35%，拉动财政增长14个百分点。

（二）区镇（办）财政均衡发展，国地财全面超收。1-8月份，我区财政整体呈现出全面加速、均衡发展态势，不仅全部都

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实现了较快增长，而且保持了区镇办之间的均衡发展。其中：崇岗、钟岭和城西的增幅分别实现了62.17%、56.75%和62.05%的较快增长。从收入部门看：国税部门完成收入13230万元，增收4515万元，增长51.81%；地税部门完成收入11125万元，增长77.18%；财政部门完成收入3691万元，增收763万元，增长26.06%。各部门全面实现增收，尤其地税部门组织收入增幅高，占财政收入比重继续攀升，表明我区地方财力不断壮大。

五、预算执行存在的问题

（一）重点企业收入总体向好，但仍有三成重企未能实现增长。1至8月区内22户重点纳税企业总共实现税收12395.4万元,与去年同期相比增收4259.43万元，增长52.35%,占区本级财政收入62.19%。增长较多的企业是: 江西江铃底盘增收1275.35万元（由于受钢材市场价格迅猛增长以及市场销售行业下滑等影响，当月入库国税收入仅42.37万元，为近两年单月收入规模最小）、珍视明药业增收582.33万元、奥华混凝土增收195.62万元、环球纺织增收146.22万元、华夏电源增收112.72万元;减收企业户数为6家，减收较多的企业是: 燕京惠泉减收161.75万元、格美科技减收376.45万元。减收的重企情况喜忧参半，燕京惠泉当月实现税收704.6万元，是今年上交税金最多的月份，9、10月还可保持高位运行，9月预计能一举扭转下滑态势实现增长；值得可喜的是格美科技开始实现上缴生产性税金66.17万元，但相比年初预计相距甚远。对于下滑重企的经营状况应加强跟踪服务，查找问题的根源，帮助企业走出困境。

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（二）再生资源企业增值税呈下降态势。再生资源行业企业由于受有色金属市场价格波动和国家退税政策调整以及税收征管等多方面影响，企业纳税贡献逐渐减弱。从平均每月纳税大小分析：1-5月份，入库增值税（含应退税额）3903万元，平均每月规模为780万元；1-6月份，入库增值税（含应退税额）4476万元，平均每月规模为746万元；1-7月份，入库增值税（含应退税额）4978万元，平均每月规模为711万元；1-8月份，入库增值税（含应退税额）5367万元，平均每月规模为670万元。从单月入库规模看：5-8月份分别入库增值税为463万元、572万元、502万元、386万元。

（三）财政收入进度全市排名相对靠后的格局仍未得到改观。1－8月份，全市财政收入平均进度75.5%，收入进度在76%以上的有8个县。我区财政收入进度居全市第9位，增幅居全市第4位，已连续3个月在全市居后位。在标兵越跑越远，追兵越追越近的紧迫形势下，各征管部门还需大力挖潜增收，努力使我区经济发展运行质量、结构、层次有进一步提高。

六、下一步工作安排

（一）加强调度，抢抓进度。一是各征收部门要算收时间账和收入账，加强税源控管，尤其要对重点行业和重大项目的税源情况进行认真分析和测算，提高税收征缴工作的针对性和有效性。对当前收入形势作出科学准确判断，对照年初下达收入目标寻找差距以及征管过程中存在的不足，及时采取有效措施开源节流、挖潜增收，确保年初目标得以实现。

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二是科学调度，善谋善断。各征管部门协同配合形成合力，高度关注收入进度，争取收入进度往前赶在全市有一个好的排位，为实现全年目标打下扎实基础。

（二）加大支持经济发展力度，着力增强收入增长后劲。一是继续加大招商引资力度，进一步优化经济发展环境，迅速掀起招商引资热潮，争取引进一批、建设一批、投产一批、谋划一批大项目、好项目，实现招大引强，在力培植和涵养财源，为财政增收夯实基础。二是紧紧抓住当前国家继续实施积极财政政策的机遇，密切跟踪了解政策动态，精心谋划准备，积极向上争取更多政策和项目支持。三是加快推进重大项目建设，做大做强现有优势产业、骨干企业，巩固支柱税源、主体税源，以大项目带动大产业，促进大发展，壮大经济总量。四是落实财税扶持优惠政策，完善财政激励机制，大力发展战略性新兴产业，着力培养壮大有后劲、可持续财源。发挥财政杠杆作用，改革财政投资机制，充分发挥财政资金的“四两拨千斤”作用，引导金融和社会资金投向符合政府产业导向的领域。围绕加快金巢发展战略，积极争取政策资金支持，大力发展经济，培育财政收入新的增长极。

（三）继续加快财政支出进度，切实提高财政支出执行效率。坚持把加快财政支出进度放在更加突出的位臵，做到组织上领导有力，工作上严密细致，措施上务实高效，行动上早抓快动，切实把工作做细、做实、做到位。优化财政支出流程，实行主动执行国库集中支付制度，进一步加快财政

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资金拨付进度，提高预算支出执行率。对重点支出建立“绿色通道”，尽力做到随到随办、特事特办，及时拨付，力促财政资金早投入、早见效，确保支出进度明显加快，确保今年财政结转低于上年水平。在加快财政支出进度的同时，继续严格控制一般性支出增长，保证新增财力更多向民生等公共领域倾斜，支出结构进一步优化。

（四）继续深化财政管理制度改革，提高依法理财和科学理财水平。一是推行综合财政预算和部门预算，逐步将非税收入、预算外收入纳入预算管理，统筹安排使用，发挥财政资金的综合使用效能。二是全面实施国库集中支付改革，将覆盖面扩大到包括乡镇街办行政事业单位的所有基层预算单位；三是进一步健全政府采购制度体系，加大专项拨款的政府采购实施力度；四是加强行政事业单位国有资产管理，建立资产动态监管信息系统；五是加强对政府债务的管理，规范政府债务管理秩序，努力防范和化解地方财政风险。

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